INSTRUCTIVO Nº 31 JDE DIRECCIÓN DE PROCESOS CONTABLES

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Yolanda Blázquez Rivero
hace 8 años
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1 INSTRUCTIVO Nº 31 JDE DIRECCIÓN DE PROCESOS CONTABLES Salta, 30 de Noviembre de 2015 TEMA:- Préstamo Programa Federal.de Fortalecimiento Operativo- Policía. «Señor» «Cargo» «Organización» «Nombre» Su Despacho (Art. 76 de la ley Contabilidad: El Contador de cada Jurisdicción que dependerá del jefe del respectivo servicio administrativo, tendrá el carácter de agente de la Contaduría General y deberá organizar las contabilidades a su cargo en perfecta correspondencia con las que lleve dicha Contaduría General ) Atento a la Ley Provincial Nº 7.870, al Decreto Nacional Nº 1.765/14 que crea el Programa Federal de Fortalecimiento Operativo de la Áreas de Seguridad y Salud, para el otorgamiento de financiamiento a las Provincias para la renovación y/o ampliación del parque automotor de las áreas de seguridad y salud, a través de la adquisición de ambulancias y vehículos policiales; y la Propuesta de Mutuo y Cesión en Garantía de la Provincia de Salta en su calidad de Beneficiario, a Nación Fideicomisos S.A. en carácter de Fiduciario del Fideicomiso de Administración Fondo para el Fortalecimiento Operativo Federal, se establece el presente Circuito Contable, a saber: A. SAF POLICIA DE SALTA Ejecución Presupuestaria por la compra de vehículos La Oficina Provincial de Presupuesto habilitó para esta operatoria el Cursos de Acción Fortalecimiento Operativo y Fuente Financiera 400, y los relacionó con la cuenta contable BU Equipos de Transporte, Tracción y Elevación, que posee afectación presupuestaria por Objeto del Gasto G43201 BU Equipos de Transporte, Tracción y Elevación. Por cada Propuesta de Mutuo presentada por la Provincia a Nación Fideicomiso SA., el SAF generará una Orden de Compra por proveedor, según el monto de la misma. En el momento en que el Fiduciario informe a la Provincia la/las Factura/s emitida/s por el Proveedor, el SAF generará: 1

76 de la ley Contabilidad: El Contador de cada Jurisdicción que dependerá del jefe del respectivo servicio administrativo, tendrá el carácter de agente de la Contaduría General y deberá organizar las

2 a) Una Orden de Pago tipo PV por el monto de cada Factura, teniendo en cuenta los siguientes puntos: Proveedor: Proveedor Beneficiario: Proveedor Curso de Acción: COM L/M: INC 4 Código de Categoría 07: 400 (el sistema lo debe tomar automáticamente) 3ªPantalla: NOR b) Una PC que contendrá el Sellado de la Orden de Compra y la Tasa Retributiva. Al cargar se deberá tener en cuenta: Proveedor: Proveedor Beneficiario: Dirección General de Rentas Curso de Acción: COM L/M: INC 4 Código de Categoría 07: 400 (el sistema lo debe tomar automáticamente) 2ª Pantalla: Cuenta de Retención correspondiente 3ª Pantalla: NOR Las Órdenes de Pago PV y PC deberán remitirse a Tesorería General en: Estado de Pago: T Instrumento de Pago: T Cuenta Bancaria: B. TESORERIA GENERAL DE LA PROVINCIA B.1. Cálculo de Retenciones La Tesorería General de la Provincia, al recibir informe de la/las factura/s del proveedor a través del Fideicomiso Nación SA, procederá a determinar el monto de las retenciones provinciales que deberá realizarle, e informará vía mail oficial a Fideicomiso Nación SA para que este retenga al proveedor y deposite dichas retenciones en la cuenta de Rentas Generales de la Provincia. B.2. Pago al Proveedor En la fecha que según rendición recibida de Fideicomiso Nación S.A, Tesorería General tome conocimiento de los pagos realizados al Proveedor, generará los siguientes registros: 2

Al cargar se deberá tener en cuenta: Proveedor: Proveedor Beneficiario: Dirección General de Rentas Curso de Acción: 522000000000 COM L/M: INC 4 Código de Categoría 07: 400 (el sistema lo debe tomar

