i

ii

iii

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2

1 Censo poblacional http://www.censos.gob.sv/util/datos/resultados%20vi%20censo%20de%20poblaci%f3n%20v%20de%20v ivienda%202007.pdf página 28 3

2 Fuente: Ministerio de Economía- www.minec.gob.sv/ 3 Fuente: http://www.buenastareas.com/ensayos/flor-de-jamaica/1273750.html 4

4 Fuente: http://www.guiaenforma.com/articulos/nutricion/index.html 5 Fuente: http://www.flordejamaica.org/index_files/propiedades.htm 6 Fuente: http://salud.comohacerpara.com/r3760/que-es-el-colesterol-ldl.html 5

7 Raúl Rojas Soriano, Guía para realizar investigaciones sociales, 34ª edición, México, 2002, pág. 43 6

8 Dirección General de Estadísticas y Censos. 7

8

9

10

Jamaikita 11

Flor de Jamaica 9 Fuente:books.google.com.gt/books?isbn=9213612133 12

Segmento de mercado Segmento de mercado: 10 Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, Mèxico, 1990 11 Lourdes Munch, Ernesto Arturo Ángeles,Métodos y técnicas de investigación, 2ª edición, Mèxico, 1990 13

(1.96) n n 188encuestas 2 *(0.8571)*(0.1429) 2 (0.05) 12 Censo poblacional http://www.censos.gob.sv/util/datos/resultados%20vi%20censo%20de%20poblaci%f3n%20v%20de%20v ivienda%202007.pdf página 28 14

(1.96) n n 253encuestas 2 *(0.7922)*(0.2078) 2 (0.05) 13 Instituto Nacional de Estadística http://www.ine.gob.gt/index.php/demografia-y-poblacion/42- demografiaypoblacion/207-15

16

Porcentaje 055% 050% 045% 040% Té Refresco El Salvador Guatemala Bebidas 080% 060% 040% 020% El Salvador Guatemala 000% Si No 17

100% 050% El Salvador Guatemala 000% Si No 18

19

14 Proyección de población Digestyc. Población proyectada Instituto Nacional de Estadísticas de Guatemala (INE) 15 Ing. Salvador Hernández (Jefe Administrativo Ventas-Unilever) cel 7462-8018. 20

16 CPI: Tasa de crecimiento de la producción industrial. El Salvador 2000-2010, www.bcr.gob.sv 17 CPI: Tasa de crecimiento de la producción industrial. Guatemala 2000-2010, http://www.banguat.gob.gt 21

: 22

23

24

25

26

27

18 Botellas de 330 ml 19 Cajas con 20 sobres de 2 gr. Cada uno. 28

20 Financiamiento a la inversión de las pequeñas y medianas empresas en El Salvador. Agosto 2010 29

30

21 Ver anexo 4. Determinación de los días laborales anuales. 22 Ver anexo 5. Eficiencia en el uso del tiempo por empleado. 31

dos. el método de 32

33

Rosa de Jamaica Preformas PET para botellas de 330 ml 0,1663 seg. Azucar O-2 Lavar y desinfectar rosa de Jamaica 1.2 seg. 0-1 Formar botellas Agua 0,3326 seg. C-2 Hervir, Mezclar y medición de dilusión de jarabe 1,2 seg. C-1 Limpiar y verificar limpieza de las botellas nuevas 1,2 seg. O-3 Llenado 1,2 seg. C-3 Colocar tapón y verificar hermeticidad 0,5 seg. O-4 Etiquetar botellas Almacenar producto terminado 34

Té Rosa de Jamaica Limpiar y 0,18 seg. O-3 desinfectar té 0.18 seg. O-1 Limpiar y desinfectar rosa de Jamaica 0.24 seg. O-2 Moler Rosa de Jamaica 0.18 seg. C-1 Mezclar té y rosa de Jamaica 2 seg. Cajas prefabricadas de cartón 10 seg. O-4 O-5 Llenado, Sellado y etiquetado Colocar sobres en caja para 20 unidades Almacenar producto terminado 35

23 Receta elaboración de refresco de té de rosa de Jamaica: http://www.sabores.co.cr/receta.cfm?rec=773&pub=2 36

24 Demanda del año 2021 según tabla 19 37

25 Demanda del año 2021 según tabla 20 38

26 Anexo 6: Formulario de evaluación de proveedores 27 Anexo 7: Contrato de suministro de materia prima 39

40

Productos alimenticios. Bebidas no Carbonatadas sin alcohol. Especificaciones. 13.07.01:08 Agua. Agua 28 http://www.infoq.org.sv/dbnormas/nso%2067.18.01.01.pdf 29 http://usam.salud.gob.sv/archivos/pdf/normas/norma_agua_potable_2_a.pdf 30 http://www.lecc.com.sv/servicio.html 31 Para detalles sobre las unidades de manejo de materiales ver: Manejo de inventario y determinación de áreas de abastecimiento y despacho ( Pag. 50) 41

42

32 Ver anexo 4. Determinación de los días laborales anuales. 33 Ver anexo 5. Eficiencia en el uso del tiempo por empleado. 43

34 Para descripción de maquinaria ver: Selección de maquinaria. 44

35 Para descripción de maquinaria ver: Selección de maquinaria. 45

36 Máquina etiquetadora con pegamento: http://www.cnmachinerycorp.es/labelling-machine.html Máquina llenadora rotativa para botella PET: http://www.ciberteca.net/equipos-para-purificadoras-y-embotelladoras-de-agua-purificada-y-mineral/linea-llenadobotella-pet/llenadora-de-botella-pet-gwtgcp-12.htm Máquina taponadora rotativa para botella PET: http://www.ciberteca.net/equipos-para-purificadoras-y-embotelladoras-de-agua-purificada-y-mineral/linea-llenadobotella-pet/taponadora-de-botella-pet-getgz-1.htm 46

