Estados Financieros BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED (HONG KONG)

Transcripción

1 Estados Financieros BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED (HONG KONG) 31 de Diciembre de 2014 y 2015

2 Estados Financieros BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED (HONG KONG) Índice Página Estados Financieros Estados de Situación Financiera... 3 Estados de Resultados... 4 Estados de Cambios en el Patrimonio... 5 Estados de Flujo de Efectivo... 6 Nota 1 - Antecedentes de la Sociedad... 7 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados... 7 Nota 3 - Cambios Contables Nota 4 - Hechos Relevantes Nota 5 - Activos y Pasivos con Partes Relacionadas Nota 6 - Cuentas y Documentos por Pagar Nota 7 - Dividendos Pagados Nota 8 - Patrimonio Nota 9 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero Nota 11 - Valor Razonable y Jerarquía de Valor Razonable Nota 12 - Remuneraciones al Directorio Nota 13 - Hechos Posteriores M$ : Miles de Pesos Chilenos US$ : Dólares Estadounidenses HK$ : Dólares de Hong Kong

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6 Estados de Situación Financiera Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de ACTIVOS Nota US$ US$ M$ Efectivo y depósitos en bancos (5) Cuentas por cobrar a empresas relacionadas (5) Impuestos corrientes (9) Total Activos PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Cuentas y documentos por pagar (6) Cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas (5) 28 Impuestos corrientes Total Pasivos Patrimonio Capital (8) Reservas Pérdida del ejercicio (23.566) (3.204) (2.269) Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 a la 13 forman parte integral de estos estados financieros. 3

7 Estados de Resultados Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero de y el 31 de diciembre de US$ US$ M$ Ingresos por comisiones Menos: Gastos de administración (48.602) (3.204) (2.269) Resultado antes de Impuesto a la Renta (24.970) (3.204) (2.269) Impuesto a la renta Pérdida del ejercicio (23.566) (3.204) (2.269) US$ US$ M$ Otros resultados integrales Total resultados integrales (23.566) (3.204) (2.269) Las notas adjuntas números 1 a la 13 forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de Capital Reservas Resultado Total del ejercicio US$ US$ US$ US$ Saldos al Resultado retenido (67.525) Distribución de dividendos ( ) ( ) Pérdida del ejercicio 2014 (23.566) (23.566) Saldos al (23.566) Saldos al (23.566) Resultado retenido (23.566) Pérdida del ejercicio 2015 (3.204) (3.204) Saldos al (3.204) Saldos al M$ (2.269) Las notas adjuntas números 1 a la 13 forman parte integral de estos estados financieros. 5

9 Estados de Flujos de Efectivo Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Flujo Originado por Actividades de la Operación US$ US$ M$ Pérdida del ejercicio (23.566) (3.204) (2.269) Impuestos pagados (7.604) Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional Provisión impuesto a la renta (1.404) (Aumento) disminución de cuentas por cobrar (12) (9) Aumento de cuentas por cobrar a empresas relacionadas (1.206) (854) Aumento (disminución) de cuentas y documentos por pagar (18.541) (13.131) Disminución de cuentas y documentos por pagar a empresas relacionadas (1) (28) (20) Total flujos originados (utilizados) en actividades de la operación (19.808) (22.991) (16.283) Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Dividendos pagados ( ) Total flujos utilizados en actividades de Financiamiento ( ) Flujo Neto Total Positivo (Negativo) del Ejercicio ( ) (22.991) (16.283) Saldo Inicial de Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Final de Efectivo y Equivalente de Efectivo Las notas adjuntas números 1 a la 13 forman parte integral de estos estados financieros. 6

10 Nota 1 - Antecedentes de la Sociedad BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED Banchile Trade Services Limited fue constituida el 28 de julio de 2004, de conformidad a las leyes de Hong Kong. Posteriormente, con fecha 11 de diciembre de 2004, la Hong Kong Monetary Authority autorizó las operaciones de la Sociedad. La principal actividad de la Sociedad es la reemisión de cartas de crédito de importación para los clientes del Banco de Chile que operan en países asiáticos. El capital inicial ascendió a US$ (equivalentes a M$5.598 históricos), siendo enterado en su totalidad por el Banco de Chile. La Sociedad es de propiedad en un 100% del Banco de Chile, Sociedad Bancaria Chilena, la cual es considerada por los directores de la Compañía como el holding final. Con fecha 26 de julio de 2014, la Sociedad cesó la prestación de servicios de agencia. A contar de esta fecha la Compañía se encuentra en proceso de disolución, liquidación y terminación de sus contratos y operaciones anexas. Los presentes Estados Financieros fueron aprobados y autorizados con fecha 28 de enero de Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados a) Período cubierto Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el. b) Bases de preparación de los estados financieros La Ley General de Bancos, en su artículo N 15, faculta a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para impartir normas contables de aplicación general a las entidades sujetas a su fiscalización. Por su parte, la Ley sobre sociedades anónimas, exige seguir los principios de contabilidad de aceptación general. De acuerdo a las disposiciones legales mencionadas, el Banco y sus filiales, debe utilizar los criterios contables dispuestos por la Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas internacionales de información financiera ( NIIF o IFRS por su sigla en inglés) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). 7

