Estados Financieros Anuales COOPERATIVA DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE LIMITADA. (Individual)

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1 Estados Financieros Anuales 2007 COOPERATIVA DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE LIMITADA. (Individual) Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2007 enviados a la SBIF por COOPERATIVA DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE LIMITADA, cumpliendo lo establecido en la Circular N 106 de Cooperativas. de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en la propia entidad o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2007 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 27 de febrero de 2008

2 Estados Financieros COOPERATIVA DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE LTDA. Santiago, Chile 31 de diciembre de 2007 y 2006

3 Estados Financieros COOPERATIVA DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE LTDA. 31 de diciembre de 2007 y 2006 Indice Informe de los Auditores Independientes.. 1 Estados Financieros Balances Generales 2 Estados de Resultados 4 Estados de Flujos de Efectivo $ = Pesos Chilenos MM$ = Millones de Pesos Chilenos US$ = Dólares Estadounidenses U.F. = Unidades de Fomento

4 Informe de los Auditores Independientes A los Señores miembros del Consejo de Administración Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Ltda.: Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de la Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Ltda. al 31 de diciembre de 2007 y 2006, y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de la Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Ltda. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Cooperativa, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Ltda. al 31 de diciembre de 2007 y 2006, y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas contables dispuestas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Juan Francisco Martínez A. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 18 de enero de 2008

5 Balances Generales Al 31 de diciembre de ACTIVOS MM$ MM$ Disponible , ,9 Colocaciones Préstamos comerciales 1.687, ,3 Préstamos de consumo , ,6 Otras colocaciones vigentes , ,7 Cartera vencida 421,2 452,2 Total colocaciones , ,8 Menos: Provisiones sobre colocaciones (20.208,9) (17.313,5) Total colocaciones netas , ,3 Inversiones Otras inversiones financieras , ,6 Otras inversiones no financieras 6,6 6,6 Total inversiones , ,2 Otros Activos 4.881, ,8 Activo Fijo Activo fijo físico 1.267, ,3 Inversiones en sociedades - 4,1 Total activo fijo 1.267, ,4 Total Activos , ,6 Las notas adjuntas números 1 al 15 forman parte integral de estos estados financieros 2

6 Balances Generales Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO MM$ MM$ PASIVOS Captaciones y otras obligaciones Depósitos y captaciones , ,3 Otras obligaciones a la vista o a plazo , ,9 Total captaciones y otras obligaciones , ,2 Obligaciones por Bonos Corrientes 9.233, ,4 Préstamos obtenidos de entidades financieras y otras Préstamos de instituciones financieras del país , ,7 Otras obligaciones 2.083, ,8 Total préstamos obtenidos de entidades financieras y otras , ,5 Otros Pasivos 2.485, ,9 Total Pasivos , ,0 Patrimonio Capital y reservas , ,8 Utilidad del ejercicio , ,8 Total Patrimonio , ,6 Total Pasivos y Patrimonio , ,6 Las notas adjuntas números 1 al 15 forman parte integral de estos estados financieros 3

7 Estados de Resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de MM$ MM$ Resultados Operacionales Ingresos por intereses y reajustes , ,9 Ingresos por comisiones 3.371, ,9 Total de Ingresos de Operación , ,8 Menos: Gastos por intereses y reajustes (22.423,8) (15.209,1) Gastos por comisiones (842,2) (637,6) Margen Bruto , ,1 Remuneraciones y gastos del personal (23.367,8) (19.612,8) Gastos de administración y otros (13.929,9) (15.159,0) Depreciaciones y amortizaciones (541,7) (628,5) Margen Neto , ,8 Provisiones por activos riesgosos (18.162,9) (16.957,1) Recuperación de colocaciones castigadas 3.303, ,8 Resultado Operacional , ,5 Resultados No Operacionales Ingresos no operacionales 1.408,3 224,9 Gastos no operacionales (789,0) (668,7) Corrección monetaria (10.591,2) (2.958,7) Resultado antes de impuestos , ,0 Provisión para impuestos (159,8) (256,2) Utilidad del Ejercicio , ,8 Las notas adjuntas números 1 al 15 forman parte integral de estos estados financieros 4