37 Máquina enjuagadora rotativa de spray para botella PET: http://www.ciberteca.net/equipos-para-purificadoras-y-embotelladoras-de-agua-purificada-y-mineral/lineallenado-botella-pet/enjuagadora-de-botella-pet-gwtg12j.htm Sopladora de botellas PET modelo GWTGPL-12I: http://www.ciberteca.net/máquinas-de-inyeccion-ysoplado-de-botellas-tapas/sopladoras/sopladora-de-botella-yenvase-modelo-apspl-12i.htm Instalación mezcla sólido-líquido: http://www.inoxpa.es/es/archivos/179.html 47

38 Máquina empacadora de té. (llenado): http://www.eszengran.com/9-tea-packaging-machine.html Picadoras Modelo Pm: http://www.agroads.com.ar/detalle.asp?clasi=47272 Mezcladora de granos: http://www.agroads.com.ar/detalle.asp?clasi=42032 48

49

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51

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58

1. Recibo y Despacho 2. Almacén de Materia Prima 3. Producción 4. Almacén de Producto Terminado 5. Control de Calidad 6. Gerencia General 7. Sanitarios 8. Vestidores 9. Mantenimiento 10. Estacionamiento de Oficinas 39 Precio cotizado en Fumigaciones Flores S.A. de C.V., teléfono: 2242-1255. 59

11. Ventas. 12. Finanzas. 13. Logística: 14. Jefatura de producción: 15. Desechos: 16. Planta Eléctrica: 60

61

62

63

Gerencia General Unidad de Finanzas Unidad de Ventas Unidad de Control de Calidad Unidad de Logística Unidad de Producción 64

65

66

Gerente General Jefe de Finanzas Jefe de Ventas Jefe de Control de Calidad Jefe de Logística Jefe de Producción Auxiliar Contable Auxiliar de Facturacion y Cobro Técnico de Control de Calidad Repartidor Encargado de Mantenimiento Técnico Intendente Operario 67

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Se puede concluir que el proyecto de Diseño de una planta industrial Nacional e Internacional 83

40 Ver anexo 8: Inversión fija tangible: terreno y construcción 84

85

41 https://www.bmi.gob.sv/portal/page?_pageid=38,79304&_dad=portal&_schema=portal 42 http://www.bfa.gob.sv/ 43 http://www.bfa.gob.sv/ 44 https://www.bmi.gob.sv/portal/page?_pageid=38,79304&_dad=portal&_schema=portal 86

45 Donde: Do: Saldo de la deuda año anterior Ci : Pago a capital del año actual 87

88

REFRESCO Años 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 MP $533,451.96 $604,696.73 $677,497.41 $770,555.11 $871,662.71 $951,556.32 $1067,067.02 $1202,677.64 $1276,231.79 $1452,947.43 MO $60,960.40 $60,960.40 $60,960.40 $60,960.40 $61,079.00 $61,197.60 $61,375.50 $61,494.10 $61,672.00 $61,363.64 AGUA $3,160.34 $3,520.75 $3,900.78 $4,373.37 $4,879.39 $5,274.73 $5,876.29 $6,548.03 $6,929.82 $7,823.10 PRODUCCION ENERGIA $5,502.02 $6,236.84 $6,987.71 $7,947.50 $8,990.33 $9,814.35 $11,005.73 $12,404.41 $13,163.05 $14,985.70 MATERIALES IND $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,305.66 $2,310.14 $2,316.85 $2,321.33 $2,328.05 $2,316.41 MANTTO $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,548.83 $12,573.20 $12,609.75 $12,634.12 $12,670.67 $12,607.31 DEPRECIACION $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 $17,808.18 CONTROL DE PLAGAS $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,081.50 $1,083.60 $1,086.75 $1,088.85 $1,092.00 $1,086.54 MOI $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,286.96 $75,433.15 $75,652.43 $75,798.62 $76,017.90 $75,637.82 ENERGIA $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,836.74 $3,844.19 $3,855.37 $3,862.82 $3,873.99 $3,854.62 AGUA $168.25 $168.10 $168.49 $168.38 $168.32 $168.25 $169.12 $168.93 $169.59 $168.69 DEPRECIACION $1,079.46 $1,079.46 $1,079.46 $1,079.46 $1,079.46 $1,295.35 $1,295.35 $1,295.35 $1,295.35 $1,295.35 ALQUILER $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,440.00 $49,536.00 $49,680.00 $49,776.00 $49,920.00 $49,670.40 ADMON. AMORTIZACION INTANG $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 DEPRECIACION $7,924.32 $7,924.32 $7,924.32 $7,924.32 $7,924.32 $9,539.60 $9,539.60 $9,539.60 $9,539.60 $9,539.60 COMBUSTIBLE $17,559.14 $19,904.23 $22,300.54 $25,363.63 $28,691.70 $31,321.48 $35,123.63 $39,587.40 $42,008.51 $47,825.29 PUBLICIDAD $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,854.97 $18,891.59 $18,946.50 $18,983.11 $19,038.03 $18,942.84 VENTAS OTROS GASTOS $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,771.74 $1,775.18 $1,780.34 $1,783.79 $1,788.95 $1,780.00 FINANCIEROS financieros $18,809.80 $18,809.80 $15,506.09 $11,856.09 $7,822.47 $5,509.84 $2,913.92 $0.00 $0.00 $0.00 $832,851.05 $907,536.00 $980,560.56 $1074,463.62 $1175,232.29 $1258,932.75 $1378,102.34 $1517,772.29 $1595,547.47 $1779,652.91 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 REFRESCOS A PROD 1994,704.00 2261,105.00 2533,324.00 2881,289.00 3253,025.00 3544,304.00 3963,031.00 4458,068.00 4717,071.00 5397,214.00 COSTO UNITARIO $0.4175 $0.4014 $0.3871 $0.3729 $0.3613 $0.3552 $0.3477 $0.3405 $0.3382 $0.3297 Precio de Venta $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 $0.45 Rentabilidad 7.78% 12.12% 16.26% 20.67% 24.56% 26.69% 29.41% 32.18% 33.04% 36.47% Ventas anuales refrescos $ 897,616.80 $ 1017,497.25 $ 1139,995.80 $ 1296,580.05 $ 1463,861.25 $ 1594,936.80 $ 1783,363.95 $ 2006,130.60 $ 2122,681.95 $ 2428,746.30 46 Todos los costos están afectados por la proyección de inflación para los próximos 10 años. Ver Anexo 9 89

