COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BANSUR LTDA. Estados Financieros

Transcripción

1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BANSUR LTDA. Estados Financieros

2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO BANSUR LTDA. Estados Financieros Diciembre 31, 2013 y 2012 Indice INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES...1 BALANCES GENERALES...3 ESTADO DE RESULTADOS...5 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO...6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS...7

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5 BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre del 2013 Y (En miles de pesos) Notas Activos M$ M$ Disponible Colocaciones Préstamos de consumo Préstamos con garantía Corfo Cartera vencida Total colocaciones Provisiones sobre colocaciones (36.540) (74.687) Total colocaciones netas Inversiones Inversiones financieras Total inversiones Otros activos Otros activos Total otros activos Activo fijo Activo fijo Depreciación acumulada (11.605) (6.893) Total activo fijo Total activos Las notas adjuntas números 1 a la 17 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 (En miles de pesos) Notas Pasivos M$ M$ Captaciones y otras obligaciones Depósitos y captaciones Total captaciones y otras obligaciones Prestamos obtenidos de entidades financieras Crédito Banco Estado Línea Capital de trabajo Banco Estado Crédito Banco Corp Banca Crédito Banco Security Total prestamos entidades financieras Otros pasivos Provisiones voluntarias Otros pasivos Total Otros Pasivos Pasivos largo plazo Crédito Banco Estado Total pasivos largo plazo Total pasivos Patrimonio neto Capital Pagado Déficit acumulado ( ) (17.731) Remanente (déficit) del ejercicio (69.886) Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas números 1 a la 17 forman parte integral de estos estados financieros 4

7 ESTADO DE RESULTADOS Por los periodos terminados al 31 de diciembre 2013 y 2012 (En miles de pesos) Notas M$ M$ Resultados operacionales Ingresos por intereses y reajuste Ingresos por inversiones financieras Otros ingresos de la operación Total ingresos operacionales Menos: Gastos por intereses y reajustes (94.049) (54.968) Margen bruto Gastos de administración Remuneración y gastos del personal ( ) ( ) Gastos de administración y otros (78.337) (81.747) Depreciación y amortizaciones (8.483) (22.420) Margen neto Provisiones sobre activos riesgosos (23.072) (79.803) Resultados no operacionales Fluctuaciones de valores (13.476) (12.408) Actualizacion cuentas de resultado (588) 465 Total resultados no operacionales (14.064) (11.943) Ganancia (perdida) antes del mpuesto (69.886) Impuesto a la renta - - Ganancia (perdida) del ejercicio (69.886) 5

8 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (En miles de pesos) Notas M$ M$ flujo originado por actividades operacionales Remanente (déficit) del ejercicio (69.886) Cargos (abonos) a resultado que no significan movimiento de efectivo Depreciación y amortización Provisiones por activos riesgosos (37.747) Fluctuaciones de valores Actualizaciones cuentas de resultado 588 (465) Otros cargos (abonos) que no representen flujo efectivo (24.551) Variación neta de activos circulantes Colocaciones ( ) ( ) Inversiones (72.596) (78.371) Otros activos Variación neta de pasivos circulantes Depósitos y captaciones Otros pasivos Flujo neto originado por actividades de la operación (75.702) ( ) Flujo originado por actividades de financiamiento Aumento de capital Obtención prestamos Flujo originado por actividades de financiamiento Flujo originado por actividades de inversión Compra de activo fijo (63.881) (285) Flujo originado por actividades de financiamiento (63.881) (285) Flujo neto total positivo (negativo) del ejercicio (17.765) Efecto de la inflación sobre efectivo y efectivo equivalente (722) (1.039) Variación neta del efectivo y efectivo equivalente (18.804) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente

