Manual para la recuperación de activos

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2 Manual para la recuperación de activos

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4 Manual para la recuperación de activos Una guía orientada a los profesionales

5 Título original: Asset Recovery Handbook. A Guide for Practitioners Copyright 2011 by The International Bank for Reconstruction and Development/The World Bank. Manual para la recuperación de activos. Una guía orientada a los profesionales Copyright para la edición española 2013 The International Bank for Reconstruction and Development/The World Bank. World Bank, 1818 H Street NW, Washington, DC 20433, USA; fax: ; This work was originally published by The World Bank in English as Asset Recovery Handbook. A Guide for Practitioners in This Spanish translation was arranged by Ediciones Gondo, S.A. Ediciones Gondo, S.A. is responsible for the quality of the translation. In case of any discrepancies, the original language will govern. This book is also available in Arabic, French and Russian. Esta obra ha sido publicada originalmente por el Banco Mundial en inglés con el título Asset Recovery Handbook. A Guide for Practitioners en La traducción de la obra ha sido desarrollada bajo la supervisión Ediciones Gondo, S.A., que es la responsable de la calidad de la misma. En caso de discrepancias, la lengua original será la determinante. Esta obra se encuentra disponible en árabe, francés y ruso. The findings, interpretations, and conclusions expressed herein are those of the author(s) and do not necessarily reflect the views of the Executive Directors of The World Bank or the governments they represent. The World Bank does not guarantee the accuracy of the data included in this work. The boundaries, colors, denominations, and other information shown on any map in this work do not imply any judgment on the part of The World Bank concerning the legal status of any territory or the endorsement or acceptance of such boundaries. Los resultados, interpretaciones y conclusiones expresados en la obra corresponden a los autores y no reflejan necesariamente las opiniones de los Directores Ejecutivos del Banco Mundial o de los Gobiernos por ellos representados. El Banco Mundial no garantiza la actualidad de los datos incluidos en la obra. Las fronteras, colores, denominaciones y cualquier otra información mostrada en cualquiera de los mapas incluidos en esta obra, no implica ningún juicio por parte del Banco Mundial respecto a la situación jurídica de ningún territorio o el respaldo o aceptación de dichas fronteras. Traductora: Marta Valero San Paulo, Técnico Comercial y Economista del Estado. Miembros del Consejo Asesor de Ediciones Gondo, S.A. para la selección de la obra: Elisa Carbonell. Luis Moreno y Alberto Sanz, Técnicos Comerciales y Economistas del Estado de España. Compuesto por Ediciones Gondo, S.A. ISBN (Edición Papel): ISBN (Edición Libro Electrónico): Visualización completa con LATEO READER, disponible la descarga del READER a través de Reservados todos los derechos. El contenido de esta obra está protegido por las leyes, que establecen penas de prisión y multas, además de las correspondientes indemnizaciones por daños y perjuicios, para quienes reprodujeran total o parcialmente el contenido de este libro por cualquier procedimiento electrónico o mecánico, incluso fotocopia, grabación magnética, óptica o informática, o cualquier sistema de almacenamiento de información o sistema de recuperación, sin permiso escrito de los titulares del copyright.

6 Índice Prefacio Agradecimientos Siglas y abreviaturas xi xiii xv Introducción 1 Metodología 3 Cómo se puede usar este manual? 4 1. Visión general del proceso de recuperación de activos y las vías legales disponibles para la recuperación de activos El proceso general de recuperación de activos Las vías legales para la recuperación de activos La utilización de las vías legales de recuperación de activos en la práctica: tres ejemplos Consideraciones estratégicas para el desarrollo y la gestión de un caso Recopilación de datos: fuentes iniciales de información Montaje de un equipo o unidad, grupos de trabajo e investigaciones conjuntas con autoridades extranjeras Contacto con contrapartes extranjeros y evaluación de las condiciones para obtener cooperación internacional Asegurar el apoyo y los recursos necesarios Evaluación de la legislación y consideración de reformas legales Evaluación de aspectos legales y obstáculos Identificación de todas las partes responsables Consideraciones especiales en casos penales Implementación de un sistema de gestión de casos Obtención de pruebas y rastreo de activos Presentación de un plan y consideraciones importantes Creación de un perfil del sujeto 56

