I. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO. PROGRAMA DE ESTUDIOS POR COMPETENCIAS Seguridad Social e Impuestos Especiales. ORGANISMO ACADÉMICO. Facultad de Contaduría y Administración Programa Educativo: Lic. en Contaduría Aprobación por los H. H. Consejos Académicos y de Gobierno Clave 13 JULIO 2017 Horas de teoría Horas de práctica Fecha Elaboración: 13 de Julio 2007. Fecha de Actualización: Total de horas Área de Docencia: Academia de Fiscal Programa elaborado por: L. D Alejandro Rafael. De La Portilla Vergara Programa actualización por: M.A.E. Rubén Valdés Ugalde M. en I. Federico Ronquillo Carrasco C.P. Daniel Ortega Regules Créditos L30123 3 1 4 7 Prerrequisitos (Conocimientos previos): Uso de software, Excel, SUA, y AFIL, IDSE, SIPARE Teoría General de la Tributación De todas las áreas del Derecho Civil, Mercantil, Administrativo Tipo de Unidad de Aprendizaje CTP (curso teórico práctico) Unidad de Aprendizaje Antecedente: Ninguna Carácter de la Unidad de aprendizaje Fecha de elaboración : 15 de Junio 2006. Fecha de Actualización: Junio 2017 M.D.P. Jorge Mercado Villafaña. C.P. Daniel Ortega Regules Núcleo de formación Modalidad Obligatoria Sustantivo Presencial Unidad de Aprendizaje Consecuente Ninguna Programas educativos en los que se imparte: Licenciatura en Contaduría
Perfil del docente: Universidad Autónoma del Estado de México Grado de maestría Experiencia en contabilidad Habilidad para transmitir el conocimiento Facilidad de aprendizaje Impulsar la utilización de Uso de la Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) Aplicar la tolerancia, ser puntual, ser responsable Actualización constante Guardar el debido respeto con los alumnos y la institución II. PRESENTACIÓN El curso de Seguridad Social pretende dar al estudiante los conocimientos necesarios para poder desarrollarse en el ámbito de la empresa privada, en materia de seguridad social, así como conocer de los mecanismos y procedimientos que aplica el Instituto Mexicano del Seguro Social. Pretende que el alumno conozca, interprete y aplique los preceptos legales establecidos en la Ley del Seguro Social, su Regla mento y normatividad aplicable. Identificando los procedimientos que se llevan a cabo ante el Instituto Mexicano del Seguro Social. Se le inducirá al conocimiento de los programas IDSE, SUA y AFIL. Deberá conocer los plazos, formas, lugares, autoridades, ante quienes se tramitan los diversos seguros contemplados. Deberá saber realizar promociones para aclarar la situación de la empresa, conocer el Procedimiento Administrativo de Ejecución aplicado por el IMSS, los Mecanismos de defensa de los contribuyentes, el marco jurídico y la aplicación del INFONAVIT, y el marco jurídico así como la aplicación de las contribuciones de mejoras. El curso se impartirá en 2 sesiones semanales de dos horas cada una, donde el profesor realizará una exposición del tema y al entará a los alumnos a la investigación, les proporcionará a los discentes casos prácticos que se deberán resolver en clase, así como diversos trabajos extra clase. El alumno investigará casos prácticos y los presentará en el aula para que puedan ser analizados y comentados a nivel grupal proponiendo posibles alternativas de solución con la debida participación del profesor. El curso se evaluará a través de un mínimo de dos exámenes parciales que incluirán todos los temas contenidos en el programa de estudio; además de la presentación del portafolio de evidencias.
III. LINEAMIENTOS DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE DOCENTE Asistir puntualmente al 100% de las sesiones Cubrir el programa en su totalidad Dar a conocer el programa de la unidad de aprendizaje, así como la forma de evaluación y acreditación en la primera sesión. Pasar listas de asistencia en todas las sesiones Guardar el debido respeto a los alumnos y a la institución Dar revisión de examen en el transcurso de 5 días después de su aplicación. DISCENTE Asistir puntualmente a las sesiones Su asistencia deberá ser por lo menos del 80% Presentar exámenes y tareas en tiempo y forma No ingerir alimentos durante las clases. Guardar el debido respeto a la institución, al profesor y a sus compañeros Cuidar las instalaciones, mobiliario y equipo de la institución Acatar las normas particulares establecidas por el profesor Utilizar la bibliografía sugerida y asistir con la Ley del Seguro Social Presentarse con el material solicitado por el profesor No hacer uso de celulares y aparatos electrónicos durante la clase Presentarse adecuadamente vestido. Presentar su trabajo de evidencias en los exámenes para que éstos estén en posibilidad de acreditarse, Es decir si no se presentan las evidencias de trabajo no se considerará la calificación de los parciales. IV. PROPÓSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE Analizar y aplicar las normas y procedimientos de las leyes, reglamentos y demás normas en materia de seguridad social, y del INFONAVIT, así como también las relativas a impuestos especiales.