11 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) De acuerdo a la descrito en Nota N 1 de los presentes estados financieros, la sociedad ha cesado sus operaciones con fecha 26 de julio del La compañía actualmente se encuentra en proceso de liquidación y término de sus contratos, por lo que sus estados financieros no han sido preparados sobre una base de negocio en marcha. En efecto, los estados financieros han sido confeccionados bajo base de liquidación, por lo cual los activos de la sociedad han sido ajustados a su valor estimado de realización. Los registros contables de la Sociedad y sus estados financieros son mantenidos y preparados en dólares de los Estados Unidos de América, moneda que es considerada la moneda funcional. c) Reconocimiento de ingresos Los ingresos son reconocidos cuando existe un razonable grado de certeza que los beneficios asociados con la transacción fluirán hacia la Sociedad, y el ingreso puede ser medido confiablemente. Los ingresos por comisiones son reconocidos una vez entregados los servicios relevantes que los generan. d) Impuestos corrientes e impuestos diferidos El Impuesto a la Renta comprende el gasto corriente e impuestos diferidos. El impuesto a la renta es reconocido en cuentas de ingresos y gastos, o en patrimonio si las partidas que lo generan son reconocidas en el mismo u otro ejercicio, directamente en patrimonio. El impuesto diferido es determinado utilizando el método de la obligación, sobre todas las diferencias temporales a la fecha de cierre, entre los valores contables y tributarios de los activos y pasivos. Las tasas de impuesto vigentes o sustancialmente promulgadas son utilizadas para determinar los impuestos diferidos. Las obligaciones por impuestos diferidos son registradas íntegramente sobre todas las diferencias temporales, mientras que los activos por impuestos diferidos son reconocidos en la medida que sea probable que ingresos tributarios futuros sean originados contra los cuales las diferencias temporales puedan ser utilizadas. 8

12 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) Al, la Sociedad no ha determinado impuestos diferidos debido a que no se han generado diferencias entre las bases financieras y tributarias. e) Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera son registradas al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera al cierre del ejercicio son convertidos al tipo de cambio vigente a esa fecha. Las diferencias por tipo de cambio son registradas en cuentas de ingresos y gastos. f) Saldos en pesos chilenos Los estados financieros de Banchile Trade Services Limited son preparados en dólares estadounidenses. Para efectos de su emisión en Chile y sólo para conveniencia del lector, se incluye una columna con los saldos en pesos chilenos calculados de acuerdo al tipo de cambio de mercado de $708,24 por cada dólar estadounidense, el cual fue determinado por la matriz Banco de Chile, según instrucciones de la SBIF. Al 31 de diciembre de 2014, se utilizó el tipo de cambio observado, equivalente a $606,09 por 1 US$. g) Efectivo y equivalente de efectivo La Sociedad considera como efectivo y equivalente de efectivo el saldo del rubro efectivo y depósitos en bancos más los instrumentos de inversión que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja que puedan convertirse en montos de efectivo conocidos, existiendo la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo poco significativo de cambio de valor. En los flujos originados por actividades de la operación, se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. El estado de flujo de efectivo se ha preparado usando el método indirecto. 9

13 Nota 3 - Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015, no han ocurrido cambios contables significativos que afecten la presentación de los presentes estados financieros. Nota 4 - Hechos Relevantes En Sesión Ordinaria N 2.796, de fecha 29 de mayo de 2014, el Directorio de Banco de Chile (Sociedad matriz) acordó la disolución, liquidación y terminación de la Sociedad filial Banchile Trade Services Limited, así como de los contratos y operaciones anexas a dicha Sociedad. Al efecto, el Directorio otorgó los poderes y facultades necesarias para ejecutar la disolución, liquidación y terminación de la Sociedad antes mencionada. Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015 no existen otros hechos relevantes que informar. Nota 5 - Activos y Pasivos con Partes Relacionadas A continuación se indican los saldos con partes relacionadas al 31 de diciembre de: 2014 Empresa Relación Descripción Saldo activos (pasivos) US$ Citibank N.A. Inversora Cuenta corriente bancaria Banco de Chile Casa matriz Cuentas por pagar (28) 2015 Empresa Relación Descripción Saldo activos (pasivos) US$ M$ Banco de Chile Casa matriz Cuentas por cobrar Las cuentas corrientes bancarias y saldos por pagar / cobrar no devengan intereses al cierre de los ejercicios 2014 y