7 vi Manual para la recuperación de activos 3.3. Obtención de datos financieros y otras pruebas Identificación de los datos relevantes: ejemplos de documentos comúnmente consultados Organización de datos: creación de un perfil financiero Análisis de datos: comparación de flujos con el perfil financiero Obtención de cooperación internacional Inmovilización de los activos Terminología: Incautación y embargo Requisitos de una orden provisional Planificación previa al embargo o a la incautación La coordinación de las medidas provisionales Excepciones a las órdenes de restricción para el pago de los gastos Órdenes auxiliares Intereses de terceras personas Alternativas a las medidas provisionales La administración de los activos sujetos a confiscación Los actores clave en la administración de activos Atribuciones del gestor de activos Registro de inventario e informes Tipos de activos más comunes y problemas asociados Problemas durante la gestión Consultas Liquidación (venta) de los activos Honorarios del gestor de los activos La financiación de la gestión de los activos Mecanismos de confiscación Sistemas de confiscación Cómo funciona la confiscación Mejoras en la confiscación Intereses de terceras personas Confiscación de activos localizados en jurisdicciones extranjeras Recuperación por confiscación a favor de las víctimas del delito Disposición de los activos confiscados La cooperación internacional en la recuperación de activos Principios clave Visión comparativa de la asistencia informal y de las solicitudes de ALM Asistencia informal Solicitudes de ALM 168

8 Índice vii 7.5. Cooperación en casos de confiscación sin condena Cooperación en casos de recuperación civil (ley privada) Devolución de activos Procedimientos civiles Posibles reclamaciones y recursos Llevar a cabo una acción civil para recuperar los activos Disposiciones finales Procesos formales de insolvencia Procedimientos de confiscación nacionales realizados en jurisdicciones extranjeras Jurisdicción Procedimiento para iniciar una acción Papel de la jurisdicción perjudicada por los delitos de corrupción en la investigación y procesamiento extranjeros Garantizar la recuperación de activos procedentes de la jurisdicción extranjera 222 Apéndice A. Delitos a tener en cuenta en procesos penales 227 Apéndice B. Explicación de ciertos vehículos corporativos (instrumentos empresariales) y términos comerciales 235 Apéndice C. Ejemplo de informe de una Unidad de Inteligencia Financiera 243 Apéndice D. Planificar la ejecución de una orden de registro e incautación 247 Apéndice E. Ejemplo de requisición para entidades financieras 249 Apéndice F. Métodos de pago en serie y de cobertura en las transferencias electrónicas de fondos 257 Apéndice G. Ejemplo de formulario de perfil financiero 261 Apéndice H. Posibles puntos de discusión con los contactos. Etapa de asistencia informal 283 Apéndice I. Asistencia legal mutua (ALM): Plantilla y sugerencias de redacción 285 Apéndice J. Fuentes en internet 291 Glosario 301 Índice de nombres y materias 307

9 viii Manual para la recuperación de activos Recuadros 1.1. Marco legal para la recuperación de activos Formas alternativas de recuperación de activos Papel y contribución de las UIF en los casos de recuperación de activos Obstáculos para la cooperación internacional Decisiones estratégicas en Perú. La legislación que permite acuerdos entre las partes Enjuiciamiento de contabilidad, registros y control interno. Disposiciones en el Reino Unido y en los Estados Unidos Ejemplos de retos para establecer los elementos de los delitos Lista para la recopilación de información básica Rastreo y recuperación de activos: esfuerzos en el Reino Unido La elaboración de un argumento suficiente para una orden de registro Elementos importantes a incautar Documentos a ser solicitados a entidades financieras Órdenes de retención Formularios y documentos relacionados con el proceso de transferencia bancaria Señales de alerta en contratos, documentos de pago, registros de pago y mecanismos de pago Redacción de declaraciones juradas Ejemplo práctico de planificación de decisiones previas al embargo Antecedentes históricos y desarrollos recientes en materia de confiscación Temas que surgen en la determinación de los productos del delito: un ejemplo Utilización de «actividades relacionadas» para incautar todo el beneficio Conectando con la gente: ejemplo de un caso en Perú Puntos de contacto para la cooperación internacional Las obligaciones de divulgación de información, una barrera para las solicitudes de ALM Jurisdicción de investigación en Francia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos Facilitando la asistencia informal Divulgaciones espontáneas de información de Suiza Selección de la base legal para la inclusión de una solicitud de ALM Superar la doble incriminación: enriquecimiento ilícito y corrupción de funcionarios públicos extranjeros Secreto bancario y delitos fiscales: motivo para denegar la ALM? Evitar la denegación de solicitudes de ALM excesivamente amplias Órdenes mundiales en el Reino Unido 187