8 Estados de Flujos de Efectivo Por los ejercicio terminados al 31 de diciembre de MM$ MM$ Flujo Originado por Actividades de la Operación Utilidad del ejercicio , ,8 Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo Depreciaciones y amortizaciones 541,7 628,5 Provisiones por activos riesgosos , ,1 Provisión impuesto a la renta 159,8 256,2 Corrección monetaria , ,7 Utilidad neta en venta de activos fijos 1,2 1,6 Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengadas sobre activos y pasivos 3.574, ,5 Flujo neto positivo originado por actividades de la operación , ,4 Flujos Originados por Actividades de Inversión (Aumento) neto en colocaciones ( ,5) ( ,0) Disminución (aumento) neta en inversiones 85,8 (6.094,4) Compras de activos fijos y otros (167,2) (479,8) Venta de activo fijo y otros 3,5 64,4 (Aumento) neto en otros activos y pasivos (12.033,1) (4.072,2) Flujo neto negativo originado por actividades de inversión ( ,5) ( ,0) Flujos Originados por Actividades de Financiamiento Aumento de depósitos y captaciones , ,9 Aumento de otras obligaciones a la vista o a plazo 1.572, ,3 (Disminución ) aumento préstamos bancarios (corto plazo) (26.068,3) ,6 Aumento (disminución) préstamos bancarios (largo plazo) ,6 (28.047,1) Rescate de bonos (15.629,2) ( ) Aumento otras obligaciones 435,0 607,1 Suscripción y pago de cuotas de participación , ,6 Remanente pagado (25.130,4) (22.800,4) Flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento , ,2 Flujo Neto Total del Ejercicio 1.304,6 (657,4) Efecto de la inflación sobre el efectivo 947,7 213,3 Variación del Efectivo y Efectivo Equivalente durante el ejercicio 2.252,3 (444,1) Saldo Inicial del Efectivo , ,0 Saldo Final del Efectivo y Efectivo Equivalente , ,9 Las notas adjuntas números 1 al 15 forman parte integral de estos estados financieros 5

9 Nota 1 Antecedentes de la Institución La Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Limitada ( Coopeuch Ltda. ), es una persona jurídica constituida mediante Acta de Constitución N 1 de fecha 31 de Octubre de 1967, que fue reducida a escritura pública con fecha 6 de Diciembre de Por Decreto N 122 de fecha 29 de Enero de 1968, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, publicado en el Diario Oficial N de fecha 16 de Febrero de 1968, se autorizó su existencia legal y se aprobaron sus estatutos. Coopeuch Ltda. es una Cooperativa de Ahorro y Crédito con personalidad jurídica de duración indefinida, con capital propio variable e ilimitado número de socios, sometida a la fiscalización del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción y de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Su patrimonio pertenece a los socios y está dividido en cuotas de participación de capital, expresado en pesos chilenos. Nota 2 Principales Criterios Contables Utilizados a) Información proporcionada Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales concuerdan con principios contables generalmente aceptados en Chile. Las cifras correspondientes al ejercicio 2006 se presentan actualizadas según la variación del Índice de Precios al Consumidor en un 7,4 %. b) Intereses y reajustes Las colocaciones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. 6

10 Nota 2 Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) c) Corrección monetaria El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a MM$ ,2 (MM$ 2.958,7 en 2006). Las cuentas de resultado no se presentan corregidas monetariamente. d) Moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio de $ 495,82 por US$ 1 ($ 534,43 por US$ 1 en 2006). e) Inversiones financieras Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en depósitos a plazo cuya intención es mantenerlas hasta el vencimiento. Estas inversiones se presentan al valor de adquisición, más sus reajustes e intereses devengados. Las inversiones en fondos mutuos se presentan valorizadas al valor de la cuota vigente al cierre del ejercicio. f) Activo fijo físico El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. g) Provisiones por activos riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos (Nota 5) han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, en las que se considera, entre otras, la morosidad de la cartera y el comportamiento de pago. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. 7

11 Nota 2 Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) h) Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones del personal se reconoce sobre base devengada. i) Indemnización por años de servicio Las indemnizaciones por años de servicio que la Cooperativa debe pagar a los trabajadores, se provisionan aplicando el método del valor actual del costo devengado del beneficio, con una tasa de descuento del 7%. j) Estados de flujo de efectivo El estado de flujo de efectivo ha sido preparado bajo el método indirecto de acuerdo a lo establecido por disposiciones especificas del Boletín Técnico N 65 para Bancos e Instituciones Financieras. k) Régimen tributario De acuerdo con el Artículo N 17 del Decreto Ley N 824, las cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuestos diferidos. l) Uso de estimaciones en los estados financieros La preparación de los estados financieros de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile requiere que la administración efectúe algunas estimaciones y supuestos que afectan los saldos informados de activos y pasivos, así como los saldos reportados de ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. 8

