CÁLCULO DE PÉRDIDAS ESPERADAS Y DE PÉRDIDAS NO ESPERADAS PARA UNA CARTERA DE CRÉDITO AL CONSUMO PONENTE: M.F. GABRIEL MALPICA MORA

CÁLCULO DE PÉRDIDAS ESPERADAS Y DE PÉRDIDAS NO ESPERADAS PARA UNA CARTERA DE CRÉDITO AL CONSUMO PONENTE: M.F. GABRIEL MALPICA MORA

OBJETIVO Dar a conocer la importancia para la instituciones financieras que otorgan préstamos el cálculo de las pérdidas esperadas y no esperadas, así como la forma en que se mitigan los riesgos crediticios.

QUÉ ES EL RIESGO DE CRÉDITO? Es la pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúan las instituciones financieras, incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado por dichas entidades.

POR QUÉ SE DA EL INCUMPLIMIENTO? Por falta de flujo de efectivo. Por gandallez (debo, no niego; pago, no quiero). Por olvido.

PARADIGMA DE INCUMPLIMIENTO Bajo el paradigma de incumplimiento, una pérdida crediticia sólo se presenta si el acreditado cae en incumplimiento en el horizonte de tiempo seleccionado; en caso contrario, no se incurre en pérdida. De manera que el resultado de un crédito puede ser: La contraparte liquida el monto pactado originalmente (cumplimiento). La contraparte se declara insolvente y no paga la totalidad del préstamo otorgado (incumplimiento).

PÉRDIDA ESPERADA La Pérdida Esperada (EL) de un obligado puede calcularse de la siguiente forma: EAD * LGD * PD donde: EAD es la exposición en el incumplimiento. LGD es la pérdida dado el incumplimiento. PD es la probabilidad de incumplimiento. Representa el monto de capital que podría perder una entidad como resultado de la exposición al riesgo de crédito en un horizonte de tiempo dado.

MONTO DE EXPOSICIÓN AL INCUMPLIMIENTO Es el saldo insoluto de los préstamos a una fecha determinada, adicionando los intereses devengados a esa fecha. A su vez, se debe considerar todas las líneas de crédito que se hayan otorgado a los prestatarios.

SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA Es La proporción del monto expuesto que en caso de incumplimiento se traduce en pérdidas, incluidos los gastos relacionados con los procesos de recuperación. Se determina, comúnmente, como uno menos la tasa de recuperación de las garantías, es decir: LGD = 1-RR Donde: RR = Monto recuperado gastos Monto incumplido

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO Es la frecuencia relativa con la que ocurre el evento de que, al término del horizonte de tiempo establecido para el crédito, el acreditado o contraparte haya incumplido con sus obligaciones de pago, o bien, la probabilidad de que la contraparte caiga en el estado crítico predefinido como incumplimiento durante o al final del horizonte de inversión. J U N I O MATRIZ DE TRANSICIÓN EN PORCENTAJES JULIO 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL 1 95.6% 2.0% 2.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 2 54.5% 33.0% 0.0% 12.5% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 3 39.1% 6.3% 28.1% 26.6% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 4 27.7% 8.5% 12.8% 31.9% 19.1% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 5 44.4% 16.7% 5.6% 11.1% 16.7% 5.6% 0.0% 0.0% 100.0% 6 20.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 20.0% 60.0% 0.0% 100.0% 7 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 57.1% 42.9% 100.0% 8 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 100.0%

PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO CÁLCULO DE PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO PARA AGOSTO 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL %PROB. MORA % PROB. INC. 1 93.4% 2.7% 3.0% 0.9% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 6.6% 0.0% 2 73.5% 13.1% 2.9% 8.1% 2.4% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 26.5% 0.0% 3 59.1% 6.9% 12.2% 16.7% 5.1% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 40.9% 0.0% 4 53.4% 10.1% 9.4% 16.8% 9.3% 1.1% 0.0% 0.0% 100.0% 46.6% 1.1% 5 65.3% 10.5% 5.0% 9.0% 4.9% 2.0% 3.3% 0.0% 100.0% 34.7% 5.4% 6 23.1% 0.4% 0.5% 0.0% 0.0% 4.0% 46.3% 25.7% 100.0% 76.9% 76.0% 7 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 32.7% 67.3% 100.0% 100.0% 100.0% 8 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

PÉRDIDA ESPERADA El cálculo de la pérdida esperada es el aspecto más directo de la teoría de portafolios. Esto es, la capacidad de estimar la calidad crediticia y el tamaño esperado de las pérdidas esperadas dados los cambios en la calidad crediticia, permite al administrador de riesgo valuar y reservar la pérdida esperada. Si no hubiera posterior riesgo relacionado con posibles pérdidas crediticias, lo que abarcaría el problema de la administración de riesgos: Pérdidas crediticias predecibles serían año con año nada más que gastos de presupuesto.

PÉRDIDA NO ESPERADA La pérdida no esperada se mide tomando en cuenta la variabilidad de la distribución de pérdidas y puede calcularse como la diferencia entre la pérdida esperada y algún percentil de la distribución de pérdidas, el cual se elige de acuerdo al nivel de confianza deseado. En general, el percentil que define el nivel de pérdidas no esperadas es el Valor en Riesgo o VaR de crédito. Las pérdidas no esperadas consideran la volatilidad de las pérdidas y expresan típicamente el riesgo del portafolio con una medida de pérdida de crédito inesperada.

CONCLUSIONES Para que las instituciones financieras disminuyan el monto de las estimaciones preventivas por riesgos crediticios, se deberá poner atención en: El proceso crediticio, tanto en el análisis del crédito como en la recuperación del mismo. El monto de las garantías solicitadas.

MUCHAS GRACIAS POR SU AMABLE ATENCIÓN