V. COMPETENCIAS GENÉRICAS Obtener, analizar y controlar información legal y fiscal VI. ÁMBITOS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL Empresas privadas Empresas comerciales Empresas de servicio Empresas industriales Instituciones financieras Organismos gubernamentales Organismos no gubernamentales. VII. ESCENARIOS DE APRENDIZAJE Salón de clase Visitas a las oficinas del Instituto Mexicano del Seguro Social Visitas a empresas privadas VIII. NATURALEZA DE LA COMPETENCIA (Inicial, entrenamiento, complejidad creciente, ámbito diferenciado) Complejidad creciente y ámbito diferenciado.
IX. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE 1. Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social 2. Investigar y analizar el Régimen Obligatorio 3. Investigar y analizar el Régimen Voluntario 4. Analizará y evaluará la estructura y funcionamiento del Instituto Mexicano del Seguro Social 5. Investigará y conocerá los procedimientos de la caducidad y la prescripción 6. Analizará las responsabilidades infracciones, sanciones y delitos 7. Analizará y conocerá el marco jurídico aplicabilidad en el INFONAVIT 8. Analizará y conocerá el marco jurídico aplicable a las contribuciones de mejoras 9. Analizará la Ley del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
X.SECUENCIA DIDÁCTICA Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social Investigará y conocerá los procedimientos de la caducidad, prescripción y los medios de defensa Investigar y analizar el Régimen Obligatorio Analizará La Responsabilidades s Infracciones, sanciones y Delitos Investigar y analizar el Régimen Voluntario Analizará y evaluará la estructura y funcionamiento del Instituto Mexicano del Seguro social Seguro Social CONTRIBUCIONES ESPECIALES FEDERALES Analizará y conocerá el marco jurídico aplicabilidad en el INFONAVIT Analizará y conocerá el marco jurídico aplicable a las contribuciones de mejoras
Unidad de Aprendiz aje No. TAREA HT HP TOTAL I Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social 4 2 6 II Investigar y analizar el Régimen Obligatorio 5 1 8 III Investigar y analizar el Régimen Voluntario 4 2 6 IV Analizará y evaluará la estructura y funcionamiento del Instituto 4 2 6 Mexicano del Seguro Social V Investigará y conocerá los procedimientos de la caducidad y la 5 1 6 prescripción VI Analizará las responsabilidades infracciones, sanciones y delitos 6 2 10 VII VIII Analizará y conocerá el marco jurídico aplicabilidad en el INFONAVIT Analizará y conocerá el marco jurídico aplicable a las contribuciones de mejoras 6 2 6 8 2 8 IX 9. Analizará la Ley del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 6 2 8 T O T A L 48 16 64
XI. DESARROLLO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE UNIDAD DE COMPETENCIA I Investigar y analizar las Disposiciones Generales de la Ley del Seguro Social ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición Lectura discusión Cuadros sinópticos Método de casos ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Fundamento Legal Análisis e interpretación de Objetividad en la Elementos esenciales y información interpretación de las secundarios. Criterio amplio disposiciones fiscales Aplicación supletoria del Manejo de tecnología Código Fiscal de la Federación. RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 4 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Analizar y discutir las Disposiciones Generales de la Ley de Seguridad Social DESEMPEÑO Diseñar y desarrollar en mapas conceptuales, que contengan las disposiciones generales EVIDENCIAS PRODUCTOS Mapa conceptual Cuadro(s) Sinóptico(s) de las disposiciones generales
UNIDAD DE COMPETENCIA II Investigar y analizar el Régimen Obligatorio ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición Lectura discusión Cuadros sinópticos Método de casos CRITERIOS DE DESEMPEÑO Elaborar Tabla desicional y llenar los formatos de alta. Diseñar cédulas para elaboración de cuotas obrero patronales y llenar los formatos de alta y baja ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Generalidades Análisis e interpretación de Propósito en la Bases de cotización y información representación del cuotas Manejo de tecnología Riesgos de trabajo Enfermedades y maternidad Invalidez y vida Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez Guarderías y prestaciones sociales RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. contribuyente Objetividad en la interpretación de las disposiciones fiscales TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 5 Horas prácticas: 1 EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Tabla desicional y llenar los formatos Tabla desicional y los formatos de alta de alta y baja. Formato de cédulas y trámite de alta, así Elaborar cédulas para calcular las como la de baja. cuota obrero patronales Cédulas para calcular las cuota obrero patronales
UNIDAD DE COMPETENCIA III Investigar y analizar el Régimen Voluntario ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Continuación voluntaria Desarrollar un amplio Objetividad en la en el régimen obligatorio criterio y manejo de los interpretación de las Incorporación voluntaria al conocimientos disposiciones fiscales régimen obligatorio Análisis e interpretación de Seguridad social en el información campo Manejo de tecnología Del régimen voluntario ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapas conceptuales Exposición Lectura discusión Método de casos RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 4 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Después de haber investigado y analizado el Régimen Voluntario, con los conceptos básicos diseñar un mapa conceptual. Aplicar los temas adquiridos en el desarrollo de casos prácticos DESEMPEÑO Diseño y desarrollos de mapa conceptuales Aplicar ejercicios prácticos proporcionados por el docente EVIDENCIAS PRODUCTOS Mapa conceptual Ejercicios
