Inisoft CMI Introducción Fundamentos teóricos Diapositivas de Inisoft CMI Copyright Inisoft 2.008 1
Introducción El control de Gestión empresarial ha ido evolucionando, desde un enfoque basado en el análisis de ratios económicos y financieros, eminentemente cuantitativos y a posteriori, al tener origen en la contabilidad financiera y de costes de la empresa, hasta las corrientes gerenciales actuales basadas en: EL CUADRO DE MANDO INTEGRAL Esta metodología permite utilizar elementos cuantitativos y cualitativos al buscar todas las perspectivas que configuran la estrategia de éxito de cualquier empresa bien gerenciada. Copyright Inisoft 2.008 2
Introducción Estas perspectivas son: PERSPECTIVA FINANCIERA PERSPECTIVA DEL CLIENTE PERSPECTIVA DE PROCESOS PERSPECTIVA DE INNOVACIÓN Y APRENDIZAJE Siguiendo los criterios de los profesores Norton y Kaplan en su tratado de Cuadro de Mando Integral The Balanced Scorecard Copyright Inisoft 2.008 3
Introducción Las ventajas del Cuadro de Mando Integral son que permite establecer los indicadores a priori, sobre la base de un diagnostico correcto, alineando la estrategia de la empresa con los objetivos que se desean alcanzar, evitando así el desfase temporal entre las decisiones de gestión y su reflejo contable. Copyright Inisoft 2.008 4
Introducción Por ello, el Cuadro de Mando Integral al apoyarse en los factores clave del negocio que son los que explican su éxito o fracaso, vinculados a su contacto con el cliente, su posición en el mercado, sus procesos internos y su capacidad de gestionar la innovación y la formación, se ha convertido en la herramienta clave de la gestión empresarial. Copyright Inisoft 2.008 5
Introducción El Cuadro de Mando Integral elaborado por Inisoft, en colaboración con Gramaudit Consultores, aplica una metodología eminentemente practica. Copyright Inisoft 2.008 6
Fundamentos teóricos En una primera fase los consultores informáticos evalúan todos los sistemas de tratamiento de la información en las bases de datos implantadas en la empresa, tales como: Programas de contabilidad. Programas de facturación. Programas de almacén. ERP. Informes de Gestión. Hojas de cálculo financiero. Datos extracontables. Datos de Internet, competencia, etc. Copyright Inisoft 2.008 7
Fundamentos teóricos Simultáneamente los consultores estratégicos de Gramaudit evalúan la situación actual de la empresa en sus dos entornos: externo e interno. A fin de elaborar su diagnostico estratégico, en el que establecerán su análisis DAFO: DEBILIDADES AMENAZAS FORTALEZAS OPORTUNIDADES Copyright Inisoft 2.008 8
Fundamentos teóricos Copyright Inisoft 2.008 9
Fundamentos teóricos En una segunda fase, y analizadas las bases de datos por los consultores informáticos y elaborado el diagnostico estratégico de la situación actual de la empresa, por los consultores estratégicos en colaboración con la Gerencia, se procede a determinar cual es la estrategia más adecuada a la realidad de la empresa y se establecen los indicadores cuantitativos y cualitativos que permitan alinear al personal con la estrategia seleccionada: Copyright Inisoft 2.008 10
Fundamentos teóricos ESTRATEGIA DE DE LIDERAZGO EN EN EL EL PRODUCTO ESTRATEGIA DE DE INTIMIDAD CON EL EL CLIENTE ESTRATEGIA DE DE EXCELENCIA OPERATIVA Copyright Inisoft 2.008 11
Fundamentos teóricos ESTRATEGIA DE DE LIDERAZGO EN EN EL EL PRODUCTO Se aplica cuando la empresa ha desarrollado un producto singular que representa enormes ventajas competitivas respecto al resto de su competencia. En este caso, se debe establecer una estrategia de crecimiento rápido: Con penetración profunda apoyándose en una política de marketing agresiva y una fuerza de ventas adecuada Dotada de recursos humanos y materiales para explotar la ventaja competitiva del producto diseñado. Copyright Inisoft 2.008 12
Fundamentos teóricos ESTRATEGIA DE DE INTIMIDAD CON CON EL EL CLIENTE Esta estrategia se aplica cuando es vital la confianza alcanzada con el cliente, fundamentándose en dos elementos: El servicio personal hecho a medida para obtener resultados concretos para el cliente. Construir relaciones de larga duración, asignando un responsable de la empresa que gestione personalmente al cliente. Copyright Inisoft 2.008 13