TE Años 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 MP $187,074.09 $228,353.61 $271,491.20 $324,198.69 $381,996.31 $431,706.14 $498,757.10 $576,910.28 $626,297.64 $727,545.41 MO $44,704.29 $44,704.29 $44,704.29 $44,704.29 $44,791.27 $44,878.24 $45,008.70 $45,095.67 $45,226.13 $45,000.00 AGUA $598.22 $597.70 $599.07 $598.68 $598.48 $598.23 $601.32 $600.66 $603.00 $599.77 PRODUCCION ENERGIA $2,701.36 $3,297.44 $3,920.35 $4,681.45 $5,516.05 $6,233.86 $7,202.08 $8,330.62 $9,043.78 $10,505.80 MATERIALES IND $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,305.66 $2,310.14 $2,316.85 $2,321.33 $2,328.05 $2,316.41 MANTTO $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,548.83 $12,573.20 $12,609.75 $12,634.12 $12,670.67 $12,607.31 DEPRECIACION $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 $4,307.25 CONTROL DE PLAGAS $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,081.50 $1,083.60 $1,086.75 $1,088.85 $1,092.00 $1,086.54 MOI $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,286.96 $75,433.15 $75,652.43 $75,798.62 $76,017.90 $75,637.82 ENERGIA $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,836.74 $3,844.19 $3,855.37 $3,862.82 $3,873.99 $3,854.62 ADMON. AGUA $168.25 $168.10 $168.49 $168.38 $168.32 $168.25 $169.12 $168.93 $169.59 $168.69 DEPRECIACION $1,079.46 $1,079.46 $1,079.46 $1,079.46 $1,079.46 $1,295.35 $1,295.35 $1,295.35 $1,295.35 $1,295.35 AMORTIZACION INTANG $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 ALQUILER $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,440.00 $49,536.00 $49,680.00 $49,776.00 $49,920.00 $49,670.40 DEPRECIACION $7,924.32 $7,924.32 $7,924.32 $7,924.32 $7,924.32 $9,539.60 $9,539.60 $9,539.60 $9,539.60 $9,539.60 COMBUSTIBLE $6,235.53 $7,611.45 $9,049.31 $10,806.14 $12,732.64 $14,389.56 $16,624.50 $19,229.49 $20,875.66 $24,250.43 PUBLICIDAD $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,854.97 $18,891.59 $18,946.50 $18,983.11 $19,038.03 $18,942.84 VENTAS OTROS GASTOS $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,771.74 $1,775.18 $1,780.34 $1,783.79 $1,788.95 $1,780.00 FINANCIEROS financieros $18,809.80 $18,809.80 $15,506.09 $11,856.09 $7,822.47 $5,509.84 $2,913.92 $0.00 $0.00 $0.00 $440,029.75 $483,280.60 $525,177.01 $576,751.93 $632,063.00 $684,073.38 $752,346.94 $831,726.49 $884,087.59 $989,108.23 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 TE A PRODUCIR 708,351.00 864,655.00 1027,994.00 1227,569.00 1443,610.00 1628,307.00 1875,757.00 2165,496.00 2344,095.00 2736,727.00 COSTO UNITARIO $0.62 $0.56 $0.51 $0.47 $0.44 $0.42 $0.40 $0.38 $0.38 $0.36 Precio de Venta $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 $ 0.70 Rentabilidad 12.68% 25.24% 37.02% 48.99% 59.88% 66.62% 74.52% 82.25% 85.60% 93.68% Ventas anuales té $ 495,845.70 $ 605,258.50 $ 719,595.80 $ 859,298.30 $ 1010,527.00 $ 1139,814.90 $ 1313,029.90 $ 1515,847.20 $ 1640,866.50 $ 1915,708.90 47 Todos los costos están afectados por la proyección de inflación para los próximos 10 años. Ver Anexo 9 90

Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Ingresos Venta Total $ 897,616.80 $ 1017,497.25 $ 1139,995.80 $ 1296,580.05 $ 1463,861.25 $ 1594,936.80 $ 1783,363.95 $ 2006,130.60 $ 2122,681.95 $ 2428,746.30 1994704 2261105 2533324 2881289 3253025 3544304 3963031 4458068 4717071 5397214 Egresos Materia Prima $533,451.96 $604,696.73 $677,497.41 $770,555.11 $871,662.71 $951,556.32 $1067,067.02 $1202,677.64 $1276,231.79 $1452,947.43 Agua $3,160.34 $3,520.75 $3,900.78 $4,373.37 $4,879.39 $5,274.73 $5,876.29 $6,548.03 $6,929.82 $7,823.10 Energía $5,502.02 $6,236.84 $6,987.71 $7,947.50 $8,990.33 $9,814.35 $11,005.73 $12,404.41 $13,163.05 $14,985.70 Total de Costo Variable $542,114.33 $614,454.33 $688,385.90 $782,875.98 $885,532.42 $966,645.41 $1083,949.04 $1221,630.09 $1296,324.66 $1475,756.23 Alquiler $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,440.00 $49,536.00 $49,680.00 $49,776.00 $49,920.00 $49,670.40 Salario Administrativo $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,286.96 $75,433.15 $75,652.43 $75,798.62 $76,017.90 $75,637.82 Salario en Producción $60,960.40 $60,960.40 $60,960.40 $60,960.40 $61,079.00 $61,197.60 $61,375.50 $61,494.10 $61,672.00 $61,363.64 Mantenimiento $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,548.83 $12,573.20 $12,609.75 $12,634.12 $12,670.67 $12,607.31 Material de Apoyo $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,305.66 $2,310.14 $2,316.85 $2,321.33 $2,328.05 $2,316.41 Electricidad $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,836.74 $3,844.19 $3,855.37 $3,862.82 $3,873.99 $3,854.62 Agua $168.25 $168.10 $168.49 $168.38 $168.32 $168.25 $169.12 $168.93 $169.59 $168.69 Gastos de venta $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,854.97 $18,891.59 $18,946.50 $18,983.11 $19,038.03 $18,942.84 Otros gastos de venta $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,771.74 $1,775.18 $1,780.34 $1,783.79 $1,788.95 $1,780.00 Gastos Financieros $18,809.80 $18,809.80 $15,506.09 $11,856.09 $7,822.47 $5,509.84 $2,913.92 $0.00 $0.00 $0.00 Depreciación $26,811.96 $26,811.96 $26,811.96 $26,811.96 $26,811.96 $28,643.12 $28,643.12 $28,643.12 $28,643.12 $28,643.12 Amortización intangibles $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 Combustible $17,559.14 $19,904.23 $22,300.54 $25,363.63 $28,691.70 $31,321.48 $35,123.63 $39,587.40 $42,008.51 $47,825.29 Control de plagas $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,081.50 $1,083.60 $1,086.75 $1,088.85 $1,092.00 $1,086.54 Total de Costo Fijo $290,736.73 $293,081.68 $292,174.67 $291,587.64 $289,699.87 $292,287.35 $294,153.30 $296,142.20 $299,222.82 $303,896.68 Costo Total $832,851.05 $907,536.00 $980,560.56 $1074,463.62 $1175,232.29 $1258,932.75 $1378,102.34 $1517,772.29 $1595,547.47 $1779,652.91 FLUJO NETO $ 64,765.75 $109,961.25 $159,435.24 $222,116.43 $288,628.96 $336,004.05 $405,261.61 $488,358.31 $527,134.48 $649,093.39 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Punto de Equilibrio $ 734,088.20 $ 739,895.88 $ 737,534.52 $ 735,962.09 $ 733,285.96 $ 741,980.31 $ 750,030.32 $ 757,297.05 $ 768,620.16 $ 774,496.98 Cantidad de refrescos 1631,307 1644,213 1638,966 1635,471 1629,524 1648,845 1666,734 1682,882 1708,045 1721,104 91