3 B.2.1. Pasivo Largo Plazo Asiento Modelo R0 Nº34 que refleja la generación del Pasivo Largo Plazo Prog Fort Seg y Salud (Sin afectación Presup.) a Prog Fort Seg y Salud - Cap LP (Con afec. Presup.) B.2.2. Registro del Pago de la PV y PC recibidas del SAF POLICIA DE SALTA OP Bienes de Uso xxxx OP Retenciones a Prog Fort Seg y Salud (Sin afectación Presup.) B.3. Registro del Ingreso por Retenciones practicadas Al momento de la acreditación de los importes retenidos por Fideicomiso Nación S.A en la cuenta Rentas Generales de la Provincia se realizará el siguiente Asiento Modelo R0 Nº35: AE Prog Fort Seg y Salud (Sin afectación Presup.) a Prog Fort Seg y Salud (Sin afectación Presup.) B.4. Registro del Depósito de las Retenciones practicadas Tesorería deberá incluir en su DDJJ las retenciones practicadas y pagar con la cuenta bancaria AE Prog Fort Seg y Salud. C. CONTADURÍA GENERAL DE LA PROVINCIA El registro, seguimiento y control del Servicio de la Deuda estará a cargo de la Contaduría General de la Provincia Programa Recursos y Financiamiento, atendiendo a las características del Préstamo Programa Federal de Fortalecimiento Operativo de las áreas de seguridad y salud, que siguen: El Capital se amortizará en 5 años de acuerdo al sistema de amortización francés sin periodo de gracia, de acuerdo lo establece el Punto 2.4 de la Propuesta de Mutuo. Los intereses serán pagaderos mensualmente a una tasa fija de interés del 15% Nominal Anual para los primeros 36 meses y BADLAR bancos privados menos 100pbs para los últimos 24 meses. Gastos y Comisiones estarán a cargo de la Provincia según lo establece el Mutuo en el punto

2000 Prog Fort Seg y Salud - Cap LP (Con afec. Presup.) ---------------------------------------- ------------------------------------------------ B.2.2. Registro del Pago de la PV y PC recibidas del SAF POLICIA DE SALTA ---------------------------------------- ------------------------------------------- 009000000000.

4 C.1. Orden de Pago Presupuestaria Según los vencimientos previstos en el Mutuo, se emitirán las Órdenes de Pago Presupuestarias correspondientes y serán remitidas a la Tesorería General, según las siguientes características: Prog Fort Seg y Salud-AmortizCap CP (Con afec. Presup.) Intereses Otras Inst Pub Nac (Con afec. Presup.) Gastos y Comisiones Ot Inst Pub Nac (Con afec. Presup.) a 009* OP Serv Deuda y Dism Pasivos Al cargar la Orden de Pago deberá tenerse en cuenta: Proveedor: Nº Prog. Fed. Fort. Áreas de Seguridad y Salud Beneficiario: Nº Prog. Fed. Fort. Áreas de Seguridad y Salud COM L/M: INC 7 Cód. Cat. 07: 100 (Libre disponibilidad) Nº de Cuenta Bancaria del L/M: la que corresponda Instrumento de Pago: A C.2. Orden de Pago PF (Sin afectación Presup.) Conjuntamente con la Orden de Pago Presupuestaria, se emitirá una Orden de Pago sin afectación presupuestaria, que tendrá como fin mostrar el historial de los Intereses del Préstamo. La misma se cargará de acuerdo a las siguientes características: Prog Fort Seg y Salud-Amortiz Interés CP) a 009* OP Serv Deuda y Dism Pasivos Al cargar la Orden de Pago deberá tenerse en cuenta: Proveedor: Nº Prog. Fed. Fort. Áreas de Seguridad y Salud Beneficiario: Nº Prog. Fed. Fort. Áreas de Seguridad y Salud COM L/M: INC 7 Cód. Cat. 07: 100 (Libre disponibilidad) Instrumento de Pago: T Al aprobar la Orden de Pago deberá cambiarse lo siguiente: Estado de Pago: C 4

Presup.) 901002000100.416321.1003 Intereses Otras Inst Pub Nac (Con afec. Presup.) 901002000100.416322.1003 Gastos y Comisiones Ot Inst Pub Nac (Con afec. Presup.) a 009*.211111.

5 C.3. Compensación Orden de Pago PF (Sin afectación Presup.) Al momento de la Compensación de la Orden de Pago de Amortización del Interés se utilizará como cuenta pagadora Prog Fort Seg y Salud- Interés CP, la que deberá tener habilitada una versión de pago en el sistema JDE, generando el siguiente registro: OP Serv Deuda y Dism Pasivos a 009* Prog Fort Seg y Salud- Interés CP (Cta Contable) C.4. Reclasificación del Pasivo de Largo Plazo a Corto Plazo Al Cierre de cada Ejercicio, se procederá a la reclasificación del Pasivo de Largo Plazo a Corto Plazo, por el monto que se proyecte amortizar en el ejercicio siguiente, mediante la copia del Asiento Modelo M9 Nº Prog Fort Seg y Salud - Reg Cap LP (Cta Cble) a Prog Fort Seg y Salud - Cap CP (Cta Cble) Sirva la presente de atenta nota.. El presente INSTRUCTI VO se encuentra publicado: - Usuarios Sistema J.D.Edwards: Ingresando por el ícono de acceso directo Normativa de Contaduría y luego a la carpeta del mismo nombre. - INTERNET en la página: C.P.N. Norberto Roque Delgado Contador General de la Provincia 5

----------------------------------------- 009000000000.211111.1005 OP Serv Deuda y Dism Pasivos a 009*.211433.

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