Prevención de Lavado de Dinero

Prevención de Lavado de Dinero CAPACITACIÓN Miguel Tenorio REVISIÓN 1

REQUISITOS PARA UN PROGRAMA ALD/FT EXISTEN CUATRO REQUISITOS PARA DISEÑAR UN PROGRAMA ANTI LAVADO DE DINERO políticas, procedimientos y controles internos designación de un oficial de cumplimiento realización de programas de capacitación para los empleados en forma continua realizar auditorias independientes para probar los programas

DESIGNACIÓN DE UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Las disposiciones legales establecen la necesitad de contar con un ejecutivo u oficial de cumplimiento, quien, conjuntamente con el comité de cumplimiento establecen las normas sobre las cuales se realizara el programa ALD, es importante mencionar que el ejecutivo de cumplimiento no puede participar en las operaciones normales de la organización ya que su función principal será la de supervisar e informar los incidentes de riesgo así como la generación y control de la información pertinente para cumplir con las obligaciones de presentar los reportes de actividad sospechosa, relevante e inusual.

DISEÑO DEL PALD/FT ANÁLISIS DE RIESGOS Como parte del proceso de diseño del PALD es necesario contar con puntos clave para evitar los riesgos operativos de ser utilizados por delincuentes para realizar operaciones de lavado de dinero, como parte de estas actividades, se debe: 1. Contar con personal capacitado y actualizado. 2. Es mejor prevenir que corregir. 3. Considerar los costos ocultos por la no realización del PALD. 4. No es un costo es una inversión. 5. Definición de actividades de alto riesgo. 6. Definición de zonas de alto riesgo. 7. Definición de clientes de alto riesgo. MAYOR VERIFICACION Y CONTROL CON LOS AGENTES DE ALTO RIESGO OPERATIVO

DISEÑO DEL PALD/FT MANUALES POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS El ejecutivo de cumplimiento al momento de diseñar los manuales, procedimientos y políticas debe considerar lo siguiente: 1. Cual será la audiencia del manual, 2. Que productos o servicios que ofrece la institución son susceptibles de ser utilizados para lavado de dinero. 3. A quien y donde se ofrecen esos servicios. 4. La aplicación del manual debe ser INTEGRAL al proceso de control interno. 5. La aplicación del manual debe ser TRANSPARENTE. 6. La auditoria del proceso debe ser INDEPENDIENTE. 7. La interpretación del manual debe ser UNICA. 8. La redacción del manual debe ser CLARA. 9. La capacitación en lavado de dinero debe ser EFICAZ Y EFICIENTE

CADENA DE VALOR ALTA DIRECCIÓN FINANZAS, CONTABILIDAD RECURSOS HUMANOS TECNOLOGÍA SUMINISTROS PROGRAMA ANTI LAVADO DE DINERO LOGÍSTICA DE ENTRADA OPERACIONES Y SERVICIO AL CLIENTE LOGÍSTICA DE SALIDA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS CONTROL INTERNO

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGO Un ejemplo de la matriz de administración de riesgos operativos tiene que ver con el sector económico, la frecuencia de movimientos, los montos de los depósitos y la zona geográfica en la que se genera el movimiento. RIESGO POR SECTOR ACTIVIDAD NIVEL DE INGRESO CONCEPTO DEL INGRESO FRECUENCIA DEL INGRESO NIVEL DE RIESGO PUNTOS AMA DE CASA HASTA 5,000 USD INGRESO FAMILIAR MENSUAL 1 ABOGADOS INDEPENDIENTES HASTA 5,000 USD INGRESO PERSONAL MENSUAL 3 SERVIDORES PUBLICOS DE 1ER. NIVEL HASTA 5,000 USD INGRESO PERSONAL MENSUAL 5

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGO RIESGO POR MONTOS DE DEPOSITOS ACTIVIDAD NIVEL DE INGRESO CONCEPTO DEL INGRESO FRECUENCIA DEL INGRESO NIVEL DE RIESGO PUNTOS AMA DE CASA HASTA 5,000 USD INGRESO FAMILIAR MENSUAL 1 AMA DE CASA DE 5,000 A 10,000 USD INGRESO FAMILIAR MENSUAL 3 AMA DE CASA MAS DE 10,000 USD INGRESO FAMILIAR MENSUAL 5