UNIDAD DE COMPETENCIA IV Analizar y evaluar la estructura y funcionamiento del Instituto Mexicano del Seguro social ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Del Instituto Mexicano del Análisis e interpretación Objetividad en la Seguro Social de información interpretación de las Constituciones de reservas Criterio amplio disposiciones fiscales Sistema de Manejo de tecnología Desarrollo de espíritu de Profesionalización y justicia desarrollo Medios de comunicación ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Mapas conceptuales Exposición Lectura discusión CRITERIOS DE DESEMPEÑO Discutir e Interpretar las funciones del Instituto Mexicano del Seguro Social RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 4 Horas prácticas: 2 EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Elaborar un resumen que muestre los Resumen aspectos más importantes del Cuadro(s) Sinóptico(s) funcionamiento y la estructura del Instituto Mexicano del Seguro Social
UNIDAD DE COMPETENCIA V Investigar y analizar los procedimientos de la caducidad, prescripción y los medios de defensa ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores De los procedimientos Objetividad en la administrativos interpretación de las Caducidad y prescripción disposiciones fiscales Créditos fiscales Análisis e interpretación de información Criterio amplio Manejo de tecnología Resolución de conflictos con argumentos jurídicos y presentación de pruebas Responsabilidad en la defensa del contribuyente Empatía con el problema Objetividad en la interpretación de las disposiciones fiscales ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición Lectura discusión Método de casos RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 5 Horas prácticas: 1 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Discutir casos que muestren los procedimientos administrativos, la caducidad y la prescripción. EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Investigar casos reales que muestren Ejercicios procedimiento, caducidad y Cuadro(s) Sinóptico(s) prescripción. Analizar el recurso administrativo
UNIDAD DE COMPETENCIA VI Analizar las responsabilidades infracciones, sanciones y delitos ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Diagrama de flujo Mapas Exposición Lectura discusión Método de casos ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Responsabilidades Resolución de conflictos Empatía con el problema del Infracciones, Sanciones Casos prácticos contribuyente y Delitos Análisis e interpretación de Objetividad en la información interpretación de las Criterio amplio disposiciones fiscales Manejo de tecnología Responsabilidad hacia el RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. contribuyente TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 6 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Con los conceptos aprendidos mostrar un diagrama de flujo del PAE. Analizar en el caso de delitos cuales serían las responsabilidades adquiridas así como las infracciones cometidas con sus respectivas sanciones. EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Diagrama de flujo del PAE Diagrama de flujo del PAE Desarrollar un cuadro sinóptico que Cuadro(s) sinóptico(s) muestre delitos, responsabilidades y sanciones
UNIDAD DE COMPETENCIA VII Analizar el marco jurídico de aplicabilidad en el INFONAVIT ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Fundamento Legal Análisis e interpretación de Objetividad en la Disposiciones generales información interpretación de las Elementos esenciales y Criterio amplio disposiciones fiscales secundarios Manejo de tecnología Responsabilidad hacia el Casos de inconformidad contribuyente ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Método de casos Exposición Lectura discusión RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 6 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Después de haber analizado el marco jurídico, diseñar y elaborar de un medio de defensa Discutir casos de procedencia e Inconformidad EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Elaboración de medio(s) de defensa en Elaboración de medio de defensa casos de procedencia e inconformidad Mapa conceptual Diseño y desarrollo de mapa conceptual Cuadro(s) sinóptico(s) con los elementos esenciales y secundarios
UNIDAD DE COMPETENCIA VIII Analizar y aplicar el marco jurídico aplicable a las contribuciones de mejoras ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición Mapas ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Fundamento Legal Análisis e interpretación de Objetividad en la Elementos esenciales y información interpretación de las secundarios Criterio amplio disposiciones fiscales Casos de procedencia e Manejo de tecnología improcedencia Aplicación supletoria del Código Fiscal de la Federación RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas, Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas:8 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Analizar y discutir la aplicación a las contribuciones de mejoras. EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Diseñar y desarrollar un mapa Mapa conceptual conceptual que contenga los Cuadro(s) sinóptico(s) elementos esenciales y secundarios.