9 Nota 1 Constitución y objeto de la cooperativa Cooperativa de Ahorro y Crédito Bansur, su Estudio Socioeconómico fue autorizado en Oficio Ordinario N del del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, y se constituyó el 3 de octubre de 2008, cuya acta de la junta constitutiva fue reducida a escritura pública en la ciudad de Osorno, con fecha 26 de Noviembre de 2008 y publicada en el Diario Oficial de fecha 10 de Diciembre de Cooperativa de Ahorro y Crédito Bansur, tiene por objeto brindar servicios de intermediación financiera en beneficios de sus socios, para el desarrollo de sus actividades empresariales, productivas, comerciales, familiares y domésticas, con la finalidad de mejorar sus condiciones de vida. Para todos los efectos legales la Cooperativa de Ahorro y Crédito Bansur está regida por la Ley General de Cooperativas, cuyo cumplimiento es supervisado a través del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. Nota 2 Resumen de los principales criterios contables aplicados a) Período de los estados financieros Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y b) Bases de Preparación Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con normas del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. Para fines comparativos las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior han sido actualizadas de acuerdo a la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios de acuerdo a la variación de Índice de Precios al Consumidor (IPC). Durante el ejercicio 2013, la variación anual del IPC fue de 2,4%. Los saldos de las cuentas de ingresos y gastos se presentan actualizados de acuerdo a la Resolución N del Departamento de cooperativas, de fecha 31 de Diciembre de Este procedimiento no afecta a los resultados netos del ejercicio. 7

10 Los efectos de la aplicación del mecanismo de corrección monetaria se detallan en la Nota N 4. d) Intereses y Reajustes Las colocaciones y captaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de los respectivos ejercicios. e) Inversiones Financieras Las inversiones correspondientes a fondos mutuos se encuentran valorizadas al valor de la cuota al cierre del ejercicio. f) Activo Fijo Los bienes del activo fijo físico han sido valorizados a su respectivo costo de adquisición corregido monetariamente. La depreciación ha sido calculada sobre el valor actualizado de los bienes, según el método lineal, de acuerdo a la vida útil remanente estimada para cada bien. g) Provisiones por Activos Riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos y el procedimiento de castigo han sido constituidas de acuerdo a la Resolución Administrativa Exenta N del 23 de julio de 2012 y complementarias del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo. Los efectos de la aplicación de las citadas normas y la clasificación de la cartera para estos efectos se detallan en la Nota N 10. h) Impuesto a la Renta De acuerdo al Artículo N 17 del Decreto Ley N 824, las Cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no ha constituido provisión para impuesto a la renta sobre su remanente por corresponder al resultado de las operaciones realizadas con sus socios. i) Provisión Vacaciones El costo anual de vacaciones es reconocido en los estados financieros sobre la base devengada de acuerdo a las disposiciones contenidas en los Boletines Técnicos N 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. 8

11 j) Estado de Flujo de Efectivo Para efectos de elaboración del estado de flujos de efectivo, la Cooperativa considera como efectivo equivalente el saldo de caja y bancos. Nota 3 Cambios contables Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2013, no existen cambios contables que requieran ser revelados. 9

12 Nota 4 Fluctuación de valores La aplicación de las normas de corrección monetaria descrita en Nota 2 c) determino los siguientes abonos (cargos) netos a resultados: Cargos (abonos) a resultados M$ M$ Activos Activo fijo Pasivos y patrimonio Patrimonio (15.076) (12.571) Actualización cuentas de resultado (588) 465 Cargo (abono) neto a resultado (14.064) (11.943) Nota 5 Disponible La composición del rubro disponible es la siguiente: M$ M$ Caja Banco Estado Banco Corp Banca Banco Security Total

13 Nota 6 Composición de las colocaciones El detalle de las colocaciones se encuentra valorizadas según lo descrito en la Nota 2 d), de acuerdo al siguiente detalle: Para clasificar las colocaciones entre el corto y largo plazo se adoptó el siguiente criterio: Se considera de corto plazo la proporción de las colocaciones cuyo vencimiento es inferior o igual a 12 meses y de largo plazo la proporción de las colocaciones con vencimiento superior a 12 meses. Las colocaciones denominadas Préstamos con Garantía Corfo, corresponden a créditos garantizados en algún porcentaje por la Corfo. Las colocaciones denominadas Prestamos Comerciales, corresponde a un crédito garantizado con hipoteca al 200%, según valor de tasación. Colocaciones M$ M$ Prestamos de consumo Corto plazo Largo plazo Cartera vencida Sub total Prestamos con garantía Corfo Corto plazo Largo Plazo Cartera vencida Sub total Prestamos comerciales Corto plazo Largo Plazo Sub total Total colocaciones vigentes

