ADMINISTRACION FINANCIERA PERLAS PARA DIRECTIVOS

Transcripción

1 ADMINISTRACION FINANCIERA PERLAS PARA DIRECTIVOS Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito

2 La Visión El Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito COOPERATIVAS DE CALIDAD PARA TODOS

3 Qué significa PERLAS? P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

4 Qué hace PERLAS?

5 Es un verdadero sistema de monitoreo, compuesto de 45 indicadores financieros cuantitativos que facilitan el análisis e interpretación integral de la condición financiera de cualquier Cooperativa de Ahorro y Crédito.

6 Qué hace PERLAS? VS. Es un producto que integra la ideología social con una mentalidad empresarial Cooperativa, y ayuda a mantener un equilibrio y armonía entre los dos.

7 El Equilibrio Socio-Económico Ahorrantes Aportacionistas Recursos Humanos Prestatarios

8 La Historia de PERLAS Creado en Guatemala en 1990 Usado por WOCCU en todos sus proyectos de desarrollo en 1995 Computarizado en 1996 Fusionado con el Plan Empresarial e integrado en un solo programa en Distribuido a la membresía de WOCCU, sin costo, en Actualmente instalado en muchas Cooperativas en 37 paises.

9 Porqué PERLAS? Es lógico y fácil de usar Es transparente y completo Se promueve una orientación estratégica en la toma de decisiones Se establece un solo idioma de comunicación entre directivos, gerentes, empleados, e inspectores

10 Porqué PERLAS? Cada indicador tiene una norma prudencial relacionada con ello. Todos los indicadores están integrados y facilitan un análisis rápido, preciso, y completo de las debilidades y fortalezas financieras. Todos los resultados del análisis PERLAS se ubican en una sola página.

11 Porqué PERLAS? Es una Herramienta de alerta temprana para la Supervisión Externa Es una Herramienta para comparar las Cooperativas de Ahorro y Crédito... - A nivel de Grupos - A nivel Regional - A nivel Nacional

12 Porqué PERLAS? Es computarizado, y el WOCCU está dispuesto a regalar el software a sus miembros, siempre y cuando se tome la decisión de usarlo para monitorear y supervisar a las Cooperativas de Ahorro Crédito.

13 PERLAS P Protección E R L A PERLAS vs. CAMEL Estructura Financiera A Rendimientos y Costos M E Liquidez L Activos Improductivos CAMEL C Capital Calidad de Activos Manejo Gerencial Ganancias Liquidez S Señales Expansivas

14 PERLAS vs. CAMEL Es totalmente objetivo (cuantitativo). Se analiza la estructura financiera y el crecimiento de la Cooperativa, áreas desatendidas por CAMEL. Se profundiza más en los rendimientos y costos de la Cooperativa. Se puede señalar deficiencias, y a la vez, detectar las razones por ellas. El monitoreo, por ser cuantitativo, es más rápido, más preciso y menos costoso.

15 Formato de PERLAS Para lograr transparencia y efectividad en el monitoreo, el balance general se reformatea en 5 áreas: Activos Productivos Activos Improductivos Pasivos con Costo Pasivos sin Costo Capital

16 Formato de PERLAS El Estado de Resultados también se reformatea en 5 areas: Ingresos Brutos Costos Financieros Gastos Administrativos Provisiones p/activos de Riesgo Excedente Neto

17 Activos Productivos Cartera de Préstamos Inversiones Líquidas Inversiones Financieras Inversiones No Financieros. Activos Improductivos Activos Líquidos Cuentas por Pagar Activos Fijos Otros Activos Activos Problematicos Activos Totales Balance General Pasivos Con Costo. Depósitos de Ahorro Crédito Externo Pasivos sin Costo. Cuentas por Pagar Prestaciones Otros Pasivos Capital Aportaciones Capital Transitorio Capital Institucional Total Pasivo y Cap. Estado de Resultados Ingresos Financieros Préstamos Inversiones Líquidas Inversiones Financieras Ingresos No Financieros Ingresos No Financieros. Otros Ingresos Costos Financieros Depósitos de Ahorro Crédito Externo Dividendos sobre Capital Gastos Operativos Personal Gobernabilidad Mercadeo Deprecación Administración Provisiones p/act. Riesgosos Excedente Neto