10 Índice ix Requisitos para la aplicación directa de solicitudes de ALM para confiscación en el Reino Unido y en los Estados Unidos Recuperación de activos tras una solicitud de ALM en Francia Ejemplo de reclamaciones de propiedad Ley Federal contra el Crimen Organizado (Ley RICO) de Estados Unidos Compensación por daños y perjuicios en un caso de activos malversados Fyffes contra Templeman y otros (2000) World Duty Free Limited contra la República de Kenia (2006) Devolución de beneficios: práctica en los Estados Unidos La prueba circunstancial considerada en el caso de la República Federal de Nigeria contra Santolina Investment Corp., Salomón y Peters, y Diepreye Alamieyeseigha (2007) Requisitos para órdenes de restricción en Francia, Panamá y el Reino Unido El caso Ao Man Long Ejecución de resoluciones judiciales cuando el acusado está ausente del procedimiento Establecimiento de jurisdicción cuando se han producido actos limitados en el territorio Establecer jurisdicción sobre los nacionales en el Reino Unido y en los Estados Unidos La competencia para enjuiciar los delitos de lavado de dinero en Francia, en el Reino Unido y en los Estados Unidos Procedimientos de confiscación iniciadas por las autoridades extranjeras Importante papel de la jurisdicción perjudicada por la corrupción, como ejemplo un caso en Haití La recuperación directa en la práctica Opciones de devolución de los activos disponibles en Suiza 225 A.1. Disposiciones contra el enriquecimiento ilícito en Francia 230 F.1. El encubrimiento de información del cliente ordenante 260 F.2. Los registros de control de las entidades financieras 260 I.1. Redacción de ALM y consejos de ejecución 289 Figuras 1.1. Proceso de recuperación de activos robados Valoración de la prueba Cargos penales a tener en cuenta Cinco preguntas eficaces para una investigación Información preliminar disponible en otras agencias del gobierno Proceso básico de transferencia bancaria transfronteriza Muestra de mensaje SWIFT e interpretación de códigos Muestra de diagrama de flujos Ejemplo de gráfico de relaciones y activos 90

11 x Manual para la recuperación de activos 5.1. Vehículos de motor incautados dejados en el exterior Confiscación de un activo en una jurisdicción extranjera Las fases de la recuperación de activos y la integración de la cooperación internacional Diagrama de flujo de la cooperación internacional Solicitudes de asistencia informal y de ALM: qué se puede pedir? Flujo de una solicitud de ALM en presencia de un tratado o de legislación nacional 188 A.1. Cargos penales a tener en cuenta 227 F.1. Métodos de pago en serie/secuencial o de cobertura 258 Tablas 4.1. Consideraciones en control parcial o embargo limitada Diferencias entre la asistencia informal y las solicitudes de ALM 158

12 Prefacio Los países en desarrollo pierden entre veinte mil y cuarenta mil millones de dólares cada año en sobornos, malversación de fondos y otras prácticas corruptas. Gran parte del producto de esta corrupción encuentra «re- fugio seguro» en los centros financieros mundiales. Estos flujos ilegales drenan recursos a los servicios sociales y a los programas de desarrollo eco - nómico, contribuyendo así al empobrecimiento de los países más pobres del mundo. Las víctimas incluyen niños con necesidades educativas, pacientes que necesitan tratamiento y todos los miembros de la sociedad que de - bidamente contribuyen a ella y merecen que se les asegure que los recursos públicos están siendo empleados para mejorar sus vidas. Pero la corrupción nos afecta a todos al socavar nuestra confianza en los gobiernos, bancos y empresas tanto en economías desarrollas como en desarrollo. La comunidad internacional ha respondido al reto y, a través de princi - pios y acuerdos internacionales, está haciendo progresos. El G20 ha priori - zado la lucha contra la corrupción para mejorar la integridad global y la rendición de cuentas. En septiembre de 2007, el Banco Mundial y la Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito lanzaron la Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados (Iniciativa StAR) con el objeto de pro - mover la ratificación y puesta en marcha de la Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción (CNUCC), y más concretamente su Capítulo 5, que ofrece el primer marco integral e innovador para la recuperación de activos. Muchos países en desarrollo han intentado recuperar activos robados. La recuperación de estos activos es posible, tal y como demuestran algunos casos de éxito que han involucrado cooperación internacional creativa. Sin embargo, hasta la fecha, únicamente se han recuperado cinco mil millones de dólares en activos robados. Sin embargo, recuperar el producto de la corrupción es complejo. El pro - ceso puede ser abrumador incluso para el más experimentado de los profesionales. Es excepcionalmente difícil para los que trabajan en el contexto de estados fallidos, corrupción generalizada o con recursos limitados. Debemos