14 Nota 7 Otros activos El detalle es el siguiente: M$ M$ Gastos puesta en marcha Documentos por cobrar Otros activos Total otros activos Nota 8 Activo fijo El activo fijo se presenta valorizado según lo descrito en la nota 2 f), el detalle es el siguiente: Depreciación acumulada costo Anterior Del Activos fijos Ejercicio 2013 corregido ejercicio netos M$ M$ M$ M$ Bienes raíces (2.816) Muebles y útiles (2.665) (1.170) Equipo computacional (2.760) (917) Otros activos (1.277) Totales (5.425) (6.180) Depreciación acumulada costo Anterior Del Activos fijos Ejercicio 2012 corregido ejercicio netos M$ M$ M$ M$ Muebles y útiles (2.358) (1.351) Equipo computacional (1.746) (1.124) Otros activos 313 (185) (129) (1) Totales (4.289) (2.604)

15 Nota 9 Depósitos y captaciones Este rubro se presenta valorizado según lo descrito en la Nota 2 d), su composición es la siguiente: Depósitos y captaciones M$ M$ Depósitos y captaciones de 30 a 89 días Depósitos y captaciones de 90 días a 1 año Total depósitos y captaciones Nota 10 Provisiones Al 31 de diciembre de 2013 Y 2012, la cooperativa procedió a clasificar la cartera de acuerdo al procedimiento establecido en la Nota 2 g). a) Composición de las provisiones: provisiones de colocaciones M$ M$ Provisiones constituidas Total provisiones A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que puedan derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados. La provisión constituida representa un 1,95 % del total de la cartera. b) Castigo de colocaciones: Durante el ejercicio 2013 se procedió a realizar los castigos de las colocaciones que acumulaban más de 270 días de mora y que se realizaron todas las diligencias de cobranzas judiciales. El siguiente es el detalle del cargo a resultado por las provisiones y castigos. Provisiones con carga a resultados M$ M$ colocaciones provisionadas (14.416) (77.679) Castigo directo de colocaciones (8.656) (2.124) Total provisiones (23.072) (79.803) 13

16 c) Detalle de la composición de las Provisiones: De acuerdo a lo establecido descrito en la Nota 2g), se ha formado el siguiente cuadro de provisión global sobre la cartera de colocaciones netas de intereses devengados al 31 de diciembre de 2013 y Para dichos efectos se ha procedido a clasificar la cartera al 31 de Diciembre 2013 y 2012, según los tramos de morosidad, y se aplicaron los porcentajes de provisión requeridos para cada uno de ellos, sobre los saldos en riesgo una vez deducidos los valores en garantía. El monto total de provisiones se compone por M$ correspondiente a la cartera de créditos con garantía Corfo y M$ corresponde a la evolución de la cartera de los créditos de consumo. Ejercicio 2013 Categoría días de mora Saldo colocaciones M$ garantía estatal M$ garantías constituidas M$ Saldo colocaciones a provisionar M$ Provisió n % a M$ Provisión constituid N de socios A (0 a 15 días) A (16 a 30 días) B (31 a 60 días) B (61 a 90 días) C (91 a 120 días) C (121 a 180 días) (más de 180 D días) Total provisiones

17 Ejercicio 2012 Categoría días de mora Saldo colocaciones M$ garantía estatal M$ garantías constituidas M$ Saldo colocaciones a provisionar M$ Provisió n % a M$ Provisión constituid N de socios A (0 días) B (1 a 30 días) B (31 a 90 días) C (90 a 120 días) C (121 a 180 días) (más de 180 D días) Total provisiones