Concepto 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Ingresos Venta Total $495,845.70 $605,258.50 $719,595.80 $859,298.30 $1010,527.00 $1139,814.90 $1313,029.90 $1515,847.20 $1640,866.50 $1915,708.90 708351 864655 1027994 1227569 1443610 1628307 1875757 2165496 2344095 2736727 Egresos Materia Prima $187,074.09 $228,353.61 $271,491.20 $324,198.69 $381,996.31 $431,706.14 $498,757.10 $576,910.28 $626,297.64 $727,545.41 Agua $598.22 $597.70 $599.07 $598.68 $598.48 $598.23 $601.32 $600.66 $603.00 $599.77 Energía $2,701.36 $3,297.44 $3,920.35 $4,681.45 $5,516.05 $6,233.86 $7,202.08 $8,330.62 $9,043.78 $10,505.80 Total de Costo Variable $190,373.67 $232,248.75 $276,010.61 $329,478.81 $388,110.84 $438,538.23 $506,560.50 $585,841.56 $635,944.42 $738,650.98 Alquiler $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,344.00 $49,440.00 $49,536.00 $49,680.00 $49,776.00 $49,920.00 $49,670.40 Salario Administrativo $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,140.78 $75,286.96 $75,433.15 $75,652.43 $75,798.62 $76,017.90 $75,637.82 Salario en Producción $44,704.29 $44,704.29 $44,704.29 $44,704.29 $44,791.27 $44,878.24 $45,008.70 $45,095.67 $45,226.13 $45,000.00 Mantenimiento $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,524.47 $12,548.83 $12,573.20 $12,609.75 $12,634.12 $12,670.67 $12,607.31 Material de Apoyo $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,301.18 $2,305.66 $2,310.14 $2,316.85 $2,321.33 $2,328.05 $2,316.41 Electricidad $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,829.29 $3,836.74 $3,844.19 $3,855.37 $3,862.82 $3,873.99 $3,854.62 Agua $168.25 $168.10 $168.49 $168.38 $168.32 $168.25 $169.12 $168.93 $169.59 $168.69 Gastos de venta $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,818.36 $18,854.97 $18,891.59 $18,946.50 $18,983.11 $19,038.03 $18,942.84 Otros gastos de venta $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,768.30 $1,771.74 $1,775.18 $1,780.34 $1,783.79 $1,788.95 $1,780.00 Gastos Financieros $18,809.80 $18,809.80 $15,506.09 $11,856.09 $7,822.47 $5,509.84 $2,913.92 $0.00 $0.00 $0.00 Depreciación $13,311.03 $13,311.03 $13,311.03 $13,311.03 $13,311.03 $15,142.19 $15,142.19 $15,142.19 $15,142.19 $15,142.19 Amortización intangibles $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $1,621.40 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 Combustible $6,235.53 $7,611.45 $9,049.31 $10,806.14 $12,732.64 $14,389.56 $16,624.50 $19,229.49 $20,875.66 $24,250.43 Control de plagas $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,079.40 $1,081.50 $1,083.60 $1,086.75 $1,088.85 $1,092.00 $1,086.54 Total de Costo Fijo $249,656.08 $251,031.86 $249,166.39 $247,273.11 $243,952.15 $245,535.14 $245,786.43 $245,884.93 $248,143.17 $250,457.26 Costo Total $440,029.75 $483,280.60 $525,177.01 $576,751.93 $632,063.00 $684,073.38 $752,346.94 $831,726.49 $884,087.59 $989,108.23 FLUJO NETO $55,815.95 $121,977.90 $194,418.79 $282,546.37 $378,464.00 $455,741.52 $560,682.96 $684,120.71 $756,778.91 $926,600.67 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Punto de Equilibrio $ 405,244.62 $ 407,332.95 $ 404,204.41 $ 401,044.83 $ 396,069.79 $ 399,078.75 $ 400,170.10 $ 400,776.04 $ 405,175.51 $ 407,629.21 Cantidad de cajas de té 578,921 581,904 577,435 572,921 565,814 570,112 571,672 572,537 578,822 582,327 92

ESTADOS DE RESULTADOS (PROYECTADOS PARA 10 AÑOS) Ventas Otros Ingresos Total de Ventas Costo de Produccion Utilidad Bruta Gastos de Operación Gastos de Administracion Gastos de Ventas Gastos Financieros DEPRECIACION Utilidad de Operación Reserva Legal Utilidad Antes de ISR Impuesto sobre la Renta Utilidad del Ejercicio 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 93

FLUJO DE EFECTIVO NETO PROYECTADO PARA LOS AÑOS 2011 A 2021 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Saldo Inicial Inversion Inicial $506,041.00 Prestamo Bancario $342,569 Aporte de los Accionistas $163,472 INGRESOS $1201,341.74 $1624,663.20 $1860,241.95 $2146,620.21 $2461,426.26 $2735,143.11 $3079,905.47 $3494,832.46 $3767,071.99 $4291,422.72 Ingresos por Ventas $1161,218.75 $1352,296.46 $1549,659.67 $1796,565.29 $2061,990.21 $2278,959.75 $2580,328.21 $2934,981.50 $3136,290.38 $3620,379.33 Cuentas por cobrar 0 $232,243.75 $270,459.29 $309,931.93 $359,313.06 $412,398.04 $455,791.95 $516,065.64 $586,996.30 $627,258.08 Otros Ingresos DEPRECIACIONES $40,122.99 $40,122.99 $40,122.99 $40,122.99 $40,122.99 $43,785.31 $43,785.31 $43,785.31 $43,785.31 $43,785.31 TOTAL $506,041.00 $1201,341.74 $1624,663.20 $1860,241.95 $2146,620.21 $2461,426.26 $2735,143.11 $3079,905.47 $3494,832.46 $3767,071.99 $4291,422.72 EGRESOS $339,988.95 $1212,836.97 $1474,309.80 $1621,444.28 $1804,269.85 $2066,325.44 $2141,361.47 $2360,746.43 $2573,171.27 $2762,509.70 $3066,575.87 Compra de Activo Fijo $311,445.51 $108,349.42 Inversión fija intangible $12,971.17 Imprevistos $15,572.28 Costo de materia prima $660,482.22 $763,629.48 $869,906.22 $1003,524.32 $1149,187.43 $1267,990.59 $1435,338.78 $1631,288.93 $1743,985.31 $1998,785.10 Pago a proveedores $0.00 $60,043.84 $69,420.86 $79,082.38 $91,229.48 $104,471.58 $115,271.87 $130,485.34 $148,298.99 $158,544.12 Costos de Produccion $149,436.74 $151,127.53 $152,882.70 $155,075.79 $157,726.50 $159,930.89 $163,096.33 $166,562.09 $168,819.21 $172,298.53 GASTOS DE ADMINISTRACION $260,207.43 $260,207.14 $260,207.91 $260,207.69 $257,464.06 $257,963.19 $258,713.85 $259,212.75 $259,962.99 $258,663.05 GASTO DE VENTA $64,968.00 $68,689.02 $72,523.18 $77,343.11 $82,677.78 $87,044.58 $93,201.82 $100,350.69 $104,538.13 $113,521.41 GASTOS FINANCIEROS $37,619.60 $37,619.60 $31,012.19 $23,712.18 $15,644.93 $11,019.69 $5,827.84 $0.00 $0.00 $0.00 Depreciaciones $40,122.99 $40,122.99 $40,122.99 $40,122.99 $40,122.99 $43,785.31 $43,785.31 $43,785.31 $43,785.31 $43,785.31 Amortizacion de Prestamo $0.00 $64,834.97 $71,442.38 $78,742.39 $37,757.14 $42,382.39 $47,574.23 $0.00 $0.00 $0.00 Distribucion de Utilidades Impuesto Sobre la Renta $28,035.24 $53,925.85 $86,459.01 $126,165.70 $166,773.24 $197,936.39 $241,486.14 $293,119.76 $320,978.35 SALDO FINAL -$11,495.23 $150,353.40 $238,797.67 $342,350.37 $395,100.81 $593,781.64 $719,159.05 $921,661.19 $1004,562.29 $1224,846.85 94

