Estados Financieros con cifras al 30 de septiembre de 2017 (en millones de pesos) 2017
Contenido Antecedentes...2 Aspectos relevantes en los estados financieros al 30 de Septiembre de 2017...3 Estados Financieros...4 Balance general...4 Estado de resultados....6 Resultados de la Operación...7 Ingresos por intereses....7 Gastos por intereses....7 Estimación preventiva para riesgos crediticios....8 Información complementaria al Balance General...9 Disponibilidades...9 Inversiones en valores y reportos....9 Cartera de crédito vigente.... 10 Otras cuentas por cobrar.... 10 Impuestos Diferidos.... 11 Captación Tradicional... 11 Acreedores diversos y otras cuentas por pagar.... 12 Capital contable.... 12 Situación financiera, liquidez y recursos de capital.... 13 Control Interno.... 18 1
Antecedentes El siguiente informe se basa en los estados financieros internos de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco), con el fin de informar a los usuarios externos de la Institución, presentamos un análisis del desempeño de la administración y la situación financiera del Banco al 30 de septiembre de 2017 (9M17). En cumplimiento al Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 2 de diciembre de 2005. Nuestras fortalezas Pilar I Somos el único banco en México, que recibe en garantía las prendas sobre los préstamos que otorga. Pilar II Responsabilidad social con los que menos tienen, a través de nuestro modelo de innovación educativa para los niños de México. 2
Aspectos relevantes en los estados financieros al 30 de Septiembre de 2017 En los primeros nueve meses, la utilidad del banco es de $11mdp. Generado por el componente de intereses de la cartera de crédito. La cartera de crédito vigente alcanzó los $281mdp. Esto derivado de mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales. Al cierre del 9M17, el banco no tiene cartera de crédito vencida. La CNBV publicó modificaciones a las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, mediante el cual modifica la metodología aplicable a la calificación de la cartera de consumo no revolvente, cartera hipotecaria de vivienda y de consumo no revolvente, con el objetivo de incorporar nuevas dimensiones de riesgo a nivel cliente, como el nivel de endeudamiento, el comportamiento de pago del sistema y el perfil de riesgo especifico de cada producto, así como actualizar y ajustar los parámetros de riesgo de probabilidad de incumplimiento, severidad de la pérdida y exposición al incumplimiento, donde se estipula el reconocimiento del efecto inicial, derivado de la aplicación de la metodología de calificación se dará a partir del 1 de junio de 2017 y a más tardar 12 meses posteriores. Fundación Dondé Banco optó por reconocer el efecto financiero inicial de forma parcial durante 12 meses. Al 30 de septiembre de 2017, el rubro de Estimación preventiva para riesgos crediticios incluye un monto de $1.2mdp. (Intencionalmente en blanco) 3
Estados Financieros Balance general Vars. 9M17 9M16 Abs. % Disponibilidades 54 46 8 17% Inversiones en valores Títulos para negociar 10 20-10 -50% Deudores por reporto (Saldo deudor) 88 30 58 193% Cartera de crédito vigente 281 200 81 41% Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial 145 100 45 45% Entidades financieras 41-41 - Total de cartera de créditos comericales 186 100 86 86% Créditos de consumo 95 100 (5) -5% Cartera de crédito total 281 200 81 41% Estimación preventiva para riesgos crediticios (12) (9) (3) 33% Total de cartera de crédito (neto) 269 191 78 41% Otras cuentas por cobrar 170 66 104 158% Propiedades, mobiliario y equipo 4 5 (1) -20% Inversiones permanentes 1 1 - - Impuestos y PTU diferidos (a favor) 17 11 6 55% Otros activos 139 111 28 25% Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles 138 111 27 24% Otros activos a corto y largo plazo 1-1 100% ACTIVO 752 481 271 56% Captación tradicional 194 19 175 921% Depósitos de exigibilidad inmediata 11 17 (6) -35% Depósitos a plazo 183 2 181 9050% Del público en general 183 2 181 9050% Préstamos interbancarios y de otros organismos - 30 (30) -100% De exigibilidad inmediata - 30 (30) -100% Acreedores por reporto - - - - Préstamo de valores - - - - Colaterales vendidos o dados en garantía - - - - Derivados - - - - Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros - - - - Obligaciones en operaciones de bursatilización - - - - Otras cuentas por pagar 69 45 24 53% Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 69 45 24 53% Obligaciones subordinadas en circulación - - - - Impuestos y PTU diferidos (a cargo) - 10 (10) -100% Créditos diferidos y cobros anticipados - - - PASIVO 263 104 159 153% 4