18 P E R L AS P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

19 El Valor Empresarial de PERLAS P= Protección Se mide el riesgo de la administración de crédito y cobranza: Morosidad Provisiones Castigos Recuperaciones

20 P E R L AS P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

21 El Valor Empresarial de PERLAS E = Estructura Financiera Se optimiza la solvencia, rentabilidad, y efficiencia operativa

22 P E R L A S P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

23 El Valor Empresarial de PERLAS R = Rendimientos y Costos Se optimizan los rendimientos, costos, eficiencia operativa, y rentabilidad

24 P E R L AS P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

25 El Valor Empresarial de PERLAS L = Liquidez Se optimiza el nivel de liquidez para el retiro imprevisto de los depósitos Se minimiza la liquidez ociosa

26 P E R L A S P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

27 El Valor Empresarial de PERLAS A = Activos Improductivos Se monitorea el índice de morosidad Se optimiza la rentabilidad, minimizando los activos improductivos y buscando el financiamiento apropriado de ellos

28 P E R L AS P E R L A S Protección Estructura Financiera Rendimientos y Costos Liquidez Activos Improductivos Señales Expansivas

29 S = Señales El Valor Empresarial de PERLAS Expansivas Se compara el crecimiento de los renglones principales del Balance General con su estructura y rendimiento, siempre buscando crecimientos reales Se mide el ingreso de los nuevos asociados, quienes son los usuarios (clientes) de los productos y servicios

30 El Calce de Indicadores PERLAS Estructura Rendimiento Señales Activos Productivos Préstamos E1 R1 S1 Inversiones Líquidas E2 R2 S2 Inversiones Financieras E3 R3 S3 Inversiones No Financieras E4 R4 S4 Pasivos Con Costo Depósitos de Ahorro E5 R5 S5 Crédito Externo E6 R6 S6 Capital Aportaciones E7 R7 S7 Capital Institucional E8 S8

31 Balance General Activos Productivos Pasivos Con Costo. Cartera de Préstamos Depósitos de Ahorro Inversiones Líquidas Inversiones Financieras Crédito Externo Non-Financial Invest. Activos Improductivos Pasivos sin Costo. Cuentas por Pagar Prestaciones Otros Pasivos Capital Aportaciones Cuentas por Pagar Activos Líquidos Activos Fijos Capital Transitorio Otros Activos Capital Institucional Activos Problematicos Activos Totales Total Pasivo y Cap. P E R L A S Estado de Resultados Ingresos Financieros Préstamos Inversiones Líquidas Inversiones Financieras Ingresos No Financieros Ingresos No Financieros. Otros Ingresos Costos Financieros Depósitos de Ahorro Crédito Externo Dividendos sobre Capital Gastos Operativos Personal Gobernabilidad Mercadeo Deprecación Administración Provisiones p/act. Riesgosos Ingreso Neto

32 PERLAS para Los Directivos INDICADOR P= Protección META P1 Estimaciones para mora mayor 12 meses P2 Estimaciones para mora de 1 a 12 meses P3 Depuración completa mora mayor a 12 meses 100% 35% SI

33 PERLAS para Los Directivos INDICADOR E= Estructura Financiera META E1 Prestamos netos / activos totales E5 Depósitos Ahorro / activos totales E9 Capital Inst. Neto / activos totales 70% - 80% 70% - 80% >=10%

34 PERLAS para Los Directivos INDICADOR R= Rendimientos y Costos META R7 Costos Aport. /Promedio Aportaciones R9 Gastos Operativos /Prom. Activos R12 Excedentes Netos / Prom. Activos Tasas Mercado <= 5% E9=10%

35 PERLAS para Los Directivos INDICADOR META L= Liquidez L1 Liquidez / Depósitos de Ahorros >=15%

36 PERLAS para Los Directivos INDICADOR META A= Activos Improductivos A1 Morosidad / Cartera Bruta <=5% A2 Activo Improductivo / Activo Total <=5%

37 PERLAS para Los Directivos INDICADOR S= Señales Expansivas META S7 Crecimiento Aportaciones E7 menor 20% S10 Crecimiento Asociados 15% S11 Crecimiento Activos Inflación mas 10%

38 JUAN M. ALTAMIRANO