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 AL 2021 Activo 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 $415,508.86 $604,077.80 $882,348.11 $1274,079.60 $1722,265.40 $2359,694.33 $3139,127.07 $4131,718.92 $5176,542.99 $6498,207.63 Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Propiedad Planta y Equipo $311,445.48 $311,445.48 $311,445.48 $311,445.48 $419,794.91 $329,503.72 $329,503.72 $329,503.72 $329,503.72 $329,503.72 Depreciacion acumulada -$40,122.99 -$80,245.98 -$120,368.97 -$160,491.96 -$200,614.94 -$154,362.46 -$198,147.78 -$241,933.09 -$285,718.41 -$329,503.72 IMPUESTOS POR PAGAR ISR $28,035.24 $53,925.85 $86,459.01 $126,165.70 $166,773.24 $197,936.39 $241,486.14 $293,119.76 $320,978.35 $393,923.51 Proveedores $60,043.84 $69,420.86 $79,082.38 $91,229.48 $104,471.58 $115,271.87 $130,485.34 $148,298.99 $158,544.12 $181,707.74 Cuentas por pagar a Largo Plazo $342,733.49 $277,898.52 $206,456.14 $127,713.75 $89,956.62 $47,574.23 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 Capital Social $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 $163,472 Reserva Legal acumulada $8,440.72 $24,676.46 $32,694.47 $32,694.47 $32,694.47 $32,694.47 $32,694.47 $32,694.47 $32,694.47 $32,694.47 Utilidades Acumuladas $84,105.73 $245,883.28 $505,260.30 $883,757.40 $1384,077.13 $1977,886.30 $2702,344.73 $3581,704.00 $4544,639.04 $5726,409.59 PASIVO Y PATRIMONIO 95

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AÑOS 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Razones de Liquidez Prueba de Liquidez 4.72 4.90 5.33 5.86 6.35 7.53 8.44 9.36 10.80 11.29 Razones de Actividad de Rotación Rotación de Cuentas por Cobrar 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 Periodo de cobranza 60.83 60.83 60.83 60.83 60.83 60.83 60.83 60.83 60.83 60.83 Rotación de Inventario 15.33 14.85 14.48 14.14 13.88 13.72 13.56 13.40 13.34 13.11 Periodo de Realización 23.81 24.58 25.21 25.82 26.29 26.61 26.93 27.24 27.37 27.85 Periodo de pago a proveedores 24.29 24.89 25.38 25.86 26.28 26.55 26.86 27.15 27.29 27.57 Ciclo de Efectivo 60.36 60.52 60.67 60.79 60.85 60.89 60.90 60.92 60.91 61.11 Rotacion de activos totales 2.03 1.94 1.73 1.51 1.27 1.08 0.95 0.83 0.72 0.67 Razones de rentabilidad Tasa de margen de beneficio sobre ventas 6.04% 9.97% 13.95% 17.56% 20.22% 21.71% 23.40% 24.97% 25.59% 27.20% Razones de endeudamiento Razón deuda activos 62.72% 48.04% 34.66% 24.22% 18.60% 14.23% 11.37% 10.46% 9.19% 8.86% Razón deuda patrimonio 168.27% 92.45% 53.03% 31.96% 22.86% 16.59% 12.83% 11.68% 10.11% 9.72% 97

TASA DE INFLACION(I) PREMIO AL RIESGO ( R ) I + R I X R TMAR A B C=A+B D=A*B E=C+D TMAR(Inversionista) 2.80% 20% 22.80% 0.56% 23.36% 98

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V E G D C M VIA 6 108

2. 109

proyecto de Diseño de una planta industrial de productos a base de flor de Jamaica, es factible, puesto que se poseen los proveedores de las 110

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Hibiscus sabdariffa Abisinia o flor de Jamaica Muestreo aleatorio simple: rosa de Población finita Población infinita 112