13 xii Manual para la recuperación de activos apoyar sus esfuerzos orientados a lidiar con los retos estratégicos, de organi - zación, de investigación y legales para la recuperación de activos robados tanto mediante la confiscación penal, la confiscación sin condena, las acciones civiles u otras alternativas. Esperamos que la guía sea de utilidad para los agentes del orden, fiscales, jueces de instrucción, abogados y otros expertos. También esperamos que sea útil para los decisores políticos en materia de regulación y gestión de recursos contra la corrupción, y que el manual ofrezca asistencia técnica y promueva la creación de capacidad en los países interesados en la iniciativa StAR. NGOZI N. OKONJO-IWEALA Director General, Banco Mundial YURI FEDOTOV Director Ejecutivo, Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (ONUDD)

14 Agradecimientos Este manual es el resultado de la colaboración especial de colegas de todo el mundo. Su tiempo y experiencia fueron de gran valor en el desarrollo de una herramienta práctica para ayudar a los profesionales en la recuperación de los productos e instrumentos de la corrupción. Esta publicación ha sido escrita por Jean-Pierre Brun (jefe de equipo, Unidad de Integridad del Mercado Financiero, Banco Mundial), Larissa Gray (Unidad de Integridad del Mercado Financiero), Kevin Stephenson (Unidad de Integridad del Mercado Financiero), y Clive Scott (Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito [ONUDD]), con la partici - pación de Nina Gidwaney (Unidad de Integridad del Mercado Financiero). Los autores están especialmente agradecidos a Jean Pesme (Director, Uni - dad de Integridad del Mercado Financiero, Red de Desarrollo del Sector Fi - nanciero y Privado) y a Adrian Fozzard (Coordinador de la Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados, Iniciativa StAR) por su continuo apoyo y orientación en este proyecto. El equipo se benefició de valiosos comentarios durante el proceso de re visión por pares, que fue co-presidida por Jean Pesme y Tim Steele (Especialista en Alta Gobernanza, Secretaría de la Iniciativa StAR). Los revisores fueron Raymond Baker (director de Integridad Financiera Global), Yara Esquivel (Vicepresidencia de Integridad, Banco Mundial), Frank Fariello (Departamento Jurídico, Banco Mundial), Agustin Flah (Departamento Jurídico, Banco Mundial), Jeanne Hauch (Vicepresidencia de Integridad, el Banco Mundial), Muzila Lindy (ONUDD), y Mutembo Nchito (Fiscal, Zambia). Como parte del proceso de redacción y consulta, se celebraron talleres profesionales en Viena, Austria (mayo de 2009) y Marsella, Francia (mayo de 2010). Los profesionales aportaron su experiencia en confiscaciones pe - nales y sin condena, acciones civiles, investigaciones, localización de activos, cooperación internacional y gestión de activos tanto desde jurisdicciones de derecho continental y anglosajón como de países desarrollados y en desarrollo. Los participantes, tanto del sector público como del sector