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGO RIESGO POR ZONA GEOGRAFICA ACTIVIDAD ZONA DE MOVIMIENTO CONCEPTO DEL MOVIMIENTO FRECUENCIA DEL INGRESO NIVEL DE RIESGO PUNTOS ABOGADOS LOCAL TRANSFERENCIAS MENSUAL 1 INDEPENDIENTES O DEPOSITOS A SU CUENTA ABOGADOS REGIONAL TRANSFERENCIAS MENSUAL 3 INDEPENDIENTES O DEPOSITOS A SU CUENTA ABOGADOS INDEPENDIENTES NACIONAL TRANSFERENCIAS O DEPOSITOS A SU MENSUAL 5 CUENTA

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGO RIESGO POR FRECUENCIA DE MOVIMIENTOS ACTIVIDAD MONTOS DE OPERACION CONCEPTO DEL MOVIMIENTO FRECUENCIA MENSUAL NIVEL DE RIESGO PUNTOS ABOGADOS INDEPENDIENTES HASTA 5,000 USD TRANSFERENCIAS O DEPOSITOS A SU CUENTA MENSUAL 1 ABOGADOS INDEPENDIENTES HASTA 5,000 USD TRANSFERENCIAS O DEPOSITOS A SU QUINCENAL 3 CUENTA ABOGADOS INDEPENDIENTES HASTA 5,000 USD TRANSFERENCIAS O DEPOSITOS A SU CUENTA SEMANAL 5 ABOGADOS INDEPENDIENTES HASTA 5,000 USD TRANSFERENCIAS O DEPOSITOS A SU DIARIO 8 CUENTA

El NIVEL DE RIESGO Y SUS ACCIONES Para poder determinar a quienes se investigara de manera mas puntual y a quien se verificara la información de manera periódica se toman los puntos obtenidos de acuerdo a un análisis por cada sociedad y de acuerdo a sus propios criterios. 10 5 RIESGO ALTO RIESGO MEDIO RIESGO BAJO Puntos De riesgo 0

TABLERO DE COMANDO PROGRAMA ANTILAVADO DE DINERO FECHA DE EVALUACION 22 de marzo de 2011 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y COMPROMISOS FECHA DE ELABORACIÓN 15 de noviembre de 2010 N. FECHA ACTIVIDAD OBJETIVO RESPONSABLE DIRECTO RECURSOS AVIDENCIA CONTROL CUMPLE TIEMPO PRESENTACION DEL PRESUPUESTO Y PLAN DE TRABAJO AL CONTAR CON EL PRESUPUESTO NECESARIO 15 de diciembre de 2010 1 CONSEJO DE ADMINISTRACION PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011 POWERPOINT, COMPUTADORA, PLAN DE TRABAJO CONTAR CON LISTAS ACTUALIZADAS SOBRE 16 de diciembre de 2010 ACTUALIZAR LAS LISTAS NEGRAS PERSONAS DE ALTO RIESGO, PEP Y LISTADOS BASES DE DATOS OFAC, PGR, LISTAS ACTUALIZADAS 2 DE OFAC 3 28 de diciembre de 2010 REVISION Y ACTUALIZACION DE LA POLITICA DE IDENTIFICACION DEL SOCIO ACTUALIZAR LOS MANUALES OPERATIVOS POWERPOINT, COMPUTADORA, NUMERO DE REVISION DEL MANUAL DOCUMENTOS DE PLANEACION DE AUDITORIA INTERNA 4 1 de diciembre de 2010 INICIO DE AUDITORIA DE EXPEDIENTES VERIFICAR CUMPLIMIENTO DE PROCESOS PERSONAL, VEHICULO 5 31 de diciembre de 2010 FIN DE LA AUDITORIA DE EXPEDIENTES VERIFICAR CUMPLIMIENTO DE PROCESOS PERSONAL, VEHICULO REPORTE DE HALLAZGOS CAPACITACION Y VERIFICACION DEL PROCEDIMIENTO CON 31 de diciembre de 2010 6 TODO EL PERSONAL DE INTEGRACION DE EXPEDIENTES CONTAR CON PERSONAL CAPACITADO PERSONAL, VEHICULO LISTA DE ASISTENCIA 7 8 9 10 11 12 31 de diciembre de 2010 31 de diciembre de 2010 LISTADO DE CLIENTES CON APORTACIONES A CAPITAL SIN EXPEDIENTES VERIFICAR DATOS DE LOS BENEFICIARIOS DE LOS CLIENTES EN LOS EXPEDIENTES 3 de enero de 2011 ACTUALIZAR LAS LISTAS NEGRAS 3 de enero de 2011 VERIFICAR SOCIOS ACTUALES CONTRA LISTAS NEGRAS 7 de enero de 2011 10 de enero de 2011 ANALIZAR Y DICTAMINAR LOS HALLAZGOS DEL MES ANTERIOR Y DETERMINAR LAS OPERACIONES A REPORTAR Y GENERAR LAS EVIDENCIAS NECESARIAS PARA SU CUMPLIMIENTO REALIZAR LA DOCUMENTACION DE LAS RESOLUCIONES SOBRE LA INFORMACION QUE CONTENDRÁ LA DETERMINACION DE LOS CASOS QUE NO SERAN REPORTADOS ASI COMO LOS QUE SI SEAN INTEGRADOS A LOS REPORTES VERIFICAR QUE NO EXISTAN SISTEMA, RESULTADO DE AUDITORIA LISTA DE VERIFICACION CONTAR CON LOS DATOS COMPLETOS SISTEMA, RESULTADO DE AUDITORIA LISTA DE VERIFICACION ACTUALIZAR LAS BASES DE DATOS PARA VEFIRICACION VERIFICAR QUE NO EXISTAN PERSONAS CON LAS QUE TENGAMOS RELACIONES COMERCIALES DENTRO DE LAS LISTAS CONTAR CON INFORMACION RELEVANTE Y OPORTUNA PARA LA GENERACION Y SOPORTE DE REPORTES A LA CNBV CONTAR CON EVIDENCIA OBJETIVA DE LAS RAZONES PARA REPORTAR O BIEN LOS CRITERIOS UTILIZADOS PARA NO HACERLO BASES DE DATOS OFAC, PGR, BASES DE DATOS OFAC, PGR, SISTEMA, REPORTES DE HALLAZGOS SISTEMA, REPORTES DE HALLAZGOS, EXPEDIENTES DE SOCIOS Y CLIENTES FORMATO DE VERIFICACION LISTAS ACTUALIZADAS REPORTES DE OPERACIONES, ACTA DE INFORME REPORTES A LA AUTORIDAD