Participación controladora 489 377 112 30% Capital contribuido 490 460 30 7% Capital social 460 460 - - Aportaciones para futuros aumentos de capital formaliza 30-30 100% Capital ganado (1) (83) 82-99% Resultado de ejercicios anteriores (12) (20) 8-40% Remediciones por beneficios definidos a los empleados - - - - Resultado neto 11 (63) 74-117% Participación no controladora CAPITAL CONTABLE 489 377 112 30% Compromisos crediticios 15-15 100% Bienes en fideicomiso o mandato - Fideicomisos 110 84 26 31% Bienes en custodia o en administración 380 223 157 70% Colaterales recibidos por la entidad 88 30 58 193% Otras cuentas de registro 55 1 54 5400% CUENTAS DE ORDEN 648 337 311 92% (Intencionalmente en blanco) 5
Estado de resultados. Vars. 9M17 9M16 Abs. % Ingresos por intereses 73 50 23 46% Gastos por intereses 5 1 4 400% MARGEN FINANCIERO 68 49 19 39% Estimación preventiva para riesgos crediticios 4 5 (1) -20% MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITIC 64 44 20 45% Comisiones y tarifas cobradas - - - - Comisiones y tarifas pagadas - - - - Resultado por intermediación - - - - Otros ingresos (egresos) de la operación 6-6 100% Gastos de administración y promoción 59 96 (37) -39% RESULTADO DE LA OPERACIÓN 11 (52) 63-121% Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos - - - - RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 11 (52) 63-121% Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos - (11) 11-100% RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS 11 (63) 74-117% Operaciones discontinuadas RESULTADO NETO 11 (63) 74-117% Participación controladora 11 (63) 74-117% Participación no controladora 6
Resultados de la Operación Ingresos por intereses. Var Intereses 9M17 9M16 Abs. % Cartera de Crédito 67 43 24 56% Inversiones 6 7-1 -14% TOTAL 73 50 23 46% El incremento se explica debido a un aumento importante en los ingresos por intereses de la cartera de crédito por 23mdp o el 46% respecto de los 9M16. Gastos por intereses. Al cierre del 9M17, los gastos por intereses ascendieron a $5mdp. El incremento se explica debido a un aumento importante de en la captación a través los depósitos a plazo del público en general. Var 9M17 9M16 Abs. % Gasto por Intereses 5 1 4 400% TOTAL 5 1 4 400% 7
Estimación preventiva para riesgos crediticios. La estimación preventiva para riesgos crediticios por los nueve meses del año, es de $4mdp. Por cartera de créditos al consumo $3mdp y por cartera de créditos comerciales $1mp. La variación con respecto al periodo a los 9M del año anterior es marginal. Var 9M17 9M16 Abs. % Estimación para Riesgos Crediticios 4 5-1 -25% TOTAL 4 5-1 -25% (Intencionalmente en blanco) 8
Información complementaria al Balance General Disponibilidades. Var Disponibilidades 9M17 9M16 Abs. % Bóveda y Caja 9 9 - - Bancos 3 2 1 50% Call Money 42 35 7 20% TOTAL 54 46 8 17% El incremento del 20% se explica principalmente por las inversiones de Call Money. Inversiones en valores y reportos. Var Inversiones 9M17 9M16 Abs. % Títulos para negociar 10 20-10 -50% Reportos 88 30 58 193% TOTAL 98 50 48 96% La variación de 48mdp o 96%, se debe principalmente a la inversión en reportos con plazos de vencimiento de 3 días. 9