UNIDAD DE COMPETENCIA IX Analizar la ley del impuesto sobre automóviles nuevos ELEMENTOS DE COMPETENCIA Conocimientos Habilidades Actitudes/ Valores Interpretación y aplicación Análisis e interpretación de Objetividad en la de las disposiciones. información interpretación de las Criterio amplio disposiciones fiscales. Manejo de tecnología ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS: Exposición Mapas RECURSOS REQUERIDOS: Pizarrón, pantalla, leyes, decretos, circulares, criterios, jurisprudencias, tesis, revistas especializadas e Internet. TIEMPO ESTIMADO: Horas teóricas: 6 Horas prácticas: 2 CRITERIOS DE DESEMPEÑO Analizar y discutir la aplicación del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos EVIDENCIAS DESEMPEÑO PRODUCTOS Diseñar y desarrollar un mapa Mapa conceptual conceptual que contenga los Cuadro(s) sinóptico(s) elementos esenciales (sujeto, objeto, tasa y/o tarifa )
XII. EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN Evaluación. Primera evaluación parcial (Unidades I, II, III, IV, V) Segunda evaluación parcial (Unidades VI, VII, VIII y IX) Examen escrito teórico 60 % Examen escrito teórico 60 % Evaluación continua 40 % Evaluación continua 40 % *Portafolio de *Portafolio de *Participación en clase Total: 100% *Participación en clase Total: 100% Examen escrito práctico 60 % Examen escrito 60 % Evaluación continua 40 % práctico Evaluación continua *Portafolio de *Portafolio de 40 % *Participación en clase *Participación en clase Total: 100% Total: 100% EXAMEN EXTRAORDINARIO 100%, EXAMEN TÍTULO DE SUFICIENCIA 100% N O T A: Los exámenes serán aplicadas en la fecha programada, según calendario. Consideraciones: La evaluación ordinaria de cada unidad de aprendizaje se hará a través de un mínimo de dos evaluaciones parciales teóricas y prácticas y, en su caso, de una evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales se promediarán para efectos de eximir a los alumnos de la presentación de la evaluación final. Las calificaciones de las evaluaciones parciales y final se promediarán para obtener la calificación ordinaria final.
Acreditamiento: EVALUACIÓN Exenta Final Presenta Final Presenta Extraordinario Presenta Evaluación Título de Suficiencia REQUISITOS 1. Promedio no menor a 8.0 puntos en las evaluaciones parciales. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Se considerará como calificación de la evaluación final el promedio de las evaluaciones parciales. 1. Promedio de evaluaciones parciales menor de 8.0 puntos, pero mayor o igual a 6.0 puntos. 2. Tener un mínimo de 80 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación ordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. 1. No haber presentado o aprobado la evaluación ordinaria. 2. Tener un mínimo de 60 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación extraordinaria siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía. 1. No haber presentado o aprobado las evaluaciones ordinaria o extraordinaria, en su caso. 2. Tener un mínimo de 30 por ciento de asistencia a clases durante el curso. 3. Los alumnos tendrán derecho a presentar su evaluación a título de suficiencia siempre y cuando obtengan una calificación mayor o igual a 6.0 puntos en las evaluaciones parciales de carácter práctico. Nota: Los alumnos deberán identificarse con la credencial de universitario que acredite ser alumno de la Facultad, correspondiente al periodo que se cursa o, en su caso, con identificación oficial con fotografía.
XIII. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos 2. Código Fiscal de la Federación y su Reglamento 3. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente 4. Código Federal de Procedimientos Civiles 5. Ley del Seguro Social 6. Reglamento de la Ley del Seguro Social en Materia de Afiliación, clasificación de empresas, recaudación y fiscalización 7. Reglamento de servicios médicos 8. Reglamento para la prestación de los servicios de guardería 9. Reglamento para el Trámite y resolución de las quejas administrativas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social 10. Acuerdos del Consejo Técnico del IMSS 11. Reglamento del recurso de inconformidad 12. Ley del INFONAVIT 13. Contribuciones de Mejoras, diversas. 14. Ley Impuesto Sobre Automóviles Nuevos ELECTRÓNICAS 1.- WWW.SAT.GOB 2.- WWW.CAMARADEDIPUTADOS.DOB.MX 3.- WWW.UAEMEX.MX 4.- WWW.SEGUROSOCIAL.GOB.MX 5.- WWW.INFONAVIT.GOB.MX