15 xiv Manual para la recuperación de activos privado, fueron Yves Aeschlimann (Unidad de Integridad del Mercado Fi - nanciero), Cathelin Jean-Marc (Francia), France Chaine (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos [OCDE]), Hamza Chraiti (Sui - za), Margaret Anne Cotter Conestabile (OCDE), Margaret Cotter (Fondo Monetario Internacional), William Cowden (Estados Unidos), Maxence Delorme (Francia), Nick DeVilliers (Sudáfrica), Adrián Fajardo (México), Filippeli Francisco (Estados Unidos), Clara Garrido (Colombia), Gilkes Juan (Estados Unidos), Dorothee A. Gottwald (ONUDD), Guillermo Jorge (Ar - gentina), Vitaliy Kasko (Ucrania), William Loo (OCDE), Marko Magdic (Chile), Olaf Meyer (Alemania), Holly Morton (Reino Unido), Elnur Musayev (Azerbaiyán), Shane Nainappan (Reino Unido), Nchima Nchito (Zam - bia), Jean Fils Kleber Ntamack (Camerún), Pedro Pereira (Centro Internacional de Recuperación de Activos), Stephen Platt (Jersey), Frederic Raffray (Guernsey), Linda Samuel (Estados Unidos), Jean-Bernard Schmid (Suiza), Salim Succar (Haití), José Ugaz (Perú), Gary Walters (Reino Unido), Jean Weld (Estados Unidos), Simon Williams (Canadá) y Annika Wythes (ONUDD). El manual también se benefició de las aportaciones de Theodore S. Green - berg (Unidad de Integridad del Mercado Financiero), David M. Mizrachi (Panamá) y Felicity Toube (Reino Unido). Un agradecimiento especial también para Thelma Ayamel por organizar la logística de los talleres en Viena y Marsella, y a María Orellana y Miguel Nicolás de la Riva por su apoyo administrativo. JEAN-PIERRE BRUN Jefe del equipo Unidad de Integridad del Mercado Financiero Banco Mundial

16 Siglas y abreviaturas CIB: CARIN: (Siglas en inglés) CHAPS: (siglas en inglés) CHIPS (siglas en inglés): TR: CTR should be translated into ROE : TEDH: EWHC (Ch): (Siglas en inglés) GAFI: FCPA (siglas en inglés): FEDWIRE: UIF: PIB: CFI: ICSID: SRL: ALM: Código de Identificación Bancaria Red Interinstitucional de Recuperación de Activos de CAMDEN Sistema de Pagos Automáticos de la Cámara de Compensación Cámara de Compensación de Pagos Interban carios Informe de transacción de divisas Reporte de Operaciones en Efectivo Tribunal Europeo de Derechos Humanos Alto Tribunal de Inglaterra y Gales (División de Cancillería) Grupo de Acción Financiera Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero Sistema de liquidación de pagos de la Reserva Federal de Estados Unidos Unidad de Inteligencia Financiera Producto Interior Bruto Corporación Financiera Internacional Centro Internacional para Resolución de Disputas sobre Inversiones Sociedad de Responsabilidad Limitada Asistencia Legal Mutua

17 xvi Manual para la recuperación de activos NCB (siglas en inglés): OCDE: PPE: FIP: RICO (siglas en inglés): StAR: STR should be translated into ROS: confiscación sin condena Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico Persona Políticamente Expuesta Fondo de Inversión Privado Ley Federal contra el Crimen Organizado Iniciativa de Recuperación de Activos Robados Reporte de Operación Sospechosa SWIFT: Sociedad de Telecomunicaciones Interbancarias Finan - cieras Mundiales EAU: Emiratos Árabes Unidos CNUCC: Convención de Naciones Unidas Contra la Corrupción ONUDD: Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito CNUDOT: Convención de Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional WDF: World Duty Free Company Limited

18 Introducción El robo de activos públicos de los países emergentes es un grave pro ble - ma para su desarrollo. La cantidad de dinero robado de estos paí ses y de países en transición, escondido en el extranjero, asciende, cada año, apro ximadamente a o millones de dólares, una cifra equivalente al 20 o 40 por ciento de la ayuda oficial al desarrollo. 1 Los costes sociales de la corrupción superan con mucho al valor de los activos robados por los líderes públicos. La corrupción debilita la confianza en las ins - tituciones públicas, daña el clima de inversión privada y arruina los meca - nismos de puesta en marcha de programas de alivio de la pobreza tales como los de salud pública y educación. 2 Habiendo reconocido que la corrupción es un problema serio, y siendo necesario mejorar los mecanismos para combatir su impacto devastador y para facilitar la recuperación de su producto, la comunidad internacional ha adoptado un nuevo marco en la Convención de Naciones Unidas Contra la Corrupción (CNUCC). El Capítulo V de la Convención ofrece un marco de recuperación de activos robados e insta a los Estados Parte a adoptar medidas para restringir, incautar, confiscar y devolver el producto de la corrupción. Para ello, podrán hacer uso de varios mecanismos, tales como: la aplicación directa de las resoluciones de embargo o decomiso dictadas por el tribunal de otro Estado Parte; 3 el decomiso de los bienes sin que medie una condena, en los casos en que el delincuente no pueda ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga o ausencia, o en otros casos apropiados; 4 1 Banco Mundial, Iniciativa para la Recuperación de Activos Robados (Iniciativa StAR): Retos, oportunidades y plan de actuación (Washington, 2007), 9. 2 Ibíd. 3 Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción (CNUCC), art. 54 (1) (a) y 54 (2) (a). 4 CNUCC, art. 54 (1) (c).