Fundamentos teóricos ESTRATEGIA DE DE EXCELENCIA OPERATIVA Esta estrategia se aplica cuando la empresa se ha especializado en optimizar sus procesos productivos, en este caso los elementos diferenciales van a ser: El precio competitivo La calidad de nuestros productos La rapidez en el suministro La funcionalidad de nuestros productos Copyright Inisoft 2.008 14
Fundamentos teóricos En una tercera fase y una vez definido el plan estratégico de la compañía para tres o cuatro ejercicios, según el sector, procederemos a elaborar el PLAN DE GESTIÓN El plan de gestión recogerá de forma detallada el balance de situación previsional, la cuenta de Perdidas y ganancias previsional y el cash flow previsional para los próximos 12 meses. Los consultores estratégicos de Gramaudit procederán a elaborar los indicadores que permitan evaluar las desviaciones respecto a los objetivos preestablecidos. Copyright Inisoft 2.008 15
Fundamentos teóricos Estos cuantitativos y cualitativos cubrirán las cuatro perspectivas del plan de gestión, a titulo meramente enunciativo presentamos cuatro indicadores para cada una de las perspectivas: P. Financiera P. del Cliente P. Interna P. de Aprendizaje y Crecimiento Copyright Inisoft 2.008 16
Perspectiva financiera Finalidad Objetivo Fórmula Frecuencia Fuente de datos Quién actúa sobre los datos? Qué hacen? INDICADOR Está relacionada con Quién la evalúa? Centrarse en los beneficios que se han obtenido del capital empleado y usar el capital de explotación con prudencia. La necesidad que tiene la compañía de obtener un rendimiento adecuado para sus inversores. Lograr un índice de rendimiento de más del 20% a finales del 2000. Beneficios antes de deducir impuestos e intereses ------------------------------------------------------------ x 100 Capital empleado neto Tiene que valorarse mensualmente, revisarse trimestralmente. Director Financiero. Cuentas de gestión mensuales. Director de Oportunidades. Director de ventas. RENDIMIENTO DEL CAPITAL EMPLEADO (ROE) Gestionar los productos terminados y los productos en curso de fabricación, gestionar los costes de producción, revisar los márgenes de venta Notas y comentarios Copyright Inisoft 2.008 17
Perspectiva de cliente Finalidad Objetivo Fórmula Frecuencia Quién actúa sobre los datos? Qué hacen? INDICADOR Está relacionada con Quién la evalúa? Fuente de datos Notas y comentarios Comprender qué aspectos de nuestra actuación trastornan a nuestros clientes para que podamos mejorar continuamente nuestro servicio. La necesidad de que la empresa satisfaga a sus clientes existentes y retenga a su clientela en el futuro. Mantener Un índice de quejas de clientes por debajo del 1% durante el 2000. Número de quejas de clientes ------------------------------------------------------ x 100 Número de pedidos de clientes que se han despachado en el período Hay que calcularlas y revisarlas mensualmente. Responsable de calidad. El sistema de reclamaciones de los clientes Responsable de calidad. RECLAMACIONES DE LOS CLIENTES Analizar las reclamaciones a través de un proceso principal, asegurar el análisis de la causa primordial de la conducta de los dueños del proceso y completar acciones correctivas. Señalar todas las tendencias básicas. Tenemos que asegurar que se recogen todas las reclamaciones de los clientes a través del sistema de reclamaciones de clientes y que al personal se le recuerda con regularidad el procedimiento de reclamaciones de los clientes. Copyright Inisoft 2.008 18