CAPACITACIÓN AL PERSONAL SOBRE EL PALD/FT

CAPACITACIÓN DEL PERSONAL INVENTARIO DE PERSONAL NECESIDADES DE HABILIDADES Y SERVICIOS COMPARAR LO QUE SE TIENE CON LO QUE SE NECESITA EVALUACION DE EFICACIA Y EFICIENCIA DEL PROGRAMA PROGRAMA DE CAPACITACION DETECCION DE NECESIDADES DE CAPACITACION

CAPACITACIÓN DEL PERSONAL LA EVALUACIÓN DEL PERSONAL DEBE SER: IMPARCIAL OBJETIVA INDEPENDIENTE COMPLETA DE VIGENCIA TEMPORAL PERMANENTE EFECTIVA REDITUABLE

MINERÍA DE DATOS La minería de datos nos sirve para explotar la información que tenemos en nuestras bases de datos para encontrar operaciones que sean complicadas o bien muy estructuradas ya que solamente contando con la información completa podremos determinar cuando se trata de una estructuración o no para efectos de antilavado de dinero. No podemos realizar minería de datos sobre información que no tenemos, esquemas de correlación entre monto de remesas a una localidad y el numero de habitantes nos determina la posibilidad de que esa localidad este recibiendo montos que no podrían justificar por su población total.

LISTAS Y FUENTES ALTERNAS DE INFORMACIÓN

QUE BUSCAMOS? QUE BUSCAMOS EN LAS LISTAS? COINCIDENCIA DE NOMBRES DOMICILIOS DECLARADOS COMO LUGARES DE ACTIVIDADES ILÍCITAS BÚSQUEDA FONÉTICA FAMILIARES COINCIDENCIA EN IDENTIFICACIONES QUE PODEMOS ENCONTRAR? FALSOS POSITIVOS POSITIVOS HOMÓNIMOS NINGUNA COINCIDENCIA

EXPEDIENTE SOCIOS DE BAJO RIESGO ESTADÍSTICAMENTE ES CERCA DEL 80% DE LAS CUENTAS SON CUENTAS DE PEQUEÑO MONTO, OPERACIÓN LOCAL SE MONITOREAN CADA 90 DÍAS SU CONTROL Y SEGUIMIENTO ES POR GRÁFICOS DE CONTROL Y LEY DE PARETO SOCIOS DE MEDIANO RIESGO SON CERCA DEL 16% DE LAS CUENTAS SON CUENTAS DE BAJO MONTO QUE TIENEN ALGÚN EVENTO QUE SALEN DE SU COMPORTAMIENTO HABITUAL SE MONITOREAN CADA 30 DÍAS SU CONTROL Y SEGUIMIENTO ES POR VERIFICACIÓN DE COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE O PERFIL TRANSACCIONAL SOCIOS DE ALTO RIESGO SON CERCA DEL 4% DE LOS SOCIOS SON CUENTAS DE PEP, o BIEN QUE POR ALGUNA RAZÓN SE CONVIRTIERON EN ALTO RIESGO SE MONITOREAN CADA SEMANA SU CONTROL Y SEGUIMIENTO ES POR ATENCIÓN PERSONAL Y DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE RIESGO