19 2 Manual para la recuperación de activos acciones civiles iniciadas por otro Estado Parte que permitan a un Es - tado Parte recuperar los efectos como parte perjudicada; 5 confiscación de los bienes de origen extranjero como resultado de una sentencia de lavado de dinero o de cualquier otro delito; 6 órdenes judiciales de indemnización por daños y perjuicios a otro Es - tado Parte y el reconocimiento por los tribunales de la demanda de otro Estado Parte como legítimo propietario de los bienes adquiridos me - diante corrupción; 7 divulgación espontánea de información a otro Estado Parte sin previa solicitud; 8 y la cooperación internacional y el retorno de los activos. 9 A pesar de este marco, la práctica de la recuperación de activos robados sigue siendo compleja. Esta implica la coordinación y colaboración con los organismos nacionales y ministerios en múltiples jurisdicciones con diferen - tes sistemas jurídicos y procedimientos; requiere de técnicas de investiga - ción especiales y de habilidades para «seguir el dinero» más allá de las fronteras nacionales; así como la capacidad de actuar rápidamente para evitar la disipación de los activos. Para garantizar la eficacia, la autoridad com - petente («la autoridad») debe tener la capacidad para poner en marcha y llevar a cabo procedimientos legales en los tribunales nacionales y extranjeros, o para proporcionar a las autoridades de otra jurisdicción las pruebas o la inteligencia de las investigaciones (o ambas). Todas las opciones legales (la confiscación penal, la confiscación sin condena, las acciones civiles u otras alternativas) deben ser consideradas. El proceso puede ser abrumador, incluso para los profesionales más experimentados. Es extremadamente difícil para los que trabajan en contextos de estados fallidos, corrupción generalizada o de recursos limitados. La complejidad del proceso pone de relieve la necesidad de un instrumento práctico para ayudar a los profesionales a afrontarlo. Con esto en mente, la Iniciativa de Recuperación de Activos Robados, iniciativa con - junta de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito y del Banco Mundial, centrada en fomentar y facilitar el retorno más sistemático y puntual de los bienes robados, ha desarrollado este Manual de Recupe - ración de Activos. Una guía para profesionales. Diseñado como un manual práctico, guía a los profesionales en la lucha contra los retos organizacio - nales, estratégicos, de investigación y legales de la recuperación de activos que han sido robados por líderes corruptos y ocultados en el extranjero. 5 CNUCC, art CNUCC, at. 54 (1) (b) y 54 (2) (b). 7 CNUCC, art. 53 (b) y (c). 8 CNUCC, art CNUCC, art. 55 y 57.