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Buen día, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de té y refrescos envasados a partir de la flor de rosa de Jamaica Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo y responder las siguientes preguntas: Indicaciones generales: Marque con una "X" la respuesta Datos Generales: Edad (en años): 15-21 22-30 31-40 41-50 mayor de 51 1. Qué bebida consume con mayor frecuencia? (Si usted responde "refresco" responder las pregunas 2 a la 11, pero si prefiere "té" contestar las preguntas 12 a la 21.) Té Refresco 2. Qué tipo de presentación prefiere comprar al adquirir un refresco natural envasado? 946 ml 330 ml 200 ml Otro 3. Con qué frecuencia consume refrescos naturales envasados? Uno todos los días Un día si y un día no dos veces a la semana Especifique: 1 vez al mes Otros 4. Al momento de elegir qué refresco natural consumir, en qué basa su decisión? Precio Sabor Cantidad Punto de venta Diseño 5. Qué marca de refrescos naturales envasados suele consumir con mayor frecuencia? Petit Del frutal Ducal Del Monte Otros 6. Porqué medio se entero de la existencia de la marca preferida en la pregunta anterior? Radio Televisión Periódico Internet Otros Especifique: 7. En qué lugar compra los refrescos naturales? Supermercados Tiendas Ventas informales Otros Especifique: 8. Le gustaría tomar un refresco natural envasado con propiedades medicinales y hecho a base de rosa de jamaica? Si No 9. Cuánto estaría dispuesto a pagar por un refresco envasado hecho a base de rosa de Jamaica en los siguientes tipos de presentaciones? a. Presentación de 946 ml. $0.50 de $0.51 a $1 de $1.01 a $1.5 de $1.51 a $2.00 b. Presentación de 330 ml. $0.50 de $0.51 a $1 de $1.01 a $1.5 de $1.51 a $2.00 c. Presentación de 200 ml. $0.50 de $0.51 a $1 de $1.01 a $1.5 de $1.51 a $2.00 10. Qué tipo de envase para el refresco prefiere? Plástico Vidrio Cartón 11. Qué promoción prefiere al momento de comprar un refreco natural? Bandeo 2x1 Producto con Mayor cantidad de 115

12. Qué tipo de presentación prefiere al adquirir el té que consume? Caja de 20 Caja de 20 sobres Caja de 50 sobres de sobres de 1 gr. de 2 gr. C/U 1 gr C/U C/U 13. Con qué frecuencia consume té? Uno todos los Un día si y un día días no dos veces a la semana Caja de 50 sobres 2 gr C/U Otros Especifique: 1 vez al mes Otros Especifique: 14. En el momento de elegir qué té consumir, en qué basa su decisión? Precio Sabor Cantidad Punto de venta Diseño 15. Qué marca de té prefiere consumir? Lipton Nestea McCormick Badia Otros Especifique: 16. Porqué medio se entero de la existencia de la marca preferida en la pregunta anterior? Radio Televisión Periódico Internet Otros Especifique: 17. En qué lugar compra el té que consume? Supermercados Tiendas Ventas informales Otros Especifique: 18. Le gustaría tomar té con propiedades medicinales y hecho a base de rosa de Jamaica producida en El Salvador? Si No 19. Cuánto estaría dispuesto a pagar por este té de Rosa de Jamaica en cada una de las siguientes presentaciones? a. Caja de 20 sobres de 1 gr. C/U $1.00 de $1.01 a $1.25 de $1.26 a $1.50 de $1.51 a $2.00 b. Caja de 20 sobres de 2 gr. C/U $1.00 de $1.01 a $1.25 de $1.26 a $1.50 de $1.51 a $2.00 c. Caja de 50 sobres de 1 gr C/U $2.50 de $2.51 a $2.75 de $2.76 a $3.00 de $3.01 a $3.25 d. Caja de 50 sobres 2 gr C/U $2.50 de $2.51 a $2.75 de $2.76 a $3.00 de $3.01 a $3.25 20. Qué promoción prefiere al momento de comprar el té de rosa de Jamaica? Bandeo 2x1 Producto con descuento Mayor cantidad de producto por el mismo precio 116

Buen día, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de té y refrescos envasados a partir de la flor de rosa de Jamaica Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo y responder las siguientes preguntas: Indicaciones generales: Marque con una "X" la respuesta Datos Generales: Nombre de distribuidor: N de Sucursales: 1. Cuál de las siguientes marcas de refrescos le representa mayores beneficios al al distribuirlas? Petit Del frutal Ducal Del Monte Otros Especifique: 2. Cuál es la forma de pago utilizada para cancelar a su proveedor actual los refrescos naturales que adquiere? Crédito Contado Consignación 3. Cuánta es la cantidad de refrescos naturales (en unidades) que adquiere por sucursal cada mes y cuál es la frecuencia del abastecimiento aproximado para cada una de las siguientes presentaciones: a. Presentación de 946 ml. 0-30000 30001 a 60000 60001 a 90000 Más de 90000 frecuencia de abastecimiento Una vez por Una vez cada semana quince días Una vez al mes Otros b. Presentación de 330 ml. 0-30000 30001 a 60000 60001 a 90000 Más de 90000 frecuencia de abastecimiento Una vez por Una vez cada semana quince días Una vez al mes Otros c. Presentación de 200 ml. 0-30000 30001 a 60000 60001 a 90000 Más de 90000 frecuencia de abastecimiento Una vez por semana Una vez cada quince días Una vez al mes Otros 4. Al momento de elegir qué proveedor le abastecerá con refresco natural, en qué basa su decisión? Precio Sabor Calidad Tiempo de entrega Diseño 5. Está actualmente satisfecho con sus proveedores de refrescos envasados? Si No 6. A cuál de los siguientes factores atribuye su insatisfacción: Precios altos Baja calidad del producto Incumplimiento de tiempos de entrega otros Especifique: 7. Qué tipo de presentación de refrescos naturales envasados vende con mayor frecuencia? 946 ml 330 ml 200 ml Otro Especifique: 8. Le gustaría distribuir un refresco natural envasado con propiedades medicinales, hecho a base de rosa de jamaica fabricado en el Salvador con los mayores estándares de calidad con excelentes tiempos de entrega y proveyendo facilidades en la adquisición producto? Si No Si su respuesta es "No", finaliza la encuesta 9. Cuánto estaría dispuesto a pagar por un refresco envasado hecho a partir de la rosa de jamaica en las siguientes presentaciones? (precio por unidad) a. Presentación de 946 ml. $0.51 a $0.75 de $0.76 a $1.00 de $1.01 a $1.25 de $1.26a $1.50 b. Presentación de 330 ml. $0,40 a $0,50 de $0.51 a $0.75 de $0.76 a $1.00 de $1.01 a $1.25 c. Presentación de 200 ml. $0,25 a $0,40 de $0.41 a $0.55 de $0.56 a $0.70 de $0.71 a $0.90 10 Qué tipo de empaque prefiere para el envasado del refresco? Plástico Vidrio Cartón 11. En qué momento del día prefiere que se haga el abastecimiento? Día Noche Madrugada 117