12 Nota 3 - Operaciones con Partes Relacionadas De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la institución, directamente o a través de terceros. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 no existen créditos otorgados a personas jurídicas relacionadas con la propiedad o gestión de la Cooperativa, con excepción de operaciones con personas naturales por montos inferiores a UF Por otra parte, durante los años 2007 y 2006 hasta la fecha de preparación de los estados financieros, la Cooperativa no ha efectuado otras operaciones ni ha mantenido contratos vigentes con partes relacionadas por montos superiores a UF Nota 4 Hechos Relevantes Con fecha 17 de noviembre de 2007, se celebró la Junta General de Socios en la cual se aprobó la reforma estatutaria que tenía por objeto adecuar los estatutos sociales al nuevo Reglamento de la Ley General de Cooperativas que entró en vigencia en el mes de Enero del En esta reforma se modificaron los requisitos para integrar los cuerpos colegiados de la Cooperativa, tales como, Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comité de Créditos. Las modificaciones en la conformación de los cuerpos colegiados de la Cooperativa se irán implementando en forma gradual, iniciándose en el 2008 y dándose por finalizado el proceso en el El acta de esta Junta fue reducida a escritura pública con fecha 5 de diciembre del año 2007, en la Notaría de Santiago de Don Enrique Tornero Figueroa. 9

13 Nota 5 - Provisiones Provisiones para cubrir activos riesgosos Al 31 de diciembre de 2007, la Cooperativa mantiene provisiones por un total de MM$ ,9 (MM$ ,5 en 2006), para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado durante los ejercicios 2007 y 2006, en las provisiones se resume como sigue: Bienes Colocaciones recibidos en pago Otros activos Total MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 31 de diciembre de , ,1 Aplicación de las provisiones (10.352,3) - - (10.352,3) Provisiones constituidas , ,7 Liberación de provisiones Saldos al 31 de diciembre de , ,5 Actualización extracontable (7,4%) 1.193, ,0 Saldos actualizados al 31 de diciembre , ,5 Saldos al 31 de diciembre de , ,5 Aplicación de las provisiones (14.074,5) - - (14.074,5) Provisiones constituidas , ,7 Liberación de provisiones (2.660,8) - - (2.660,8) Saldo al 31 de diciembre de , ,9 A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa. 10

14 Nota 6 - Patrimonio a) Patrimonio contable A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales durante los ejercicios 2007 y 2006: Utilidad Capital pagado Reservas del ejercicio Total MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 31 de diciembre de , , , ,4 Remanente pagado - - (21.229,4) (21.229,4) Suscripción y pago de cuotas de participación , ,5 Capitalización de reservas (1) ,0 (1.000,0) - Revalorización del capital propio 2.219,3 915, ,2 Utilidad del ejercicio , ,4 Saldos al 31 de diciembre de , , , ,1 Actualización extracontable (7,4%) 7.308, , , ,5 Saldos actualizados al 31 de diciembre , , , ,6 Saldos al 31 de diciembre de , , , ,1 Remanente pagado - - (25.130,4) (25.130,4) Suscripción y pago de cuotas de participación , ,3 Capitalización de reservas (1) ,0 (4.280,0) - Revalorización del capital propio 7.984, , ,0 Utilidad del ejercicio , ,0 Saldos al 31 de diciembre de , , , ,0 11

15 Nota 6 Patrimonio (continuación) b) Reservas (1) De acuerdo con lo estipulado en el Artículo N 38 de la Ley de Cooperativas, no menos del 20% del remanente o utilidad del ejercicio debería destinarse a incrementar el Fondo de Reserva Legal. No obstante, por aplicación de la normativa legal vigente, en esta materia rigen y se aplican las disposiciones de la Ley General de Bancos. Este criterio fue ratificado durante el año 2005 por el Departamento de Cooperativas, según Oficio 1953 del 16 de marzo. En el año 2007 la Cooperativa destinó MM$ 4.280,0 de las utilidades líquidas del año 2006 a la constitución de Reservas Legales (MM$ 1.000,0 históricos en 2006 de las utilidades líquidas del 2005), las cuales presentan al 31 de diciembre de 2007 un monto acumulado ascendente a MM$ ,0 (MM$ ,7 históricos en 2006). Estas reservas legales forman parte del total de las reservas presentadas en el patrimonio de la Cooperativa. c) Remanente pagado En Junta General de Socios celebrada el 14 de abril de 2007, se acordó la distribución de la totalidad del remanente del ejercicio 2006, destinando MM$ 4.280,0 a Reserva Legal (según lo indicado en letra b anterior) y MM$ ,4 al pago de remanente a los socios de la Cooperativa (MM$ ,4 históricos en 2006). d) Patrimonio efectivo De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. Asimismo, y para los efectos de cumplimiento de lo anterior, los activos se ponderarán por riesgo según lo establecido en el Artículo N 67 del D.F.L. N 3, de 1997, que contiene la Ley General de Bancos. 12

