Curso Taller 2013 Presupuesto por Resultados Sesión 3 Mag. Aida Luz Rojas Ramirez
Agenda SUMARIO 1. Categorías Presupuestarias 2. PP Formación Universitaria de Pregrado - Acciones Comunes 3. Acciones Centrales 4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos - APNOP 2
Agenda SUMARIO 1. Categorías Presupuestarias 2. PP Formación Universitaria de Pregrado - Acciones Comunes 3. Acciones Centrales 4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos - APNOP 3
Instrumentos de programación y formulación Estructura programática Programa Presupuestal Producto 1 Producto 2 Actividades Actividades Acciones Centrales Acciones comunes Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto 1 Actividades Acciones de inversión/obra Acciones de inversión/obra Acciones de inversión/obra Actividades APNOP Proyecto 1 Acciones de inversión/obra MEF-DGPP 4 Actividades
Agenda SUMARIO 1. Categorías Presupuestarias 2. PP Formación Universitaria de Pregrado - Acciones Comunes 3. Acciones Centrales 4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos - APNOP 5
Instrumentos de programación y formulación Estructura programática del Programa Presupuestal Categoría Presupuestal Producto/ Proyectos Actividades/ Acciones - Obras Programa Presupuestal Productos Acciones comunes Actividades Actividades Proyectos Acción/Obra MEF-DGPP 6
PRODUCTO Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objeto de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, según las especificaciones técnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos. 7
PP Formación Universitaria de Pregrado La lógica del Programa Presupuestal: Resultado específico y productos Resultado específico: Productos: Adecuada formación profesional de los estudiantes de pregrado para su inserción laboral y contribución al desarrollo nacional Proceso efectivo de incorporación e integración de estudiantes Fortalecimie nto de capacidades y evaluación del desempeño docente Currículos de las carreras profesionales de pregrado articulados a los procesos productivos y sociales Dotación de aulas, laboratorios y bibliotecas para los estudiantes de pregrado Gestión de la calidad de las carreras profesionales MEF-DGPP 11 actividades 8 8
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ACCIONES COMUNES Son los gastos administrativos de carácter exclusivo del Programa Presupuestal, los que además no pueden ser identificados en los productos del Programa Presupuestal, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos. 12
Instrumentos de programación y formulación Acciones Comunes 5001353 DESARROLLO DE LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA DE PREGRADO 5001549 GESTION ADMINISTRATIVA PARA EL APOYO A LA ACTIVIDAD ACADEMICA 5001550 SERVICIO DEL COMEDOR UNIVERSITARIO 5001551 SERVICIO MEDICO AL ALUMNO 5001552 APOYO AL ALUMNO CON RESIDENCIA 5001553 SERVICIO DE TRANSPORTE UNIVERSITARIO MEF-DGPP 13
Acciones Comunes Nombre Unidad de Medida Acciones Comunes (a) 1 Desarrollo de la Educación Superior de Pregrado (b) Alumno 2 Gestión administrativa para el apoyo a la actividad académica (c) Acción 3 Servicio del Comedor Universitario Ración 4 Servicio médico al alumno Atención 5 Apoyo al alumno con residencia Alumno 5 Servicio de Transporte Universitario Usuario (a) (b) (c) Considerar lo propio de la Universidad Remuneraciones de Docentes Universitarios, material de enseñanza, entre Personal administrativo en apoyo a las facultades (remuneraciones, capacitación, otros), gastos de funcionamiento de las escuelas profesionales y facultades, entre otros MEF-DGPP 14
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Instrumentos de programación y formulación Acción Central Categoría Presupuestal Proyectos Actividades/ Acciones - Obras Acción Central Actividades Proyectos Acción/Obra MEF-DGPP 16
Acción Central Instrumentos de programación y formulación 5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 5000003 GESTION ADMINISTRATIVA Actividades 5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA MEF-DGPP 17
Instrumentos de programación y formulación Acción Central DIVISION ACTIVIDADES FUNCION FUNCIONAL 5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 01, 02, 03, 04, 004 PLANEAMIENTO 05, 06, 07, 08, GUBERNAMENTAL 09,10, 11, 12, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 GRUPO FUNCIONAL 0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL 5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 006 GESTION 0007 DIRECCION Y SUPERVISION SUPERIOR 5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 0008 ASESORAMIENTO Y APOYO 5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 0011 PREPARACION Y PERFECCIONAMIENTO DE RECURSOS HUMANOS 5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 0012 CONTROL INTERNO 5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO 018 SEGURIDAD JURIDICA 0039 DEFENSA DE LOS DERECHOS CONSTITUCIONALES Y LEGALES NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE MEF-DGPP 18