12. Qué tipo de promoción preferiría al comprar los refrescos a distribuir? Descuento por cantidad Muestras para el consumidor final gratis Producto gratis después de cierto límite adquirido 13 Cuál de las siguientes marcas de té le representan mayores beneficios al al distribuirlas? Lipton Nestea McCormick Badia Otros Especifique: 14. Cuál es la forma de pago utilizada para cancelar a su proveedor actual el té que adquiere? Crédito Contado Consignación 15. Cuánto es la cantidad de cajas de té y la frecuencia de abastecicmiento que adquiere cada mes por sucursal aproximadamente para cada una de las siguientes presentaciones? a. Cajas de 20 sobres de 1 gr. C/U 0-100 100-200 200-300 300 o más frecuencia de abastecimiento Una vez por semana Una vez cada quince días Uno al mes Otros Especifique b. Cajas de 20 sobres de 2 gr. C/U 0-100 100-200 200-300 300 o más frecuencia de abastecimiento Una vez por Una vez cada semana quince días Uno al mes Otros Especifique c. Cajas de 50 sobres de 1 gr C/U 0-100 100-200 200-300 300 o más frecuencia de abastecimiento Una vez por semana Una vez cada quince días Uno al mes Otros Especifique d. Cajas de 50 sobres 2 gr C/U 0-100 100-200 200-300 300 o más frecuencia de abastecimiento Una vez por Una vez cada semana quince días Uno al mes Otros Especifique 16. En el momento de elegir qué proveedor de té utilizará, en qué basa su decisión? Precio Sabor Calidad Tiempo de entrega Diseño 17. Está actualmente satisfecho con sus proveedores de té? Si No 18. A cuál de los siguientes factores atribuye su insatisfacción: Precios altos Baja calidad del producto Incumplimiento de tiempos de entrega Especifique: 19. Qué tipo de presentación de té vende más? Caja de 20 Caja de 20 sobres Caja de 50 sobres de Caja de 50 sobres 2 Otros Especifique: otros 20. Le gustaría distribuir un té con propiedades medicinales, hecho a base de rosa de jamaica fabricado en el Salvador con los mayores estándares de calidad con excelentes tiempos de entrega y proveyendo facilidades en la adquisición producto? Si No Si su respuesta es "No", finaliza la encuesta 21. Cuánto estaría dispuesto a pagar por el té de Rosa de Jamaica en cada una de las siguientes presentaciones: a. Una Caja de 20 sobres de 1 gr. C/U $1.00 de $1.00 a $1.25 de $1.25 a $1.50 de $1.5 a $2.00 b. Una Caja de 20 sobres de 2 gr. C/U $1.00 de $1.00 a $1.25 de $1.25 a $1.50 de $1.5 a $2.00 c. Una Caja de 50 sobres de 1 gr C/U $2.50 de $2.50 a $2.75 de $2.75 a $3.00 de $3.00 a $3.25 d. Una Caja de 50 sobres de 2 gr C/U $2.50 de $2.50 a $2.75 de $2.75 a $3.00 de $3.00 a $3.25 22 Qué tipo de presentación prefiere para el té a distribuir? En sobre o bolsita (tradicional) Líquido En polvo 23 En qué momento prefiere que se efectúe el abastecimiento? Día Noche Madrugada 24 Qué tipo de promoción prefiere al comprar el té a distribuir? Descuento por cantidad Muestras para el consumidor final gratis Producto gratis después de cierto límite adquirido 118

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Tiempo (min) Actividades 15 Tiempo para cambiarse al iniciar la jornada 15 Tiempo para acondicionar las maquinas 5 Tiempo al retornar del almuerzo 5 Tiempo para ir al baño 15 Tiempo para cambiarse para irse al final de la jornada 10 Tiempo para apagar las máquinas 65 Minutos totales utilizados para otros fines fuera de producción 480 Minutos totales a laborar en el día 86,46% Eficiencia en el uso del tiempo 124

Nombre del proveedor: Producto que suministra: Criterio Calidad Tiempo de entrega Cantidad Garantía Ponderación Bien 1 0 2 0 TOTAL 3 0 Calificación (%) 4 5 6 7 8 0 0 0 0 0 9 0 10 0 Servicio Calificación 125

48 Fuente:http://www.alzarsi.com/al/index.php?option=com_virtuemart&page=shop.tos&pop =1&vmcchk=1&Itemid=1 126

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49 www.loconstruyo.com/precios_construccion.html 50 http://sv.clasificados.st/bienes_raices/contacto/2954498/el+salvador/la+libertad/terreno-orilla- CALLE-LOURDES-COLON-Area-del-terreno:.html 128

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