16 Nota 6 Patrimonio (continuación) d) Patrimonio efectivo (continuación) Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación: MM$ MM$ Patrimonio efectivo (*) , ,8 Activos total computables , ,6 Porcentaje 25,84% 28,23% Patrimonio efectivo (*) , ,8 Activos ponderados por riesgo , ,8 Porcentaje 27,15% 29,31% (*) Equivalente, para estos efectos, al capital pagado y reservas, según lo definido en la Circular N 108 para Cooperativas de la SBIF y Capitulo III.C.2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile. 13

17 Nota 7 Inversiones a) Inversiones financieras Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 la Cooperativa mantiene los siguientes saldos incluidos bajo el concepto de inversiones: Saldos al 31 de diciembre de 2007: Instrumentos Tipo de cartera Ajuste de mercado No Contra Contra Permanente permanente Total resultado patrimonio MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Banco Central de Chile Tesorería General de la República Otros organismos del Estado Instituciones financieras del país , ,5 - - Otras inversiones en el país Inversiones en el exterior Letras de créditos de propia emisión Total , ,5 - - Saldos al 31 de diciembre de 2006: Instrumentos Tipo de cartera Ajuste de mercado No Contra Contra Permanente permanente Total resultado patrimonio MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Banco Central de Chile Tesorería General de la República Otros organismos del Estado Instituciones financieras del país , ,4 - - Otras inversiones en el país 2.686, ,2 - - Inversiones en el exterior Letras de créditos de propia emisión Total , ,

18 Nota 7 Inversiones (continuación) b) Otras inversiones no financieras MM$ MM$ Otras inversiones no financieras (*) 6,6 6,6 (*) Corresponde a acciones de Empresas de Servicios cuya adquisición está asociada a servicios contratados a las mismas. Nota 8 Vencimientos de Activos y Pasivos a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2007 y 2006: Saldos al 31 de diciembre de 2007: Hasta un año Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años hasta 6 años Más de 6 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones (1) Préstamos comerciales y otros 914,5 1,5 6,9 646, ,8 Créditos hipotecarios para vivienda , , ,6 Préstamos de consumo 7.332, , , , ,8 Otras operaciones de crédito Créditos por intermediación de documentos Inversiones financieras Cartera permanente , ,5 Total , , , , ,7 15

19 Nota 8 Vencimientos de Activos y Pasivos (continuación) a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras (continuación) Saldos al 31 de diciembre de 2006: Hasta un año Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años hasta 6 años Más de 6 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones (1) Préstamos comerciales y otros 839,5 3,7 5,3 559, ,6 Créditos hipotecarios para vivienda , , ,4 Préstamos de consumo , , , , ,9 Otras operaciones de crédito Créditos por intermediación de documentos Inversiones financieras Cartera permanente , ,6 Total , , , , ,5 (1) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio 2007 con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a MM$ 118,0, MM$ ,6 y MM$ 4.617,6 para las carteras comerciales, de consumo e hipotecario respectivamente (MM$ 290,7, MM$ ,7 y MM$ 2.406,3 en 2006) de los cuales MM$ ,6 (MM$ ,1 en 2006) tenían una morosidad inferior a 30 días. 16