18 Nota 11 Préstamos obtenidos con entidades financieras El detalle es el siguiente: Entidad financiera M$ M$ Banco Estado Linea capital de trabajo Banco Estado Banco Corp Banca Banco Security Total prestamos Corto plazo Entidad financiera M$ M$ Banco Estado Total prestamos Corto plazo El crédito con el Banco Estado corresponde a un crédito de fines generales con cuotas fijas en peso, para financiar la adquisición de la oficina, se presenta clasificado en el corto y largo plazo. Nota 12 Provisiones voluntarias El detalle es el siguiente: M$ M$ provision vacaciones Provision auditoría Otras provisiones Total provisiones

19 Nota 13 Otros pasivos El detalle es el siguiente: M$ M$ Retenciones por pagar Proveedores Otras cuentas por pagar Total Nota 14 Patrimonio a) Se presenta el resumen del movimiento de las cuentas de capital y reservas durante cada ejercicio. Ejercicio 2013 (en miles de pesos) capital Déficit Remanente total acumulado (déficit) del patrimonio ejercicio Saldo inicial (17.316) (68.248) Distribución remanente (68.248) Ajuste de ejercicios anteriores - (19.370) - (19.370) Aumento de capital distribución revalorización del capital (3.043) Remanente del ejercicio Saldos al ( ) Los aumentos de capital corresponden al ingreso de todos los socios usuarios de créditos de consumo o créditos con garantía Corfo. 17

20 El 23 de abril de 2013 se realizó la Octava Junta General, en donde se acordó llevar el déficit del ejercicio a la cuenta de Pérdidas Acumuladas. Ejercicio 2012 (en miles de pesos) capital Déficit Remanente total acumulado (déficit) del patrimonio Ejercicio Saldo inicial (65.554) Distribución remanente (48.594) - Aumento de capital distribución revalorización del capital (356) Remanente (déficit) del ejercicio - - (68.248) (68.248) Saldos al (17.316) (68.248) Actualizacion extracontable (2,4)% (17.731) (69.886) a) Cuotas de Participación El valor Unitario de las cuotas de participación al cierre del ejercicio anterior ascendía a $ 92,69. El nuevo valor de las cuotas de participación deberá ser determinado con base en la distribución del remanente del ejercicio 2013 a ser acordado por la próxima Junta General de Socios Determinación cuota de participación M$ Capital Remanente o déficit acumulado (17.731) Remanente o déficit del ejercicio (69.886) N Cuotas de participación Valor cuota de participación 92,69 18

21 b) Patrimonio Efectivo: La determinación del Patrimonio Efectivo en las Cooperativas de Ahorro y Crédito, esta normado mediante el compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile (capitulo III.C.2-2), siguiendo las instrucciones se determinó el Patrimonio Efectivo de la Cooperativa. La determinación de los Activos Ponderados por Riesgo fueron definidos y ponderados de acuerdo a las categorías y porcentajes de ponderación instruidas en el Articulo N 67 de la Ley General de Bancos. El detalle del porcentaje que alcanzo el Patrimonio Efectivo de la Cooperativa, sobre los Activos Totales y Activos Ponderados por Riesgo, es el siguiente M$ Patrimonio efectivo Activos Totales Activos ponderados por riesgo Porcentaje del patrimonio efectivo sobre: Activos total 30,05% Activos ponderados por riesgo 32,25% Nota 15 Ingresos operacionales El detalle es el siguiente: M$ M$ Ingresos por intereses y reajustes Ingresos por inversiones Otros ingresos de operación Total ingresos operacionales

22 Nota 16 Contingencias, compromisos y responsabilidades No existen contingencias, compromisos o responsabilidades que deban ser mencionados. Nota 17 Hechos posteriores No existen hechos significativos de carácter financiero contable ocurridos entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de presentación de los presentes estados financieros (17 de febrero de 2014), que puedan afectarlos significativamente. Nombre Cristina Ibáñez Navarrete Cristian Silva Muñoz Cargo Sub-Gerente Operaciones Gerente General 20