Cartera de crédito vigente. Var Cartera Crédito Vigente 9M17 9M16 Abs. % Créditos Comerciales 186 100 86 86% Créditos al Consumo 95 100-5 -5% TOTAL 281 200 81 41% Al cierre de los 9M17 la cartera de crédito total alcanzó los $281mdp, que registra un aumento del 41% o 81mdp con respecto al mismo periodo del año anterior. El incremento observado obedece principalmente al mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales. Otras cuentas por cobrar. Var. Cuentas x Cobrar 9M17 9M16 Abs. % Partes Relacionadas 151 56 95 170% Deudores Diversos 19 10 9 90% TOTAL 170 66 104 158% La variación de 104mdp entre el 9M17 vs 9M16 se explica por operaciones con partes relacionadas. 10
Impuestos Diferidos. Var. Impuestos Diferidos 9M17 9M16 Abs. % Estimación preventiva para riesgos crediticios - - - - Pérdidas fiscales - 11-11 -100% Otras diferencias temporales 15-15 100% Impuesto a la utilidad diferido 15 11 4 37% Participación de los trabajadores en las utilidades diferida 2-2 100% Total de impuestos diferidos 17 11 6 55% El diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales Captación Tradicional Var. Captación Tradicional 9M17 9M16 Abs. % Depósitos de Exigibilidad Inmediata 11 17-6 -35% Depósitos del Público en General 183 2 181 n/a TOTAL 194 19 175 921% 11
Al cierre de los 9M17, los depósitos crecieron $175mdp, con respecto al mismo periodo del año anterior. Esta base de depósitos permite, financiar la actividad creciente de Fundación Donde Banco, con una fuente de fondeo más estable y de menor costo. Acreedores diversos y otras cuentas por pagar. Acreedores Diversos y Var. Otras Cuentas por Pagar 9M17 9M16 Abs. % Acreedores Diversos 69 45 24 53% TOTAL 69 45 24 53% La variación por 24mdp o 53%, se explica principalmente por; obligaciones laborales $5mdp y fiscales por $15mdp. Capital contable. Var. CAPITAL 9M17 9M16 Abs. % Capital Contribuido 490 460 30 7% Capital Ganado Resultado Ejercicios Anteriores -12-20 8-40% Resultado Neto 11-63 74 100% TOTAL 489 377 112 30% La variación del rubro Capital contribuido por 30mdp o 7%, se explica por una aportación para futuros aumentos de capital autorizada en la asamblea extraordinaria correspondiente. 12
Situación financiera, liquidez y recursos de capital. 9M17 9M16 Var (%) Retorno sobre activo (ROAA) 0.12% -7.01% -101% Retorno sobre capital (ROAE) 0.19% -8.97% -102% Resultado sobre la Inversión Operativa Neta (RION) 0.29% -7.91% -103% Índice de capitalización (en mdp) El cómputo del índice de capitalización para el tercer trimestre de 2017 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 30 de septiembre de 2017. Se muestran los índices de capitalización mensuales para el segundo y tercer trimestre de 2017. Requerimiento de capital Abr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Ago 17 Sep 17* Por Riesgo de Mercado 0.8 0.7 0.8 0.7 0.6 0.7 Por Riesgo de Crédito 35.1 34.6 32.7 33.3 30.9 37.1 Por Riesgo Operacional 5.6 6.0 6.4 8.4 8.7 8.9 Total 41.5 41.2 39.9 42.4 40.2 46.8 Capital Neto 360.7 360.2 359.4 358.3 358.0 359.0 ICAP 69.5% 69.9% 72.1% 67.7% 71.3% 61.4% 13
Integración del Capital neto (en mdp) La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas. Periodo Abr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Ago 17 Sep 17* Capital Fundamental 360.7 360.2 359.4 358.3 358.0 359.0 Capital Básico No Fundamental 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Capital Básico 360.7 360.2 359.4 358.3 358.0 359.0 Capital Complementario 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Capital Neto 360.7 360.2 359.4 358.3 358.0 359.0 Activos ponderados por riesgo (en mdp) La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas Activos Ponderados Abr 17 May 17 Jun 17 Jul 17 Ago 17 Sep 17* Por Riesgo de Mercado 9.6 8.8 9.8 8.5 7.7 9.2 Por Riesgo de Crédito 439.2 431.9 409.2 416.2 386.3 463.5 Por Riesgo Operacional 70.2 74.9 79.4 104.9 108.2 111.7 Totales 519.0 515.6 498.4 529.6 502.3 584.4 14
Valor en riesgo de mercado Al 30 de septiembre de 2017, la Institución no cuenta con operaciones de instrumentos financieros derivados que la expongan a riesgos de mercado, ni posiciones en moneda extranjera. El riesgo de mercado al cierre del tercer trimestre de 2017, evaluado por medio del modelo de Var Histórico con 99% de confianza a 1 día, representa el 0.02% del valor del capital neto del Banco. Esta estimación es resultado de las inversiones de los excedentes de liquidez, por parte de la Tesorería. Calificación de la cartera de crédito (en mdp) Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las que corresponden al 30 de septiembre de 2017. 15
Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas A1 91.5 0.6 A2 56.4 0.5 B1 0.8 0.0 B2 23.3 1.0 B3 42.2 1.6 C1 9.8 0.7 C2 27.4 3.1 D 28.4 6.5 E 1.6 0.6 Total 281.5 14.7 Menos: Reservas constituidas 12.2 Reservas por constituir 2.5 El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. De acuerdo con los Transitorios de la Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de 2017, la Institución ha decidido constituir el 100% del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios correspondientes a las carteras crediticias de consumo no revolvente a más tardar al cierre de junio de 2018. Por este motivo, al cierre de septiembre 2017 se observan reservas constituidas por un monto de 12.2mdp y reservas preventivas por 14.7mdp, quedando 2.5mdp de reservas por constituir. En relación con el plazo remanente, al cierre del tercer trimestre la distribución de saldo, reserva preventiva y cartera neta fue la siguiente: Plazo Saldo Reserva preventiva Cartera Neta De 1 a 7 días 37.3 0.4 36.9 De 8 a 31 días 49.9 2.8 47.1 De 32 a 92 días 9.5 1.2 8.3 De 93 a 184 días 11.8 1.9 9.9 De 185 a 366 días 117.9 8.0 109.9 Más de 367 55.0 0.4 54.6 Total 281.5 14.7 266.8 Reservas constituidas 12.2 Faltante 2.5 16
Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, presenta un índice de capitalización al 30 de septiembre de 2017 mayor al 10%, por lo tanto, está clasificado en la categoría I según lo establecido en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones. (Intencionalmente en blanco) 17
Control Interno. El Banco cuenta con un Sistema de Control Interno que ha sido estructurado con base en los objetivos y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración, y que atiende las disposiciones emitidas por las autoridades regulatorias en esa materia, el cual establece el marco general de control interno dentro del cual opera el Banco, con el objeto de proporcionar una seguridad razonable en relación al cumplimiento de objetivos de eficiencia y eficacia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de la regulación aplicable. El Sistema de Control Interno cuenta con los siguientes documentos rectores, los cuales han sido debidamente aprobados por el Consejo de Administración: Código de ética y conducta; Políticas contables; Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna. Manuales para la operación de las distintas áreas que integran el Banco, en las que se detallan las políticas, procedimientos y controles. La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades. El Banco cuenta con una Dirección General Adjunta de Contraloría, encargada de vigilar el desempeño cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el establecimiento y actualización de medidas y controles que: Coadyuven al cumplimiento de regulación y la normatividad interna; Permitan que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos y con estricto apego a las disposiciones legales aplicables; Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información precisa, íntegra, confiable y oportuna; 18
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada por el Banco; Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados. Adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que conformado por miembros del Consejo de Administración, y que asiste a éste en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Comité sesiona al menos trimestralmente. (Intencionalmente en blanco) 19
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir la verdad que en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. Ramón Riva Marañón Director General Fernando Francisco Miguel Alvarez del Rio Director de la Unidad Admirativa de Administración y Finanzas Lorena Cruz Vega Director General Adjunto de Contraloría Virgilio Benitez Arce Director de Contabilidad José Manuel Sánchez Castro Director de Auditoría 20