20 Nota 8 Vencimientos de Activos y Pasivos (continuación) b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados al cierre del ejercicio. Saldos al 31 de diciembre de 2007 Hasta un año Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años hasta 6 años Más de 6 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones , , , ,9 Otras obligaciones a plazo 4.582, ,0 Obligaciones por bonos 9.233, ,0 Préstamos de entidades financieras: Préstamos de instituciones financieras del país , , ,0 Otras obligaciones 2.083, ,2 Total , , , ,1 Saldos al 31 de diciembre de 2006: Hasta un año Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años hasta 6 años Más de 6 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones , , , ,3 Otras obligaciones a plazo 5.211, ,3 Obligaciones por bonos , , ,4 Préstamos de entidades financieras: Préstamos de instituciones financieras del país , , ,7 Otras obligaciones 1.608, ,8 Total , , , ,5 (*) Excluye todas las obligaciones a la vista por MM$ ,2 (MM$ 8.275,6 en 2006). 17

21 Nota 9 Saldos de Moneda Extranjera En los balances generales se incluyen activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por la variación del tipo de cambio, por los montos que se indican a continuación: Pagaderos en Moneda extranjera Moneda chilena (*) Total US$ (miles) US$ (miles) US$ (miles) US$ (miles) US$ (miles) US$ (miles) Activos Fondos disponibles 78,2 48, ,2 48,3 Colocaciones efectivas 26,6 15, ,6 15,6 Colocaciones contingentes Préstamos a otros bancos del país Inversiones financieras En el país En el extranjero Otros activos Total activos 104,8 63, ,8 63,9 Pasivos Depósitos y captaciones 2,5 2, ,5 2,0 Obligaciones contingentes Obligaciones con el Banco Central de Chile Obligaciones con bancos del país Obligaciones con bancos del extranjero Otros pasivos Total pasivos 2,5 2, ,5 2,0 (*) Comprende operaciones expresadas en moneda extranjera y pagadera en pesos u operaciones reajustables por el tipo de cambio. 18

22 Nota 10 Otros Activos y Otros Pasivos A continuación se presentan los saldos de las cuentas de Otros Activos y Otros Pasivos que se muestran en el Balance General: a) Otros Activos MM$ MM$ Depósitos pendientes en Bancos comerciales 1.657,8 461,9 Utilización tarjetas de créditos por cobrar 1.208, ,8 Cuentas por cobrar por intermediación seguros 1.128, ,9 Cuentas por cobrar convenios 274,3 - Impuestos por recuperar 256,5 96,9 Garantía de arriendos 138,8 125,9 Operaciones pendientes deudoras 131,8 143,1 Documentos en Garantía 52,4 62,7 Otros 17,3 33,4 Gastos Anticipados 16,5 56,9 Boletas de garantía - 741,3 Total 4.881, ,8 b) Otros Pasivos MM$ MM$ Provisión por vacaciones devengadas 1.028,8 930,7 Provisión indemnización años de servicios 930,3 815,2 Cuentas por pagar convenios 370,3 - Operaciones pendientes acreedoras 73,7 372,1 Impuesto valor agregado (IVA) por pagar 57,7 2,0 Otros 24,7 27,9 Total 2.485, ,9 19

23 Nota 11 Contingencias, Compromisos y Responsabilidades a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden al 31 de diciembre de 2007 y 2006, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: MM$ MM$ Cheques y documentos depositados en bancos 1.553, ,9 Garantías prendarias e hipotecarias , ,8 Total , ,7 La relación anterior incluye sólo los saldos más importantes. b) Contingencias Legales Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 la Cooperativa no tiene litigios significativos en su contra que, a juicio de la Administración presenten riesgo de pérdidas para la Institución. Nota 12 Comisiones El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestran en el estado de resultados corresponde a los siguientes conceptos: Comisiones percibidas o pagadas por: Ingresos Gastos MM$ MM$ MM$ MM$ Seguros varios 2.916, ,8 - - Tarjetas de crédito 441,4 513,4 514,7 577,6 Servicios bancarios ,3 19,0 Otros 13,8 17,7 37,2 41,0 Total 3.371, ,9 842,2 637,6 20

24 Nota 13 Gastos de Cuerpos Colegiados Durante el año 2007 se han desembolsado MM$ 377,6 (MM$ 377,0 en 2006) con cargo a resultado, por concepto de dietas de los señores Consejeros, Comité de Créditos y Junta de Vigilancia. Nota 14 Impuesto a La Renta Al 31 de diciembre de 2007, la Cooperativa registró una provisión para Impuesto a la Renta por MM$ 159,8 (MM$ 256,2 en 2006). Nota 15 Hechos Posteriores Entre el 1 de enero de 2008 y la fecha de emisión del presente informe, la administración de la Cooperativa no está en conocimiento de otros hechos posteriores que puedan afectar los presentes estados financieros. 21

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