PROGRAMA ANTILAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Lo mas importante para implantar un efectivo PALD/FT es emplear los siguientes pasos: 1. DISEÑO 2. DESARROLLO 3. IMPLEMENTACIÓN 4. VERIFICACIÓN 5. MANTENIMIENTO 6. MEJORA CONTINUA Todo esto bajo la premisa de que debe ser EFICAZ y EFICIENTE

LOS PRINCIPIOS DE PALD/FT La forma mas transparente de aplicar los requisitos de un PALD se base en 9 principios básicos: 1. ENFOQUE AL CLIENTE INTERNO Y EXTERNO 2. LIDERAZGO 3. PARTICIPACIÓN DEL PERSONAL 4. ENFOQUE DE PROCESOS 5. ENFOQUE SISTÉMICO 6. MEJORA CONTINUA 7. TOMA DE DECISIONES BASADA EN HECHOS 8. RELACIONES MUTUAMENTE BENEFICIOSAS CON EL PROVEEDOR 9. DEBIDA DILIGENCIA

DEBIDA DILIGENCIA EN EL PALD/FT Quizá el aspecto mas importante es la DEBIDA DILIGENCIA para evitar la comisión de delitos por nuestro personal o bien de la Entidad por lo que se debe cuidar de manera especial su cumplimiento. 1. POLÍTICAS DE CONOZCA A SU CLIENTE 2. POLÍTICA DE CONOZCA A SU PERSONAL 3. MONITOREO DE OPERACIONES 4. SUPERVISIÓN CONSTANTE 5. MEJORA CONTINUA DE PROCESOS 6. CAPACITACIÓN A TODO EL PERSONAL 7. REPORTE DE INCIDENTES A LAS AUTORIDADES 8. ÉTICA

LA AUDITORIA REVISIÓN 1

AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS INDEPENDIENTES Las auditorias deben ser: Programadas Con independencia Objetivas Se audita el proceso no la persona Repetibles Trazables

EVIDENCIA Y CUMPLIMIENTO

EVIDENCIA Y CUMPLIMIENTO QUE DEBE CONTENER EL MANUAL? 1. Ley general y especifica 2. Reglas prudenciales 3. Reglas anti lavado de dinero 4. Integrado a control interno 5. Políticas 6. Procedimientos 7. Matriz de evaluación de riesgos 8. Formatos 9. Control de los procesos integrados 10.Control de los procesos sistematizados 11.Relación con el proceso de auditoria interna. 12.Autoridad y responsabilidad de los involucrados

EVIDENCIA Y CUMPLIMIENTO QUE CARACTERISTICAS DEBE TENER EL MANUAL? ASPECTO A EVALUAR ABIERTO SOSTENIBLE DE APLICACIÓN ESTRICTA FACILIDAD DE USO INTEGRADO ESCALABLE QUE DETECTE LA IMPORTANCIA RELATIVA QUE DETECTE EL NIVEL DE RIESGO QUE SEA TRANSPARENTE QUE PROPORCIONE CRITERIOS CLAROS DE APLICACION

7 HÁBITOS DEL PALD/FT HABITOS RELACIONADOS AL PROGRAMA ANTI LAVADO DE DINERO DESARROLLAR UN MODELO UNIVERSAL CON VISION AL CLIENTE AGRUPAR ACTIVIDADES O CLIENTES POR TIPO, NIVEL, ETC. TIPIFICAR, DETECTAR LA TIPOLOGIA DE LOS CLIENTES CATEGORIZAR, NIVEL DE INGRESOS, FRECUENCIA, TIPO, ZONA, ETC. NIVEL, CALIFICAR LA OPERACIÓN POR NIVELES VALIDAR, HAY QUE VERIFICAR TODO, NO GENERAR REPORTES POCO SOSTENIBLES INFORMAR, TODO EL MUNDO DEBE ESTAR ENTERADO AUNQUE NO ESTE INVOLUCRADO DE LOS PROCESOS ANTILAVADO DE DINERO.

EVIDENCIA DE LA DEBIDA DILIGENCIA EL PROGRAMA ANTI LAVADO DE DINERO DEBE SER CAPAZ DE: DIFERENCIAR LOS POSITIVOS DE LOS NEGATIVOS DIFERENCIAR LOS POSITIVOS DE LOS FALSOS POSITIVOS DIFERENCIAR LOS NEGATIVOS DE LOS FALSOS NEGATIVOS