14 Nota 6 - Cuentas y Documentos por Pagar La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente: US$ US$ M$ Asesorías Total Nota 7 - Dividendos Pagados US$ US$ M$ Dividendos Pagados Total Con fecha Banchile Trade Services Limited pagó dividendos a Banco de Chile por US$ (US$ 20,15 por acción) Nota 8 - Patrimonio El capital autorizado, emitido y totalmente pagado corresponde a acciones ordinarias, a HK$ 1 cada una, las cuales fueron pagadas a su valor par, por un monto total de US$ La estructura accionaria al cierre del ejercicio es la siguiente: Participación % Banco de Chile 100,00 Total 100,00 11

15 Nota 9 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos Al 31 de diciembre de 2015 la Sociedad no ha constituido provisión por presentar pérdidas tributarias. En el estado de situación financiera se ha reflejado el valor neto de impuestos por recuperar de acuerdo al siguiente detalle: US$ US$ M$ Impuestos por recuperar Total Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero Banchile Trade Services Limited se apoya en la administración de los riesgos de su matriz Banco de Chile, cuya administración cuenta con el conocimiento del negocio y la experiencia de sus equipos, lo que permite disponer de profesionales dedicados específicamente a cada uno de los distintos tipos de riesgos de la industria financiera. La política de la matriz Banco de Chile es mantener una visión integrada de la gestión de los riesgos, orientada hacia el futuro, hacia el entorno económico actual y proyectado, e inspirada en la medición de la relación riesgo-retorno de todos los productos, incorporando tanto el valor del Banco de Chile como a Banchile Trade Services Limited. En atención a la naturaleza de los negocios de Banchile Trade Services Limited, estas políticas de riesgo son aplicables sólo en aquella parte que tenga relación con sus activos y pasivos financieros específicos. El principal instrumento financiero de la Sociedad es el saldo de efectivo y depósitos en bancos. El objetivo principal de dicho instrumento financiero es proporcionar financiamiento para las operaciones de la Sociedad. La Sociedad tiene otros varios activos y pasivos financieros, como cuentas por cobrar y cuentas y documentos por pagar que se derivan directamente de sus operaciones. El valor en libros de los instrumentos financieros de la Sociedad se aproxima a sus valores razonables debido a los vencimientos de corto plazo de estos instrumentos. Los principales riesgos que surgen de los instrumentos financieros de la Sociedad son; riesgo de crédito, riesgo de moneda extranjera y el riesgo de liquidez, los cuales se describen resumidamente a continuación. 12

16 Nota 10 - Objetivo y Políticas de la Administración del Riesgo Financiero (continuación) Riesgo de crédito La Sociedad negocia con terceros reconocidamente solventes, con términos comerciales específicos acordados previamente y en que ambas partes están de acuerdo. Las cuentas por cobrar de la Sociedad no devengan intereses y se monitorean en forma permanente. La Sociedad se expone al riesgo de crédito por el incumplimiento de la contraparte, con una exposición máxima igual al valor en libros del activo financiero. Debido a que la Sociedad negocia sólo con terceros reconocidos y solventes no se requiere una garantía. Riesgo de moneda extranjera La Sociedad se expone al riesgo de moneda extranjera al liquidar gastos en una moneda diferente a la moneda funcional de las operaciones que realiza. Las monedas que dan origen a este riesgo son, principalmente, el dólar de Hong Kong y el dólar de Estados Unidos. Como el dólar de Hong Kong está vinculado a los dólares estadounidenses, la Sociedad anticipa movimientos significativos en el tipo de cambio. Riesgo de liquidez En la administración del riesgo de liquidez, la Sociedad controla y mantiene un nivel de capital de trabajo que la administración considera adecuado para financiar las operaciones de la empresa. Administración del capital De acuerdo a lo establecido en Nota N 1, la Sociedad se encuentra en proceso de disolución, liquidación y terminación de sus contratos y operaciones anexas. Por lo tanto, su gestión de capital se enfoca principalmente en contar con los recursos necesarios para cumplir dicho proceso. Nota 11 - Valor Razonable y Jerarquía de Valor Razonable Al cierre del presente ejercicio, los valores en libros de los activos y pasivos financieros de la Sociedad se aproximan a sus valores razonables. 13

17 Nota 12 - Remuneraciones al Directorio BANCHILE TRADE SERVICES LIMITED No se han pagado remuneraciones al Directorio en relación a sus servicios durante los ejercicios 2014 y Nota 13 - Hechos Posteriores A juicio de la Administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten o puedan afectar estos estados financieros entre el 31 de diciembre de 2015 y su fecha de emisión. 14