20 Introducción 3 Proporciona métodos comunes para la recuperación de activos robados lo - calizados en otras jurisdicciones, identifica los retos que los profesionales podrían encontrar y presenta buenas prácticas. Mediante la consolidación de la información dispersa en distintos ámbitos profesionales en un marco único, el manual mejorará la eficacia de los profesionales que trabajan en equipo. Metodología Para hacer del Manual de Recuperación de Activos una herramienta práctica para ayudar a los profesionales a tratar los temas, las leyes y la teoría, la Iniciativa de Recuperación de Activos Robados recurrió a personas con experiencia práctica en el día a día en una o en varias de las áreas centrales de la recuperación de activos. Entre los participantes se encuentran jueces, investigadores financieros, jueces de instrucción, fiscales, abogados en ejercicio privado y gestores de activos. Ellos aportaron su experiencia tanto en países desarrollados como en países en desarrollo, en sistemas de derecho continental y en sistemas de derecho anglosajón, para llevar a cabo el decomiso con condena, la extinción de dominio, las acciones civiles, las investigaciones, el rastreo de activos, la cooperación internacional y la ges - tión de activos. Han trabajado con otros organismos nacionales, así como con homólogos extranjeros. Al estar familiarizados con algunos de los retos de este tema, han desarrollado sus propios métodos e ideas para superar esos desafíos. El formato general del manual y los temas clave para su examen fueron aprobados por un grupo de profesionales en un taller celebrado en Viena, Austria, en mayo de Estos fueron desarrollados por los autores en un borrador, y posteriormente presentados y discutidos en un segundo taller de trabajo celebrado un año más tarde en Marsella, Francia. 11 Al se - gundo taller siguieron contribuciones adicionales y consultas, y la versión final fue acordada por el grupo ampliado. 10 Los profesionales participantes en el taller celebrado en mayo de 2009 en Viena aportaron su experiencia práctica en Argentina, Azerbaiyán, Canadá, Colombia, Costa Rica, Francia, Guernsey, Jersey, Perú, Sudáfrica, Ucrania, Reino Unido, Estados Unidos y Zambia. 11 Los profesionales participantes en el taller de mayo de 2010 en Marsella aportaron su experiencia desarrollada en Argentina, Azerbaiyán, Brasil, Camerún, Chile, Colombia, Francia, Alemania, Guernsey, Haití, Perú, Sudáfrica, Suiza, Ucrania, Reino Unido, Estados Unidos y Zambia.

21 4 Manual para la recuperación de activos Cómo se puede usar este manual? El Manual de Recuperación de Activos está diseñado como una referencia rápida, un manual práctico para profesionales (agentes del orden público, jueces de instrucción y fiscales), así como para los gestores de activos y los que participan en la toma de decisiones políticas en jurisdicciones tanto continentales como de derecho anglosajón. Teniendo en cuenta la diversidad del público objetivo y de los sistemas jurídicos, es importante que el lector tenga en cuenta que una práctica o estrategia que haya funcionado en una jurisdicción puede no funcionar en otra. Del mismo modo, una técnica de investigación permitida en una jurisdicción podría no estar per - mitida en otra, o podría tener requerimientos procedimentales distintos. Además, las jurisdicciones pueden utilizar diferentes términos para describir el mismo concepto jurídico (por ejemplo, algunas jurisdicciones hablan de «confiscación» y otras de «decomiso»), o procedimiento (en algunas jurisdic - ciones los activos puede ser «tomados», mientras que en otras pueden estar «restringidos», «bloqueados» o «congelados»). 12 O podría ser que diferen - tes jurisdicciones asignen funciones y responsabilidades diferentes a las per - sonas que participan en la recuperación de activos: en algunas jurisdiccio - nes las investigaciones se llevan a cabo por un juez de instrucción, en otras, por autoridades policiales o fiscales. El manual trata de señalar estas diferencias cuando existen y resalta cómo los diferentes conceptos o prácticas podrían ofrecer soluciones similares a los mismos retos. Sin embargo, el manual no está diseñado para ser un compendio detallado de leyes y de prácticas. Cada profesional, por tanto, debe leer el manual en el contexto de su sistema jurídico, de sus estructuras de aplicación de la ley, de sus recursos, legislación y sus procedimientos (sin verse limitado a la terminología o a los conceptos utilizados para ilustrar los desafíos y herramientas para la recuperación de los activos con éxito). Asimismo, el profesional deberá tener en cuenta el contexto del sistema jurídico, las estructuras de aplicación de la ley, los recursos, la legislación y los procedimientos propios de la jurisdicción donde se persigue la recupe - ración de los activos. El propósito principal de este manual es facilitar la recuperación de ac - tivos de la corrupción en sentido amplio, especialmente tal y como se des - cribe en el capítulo V de la CNUCC. Sin embargo, la confiscación de activos 12 A título de ejemplo, en la Ley de Prevención de la Delincuencia Organizada de Sudáfrica de 1998, se define el «decomiso» como las órdenes basadas en el valor adoptado en virtud del capítulo V de la Ley. En otras jurisdicciones, estas órdenes se describen como «órdenes de sanción pecuniaria» (por ejemplo, en las leyes federales y estatales de confiscación de Australia). En México, el término «decomiso» es preferido porque hace referencia a los productos e instrumentos del delito; «confiscación», por el contrario, hace referencia a los activos de un individuo. En Nueva Jersey el término «decomiso» se utiliza para los instrumentos del delito, y «confiscación» para el producto del delito.

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