Instrumentos de programación y formulación APNOP Categoría Presupuestal Producto/ Proyectos Actividades/ Acciones - Obras APNOP Actividades Proyectos Acción/Obra MEF-DGPP 19
Instrumentos de programación y formulación Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos - APNOP 5000650 DESARROLLO DE ESTUDIOS, INVESTIGACIÓN Y ESTADISTICA 5000705 DESARROLLO Y EVALUACION DE PROGRAMAS DE POST GRADO Actividades 5000753 EXTENSION Y PROYECCION SOCIAL 5000991 OBLIGACIONES PREVISIONALES 5001276 UNIDADES DE ENSEÑANZA Y PRODUCCION MEF-DGPP 20
Instrumentos de programación y formulación Codificaciones Toda las codificaciones tienen 7 dígitos, podrán diferenciarlos por el primer dígito, de acuerdo a: Proyectos : empiezan con 2 Productos : empiezan con 3 Actividades : empiezan con 5 Acciones : empiezan con 6 Obras : empiezan con 4 MEF-DGPP 21
Instrumentos de programación y formulación Ejemplo codificaciones Productos: 3000402: Universidades cuentan con un proceso de incorporación e integración de estudiantes efectivo Actividades: 5003196: Implementación de mecanismos de orientación, Tutoría y Apoyo Académico para yngresantes Proyectos: 2078108: Construcción e implementación de modulos demostrativos de Producción animal Fundación Taro Obras: 4000028: Recuperación de Infraestructura Universitaria Acciones: 6000001: Expediente Técnico MEF-DGPP 22
Meta Instrumentos de programación y formulación La meta es la expresión cuantificada de los resultados, productos y actividades. En el caso de los proyectos es la expresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra. La meta tiene las siguientes dimensiones a) Dimensión física b) Dimensión financiera MEF-DGPP 23
PP : Formación Universitaria de Pregrado Universidades: Actores involucrados 42 universidades públicas con un presupuesto de S/. 3 327,5 millones, de ellas 10 se encuentran en Lima y concentran el 33,7% del presupuesto de las universidades. PRESUPUESTO DE LAS UNIVERSIDADES PUBLICAS - Ppto. 2013 (En millones de Nuevos Soles) FUENTES DE FINANCIAMIENTO Monto Est. % 1. RECURSOS ORDINARIOS 1 984,7 59,6 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 855,9 25,7 5. RECURSOS DETERMINADOS 455,9 13,7 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 31,0 0,9 TOTAL 3 327,5 100,0 PRESUPUESTO DE LAS UNIVERSIDADES PUBLICAS - Ppto. 2013 (En millones de Nuevos Soles) GENERICAS DE GASTO Monto Est. % 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1 491,0 44,8 3. BIENES Y SERVICIOS 828,5 24,9 6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 731,1 22,0 2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 213,5 6,4 5. OTROS GASTOS 63,2 1,9 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0,2 0,0 TOTAL 3 327,5 100,0 24
PP : Formación Universitaria de Pregrado El presupuesto del programa presupuestal PRESUPUESTO DE LAS UNIVERSIDADES PUBLICAS - Ppto. 2013 CATEGORIA PRESUPUESTAL Monto Est. % 0066. FORMACION UNIVERSITARIA DE PREGRADO 1 999,7 60,1 9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 856,9 25,8 9001. ACCIONES CENTRALES 467,8 14,1 0068. REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES 3,2 0,1 TOTAL 3 327,5 100,0 El presupuesto del PP representa el 60,1% del presupuesto de las universidades. El 69,9% del presupuesto del PP está en Acciones comunes, S/. 1 396,9 millones, de los cuales el 22,6% se destinan a gastos administrativos y el resto a servicios : comedor universitario, servicio médico, residencia universitaria y transporte universitario. PRESUPUESTO DEL PP FORMACION UNIVERSITARIA DE PREGRADO - Ppto. 2013 CATEGORIA PRESUPUESTAL Monto Est. % 3000001. ACCIONES COMUNES 1 396,9 69,9 PROYECTOS 433,4 21,7 3000403. PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES Y EVALUACION DEL DESEMPEÑO DOCENTE 78,3 3,9 3000405. DOTACION DE AULAS, LABORATORIOS Y BIBLIOTECAS PARA LOS ESTUDIANTES DE PRE-GRADO 44,1 2,2 3000402. UNIVERSIDADES CUENTAN CON UN PROCESO DE INCORPORACION E INTEGRACION DE ESTUDIANTES EFECTIVO 27,3 1,4 3000406. GESTION DE LA CALIDAD DE LAS CARRERAS PROFESIONALES 16,3 0,8 3000404. CURRICULOS DE LAS CARRERAS PROFESIONALES DE PRE- GRADO ACTUALIZADOS Y ARTICULADOS A LOS PROCESOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES 3,5 0,2 TOTAL 1 999,7 100,0 El 21,7% del presupuesto del PP está en proyectos, S/. 433,4 millones, de los cuales el 85% se destinan a proyectos de infraestructura, el 6.5% a la adquisición de equipos, el 1,8% al fortalecimiento de capacidades y el 6,5% a otros proyectos. 25
Curso Taller 2013 Presupuesto por Resultados Sesión 3 Mag. Aida Luz Rojas Ramirez