Perspectiva de procesos INDICADOR Finalidad Está relacionada con Objetivo Fórmula RENDIMIENTO DE LA PRIMERA VEZ DEL PROCESO Calcular el índice de mejora en la eficiencia de nuestra producción. La necesidad de reducir desperfectos, minimizar la revisión, controlar la producción y reducir costes. Lograr un índice de rendimiento de la primera vez del 95% a finales del 2000. El producto de Número de productos de buena calidad ----------------------------------------------------- x 100 para todos los Número de unidades procesadas procesos Frecuencia Quién la evalúa? Fuente de datos Quién actúa sobre los datos? Qué hacen? Notas y comentarios Tiene que calcularse diariamente y revisarse mensualmente. Responsable de producción. Procesar los informes diarios. Controlador de producción. Asegurar que se lleva a cabo el análisis de la causa primordial, y que se planifican e implementan acciones correctivas, y que se revisa el impacto. Centrarse en que se revise a finales de año. También necesitamos controlar el impacto del iniciativa de formación del operador SPC. Copyright Inisoft 2.008 19
Perspectiva de innovación Finalidad Objetivo Fórmula Frecuencia Quién actúa sobre los datos? Qué hacen? INDICADOR Está relacionada con Quién la evalúa? Fuente de datos Notas y comentarios Valorar y motivar la creación de conocimiento nuevo. La necesidad de que la empresa innove y cree productos nuevos que estén protegidos por una patente. Lograr un índice de 6 solicitudes de proyectos por mes a finales del 2000. Número de solicitudes de proyectos archivadas cada mes. Tiene que calcularse mensualmente, revisarse trimestralmente. Director técnico. Archivo de solicitud de proyectos. Director técnico y su equipo. Gestionar el proceso de innovación. NÚMERO DE PROYECTOS NUEVOS Acordarse de revisar la calidad de los proyectos a finales de año; además, el año que viene es posible que tengamos en cuenta cambiar los procesos por los proyectos afectados Copyright Inisoft 2.008 20
Fundamentos teóricos Las ventajas que aporta la utilización del Cuadro de Mando Integral, son evidentes, tal como han demostrado los profesores R. Kaplan y D. Norton al implantar y gestionar The Balance Scorecard en multitud de organizaciones tanto empresariales como del sector público. Estas ventajas son: 1. Definir la estrategia empresarial dentro de tres acepciones que engloban cualquier otro posible enfoque de la visión: - Estrategia de intimidad con el cliente. - Estrategia de liderazgo en el producto - Estrategia de excelencia operativa Copyright Inisoft 2.008 21
Fundamentos teóricos Las ventajas que aporta la utilización del Cuadro de Mando Integral, son evidentes, tal como han demostrado los profesores R. Kaplan y D. Norton al implantar y gestionar The Balance Scorecard en multitud de organizaciones tanto empresariales como del sector público. Estas ventajas son: 1. Definir la estrategia empresarial dentro de tres acepciones que engloban cualquier otro posible enfoque de la visión: - Estrategia de intimidad con el cliente. - Estrategia de liderazgo en el producto - Estrategia de excelencia operativa Copyright Inisoft 2.008 22
Diapositivas Inisoft CMI Indicadores Consultas Informes Copyright Inisoft 2.008 23
Indicadores Copyright Inisoft 2.008 24
Mantenimiento de indicadores Copyright Inisoft 2.008 25
Mantenimiento de indicadores + Copyright Inisoft 2.008 26
Asistente para mantenimiento de indicadores Copyright Inisoft 2.008 27
Asistente para mantenimiento de indicadores + Copyright Inisoft 2.008 28
Enfoques y Perspectivas Copyright Inisoft 2.008 29
Enfoques y Perspectivas + Copyright Inisoft 2.008 30
Consultas Copyright Inisoft 2.008 31
Consultas ejemplo 01 Copyright Inisoft 2.008 32
Consultas ejemplo 02 Copyright Inisoft 2.008 33
Consultas ejemplo 03 Copyright Inisoft 2.008 34
Consultas ejemplo 04 Copyright Inisoft 2.008 35
Consultas ejemplo 05 Copyright Inisoft 2.008 36
Consultas ejemplo 06 Copyright Inisoft 2.008 37
Consultas ejemplo 07 Copyright Inisoft 2.008 38
Consultas ejemplo 08 Copyright Inisoft 2.008 39
Consultas ejemplo 09 Copyright Inisoft 2.008 40
Informes Copyright Inisoft 2.008 41
Informes ejemplo 01 Copyright Inisoft 2.008 42
Informes ejemplo 02 Copyright Inisoft 2.008 43
Informes ejemplo 03 Copyright Inisoft 2.008 44
Informes ejemplo 04 Copyright Inisoft 2.008 45
Informes ejemplo 05 Copyright Inisoft 2.008 46
Informes ejemplo 06 Copyright Inisoft 2.008 47
Informes ejemplo 07 Copyright Inisoft 2.008 48
Informes ejemplo 08 Copyright Inisoft 2.008 49
Informes ejemplo 09 Copyright Inisoft 2.008 50
Informes ejemplo 10 Copyright Inisoft 2.008 51
Informes ejemplo 11 Copyright Inisoft 2.008 52