Estados Financieros Anuales 2010 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO TALAGANTE LTDA.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2010 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO TALAGANTE LTDA. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2010 enviados a la SBIF por COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO TALAGANTE LTDA., cumpliendo lo establecido en la Circular N 106 de Cooperativas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en la propia entidad o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 07 de abril de 2011

2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA. Estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y 2009 e informe de los auditores independientes Contenido: Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros

3 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 28 de enero de 2011 A los señores Socios y Directores de Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Ltda. Hemos efectuado una auditoría al balance general de Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Ltda. al 31 de diciembre de 2010 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Ltda. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, basada en la auditoría que efectuamos. Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Ltda. por el año terminado al 31 de diciembre de 2009 fueron auditados por otros auditores, cuyo informe de fecha 12 de febrero de 2009 no contenía salvedades. Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Ltda. al 31 de diciembre de 2010 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados y normas e instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. PKF Chile Auditores Consultores Ltda. Jorge Serra Sepúlveda

4 ESTADOS FINANCIEROS

5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Cifras en millones de pesos) MM$ MM$ ACTIVOS: Disponible 297,8 660,4 COLOCACIONES: Préstamos comerciales 4.004, ,1 Préstamos de consumo 8.613, ,8 Cartera vencida 319,6 417,0 Varios deudores 9,8 Total colocaciones , ,9 Menos provisiones sobre colocaciones (809,6) (785,6) Total colocaciones netas , ,3 Total activo circulante , ,7 INVERSIONES: Otras inversiones financieras 1.329,0 102,5 Otras inversiones no financieras 7,0 44,4 Total inversiones 1.336,0 146,9 OTROS: Otros activos 426,9 243,6 ACTIVO FIJO: Activo fijo físico 891,0 866,9 TOTAL ACTIVOS , ,1 Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros.

6 MM$ MM$ CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES: Depósitos y captaciones 4.903, ,8 Otras obligaciones a la vista o a plazo 487,4 315,0 Total captaciones y otras obligaciones 5.390, ,8 PRÉSTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS: Préstamos obtenidos de instituciones financieras 302,3 Otras obligaciones 1.457,7 366,6 Total préstamos obtenidos de entidades financieras 1.760,0 366,6 OTROS PASIVOS Total otros pasivos 157,4 148,4 Total pasivos 7.308, ,8 PATRIMONIO: Capital social 7.288, ,6 Remanente del año 493,4 444,7 Total patrimonio 7.781, ,3 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO , ,1

7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA. ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Cifras en millones de pesos) MM$ MM$ RESULTADO OPERACIONAL: Ingresos por intereses y reajustes 3.023, ,2 Otros ingresos de operación 288,6 210,4 TOTAL INGRESOS DE OPERACIÓN 3.312, ,6 MENOS: Gastos por intereses y reajustes (172,7) (196,6) MARGEN BRUTO 3.139, ,0 Remuneraciones y gastos del personal (1.281,9) (1.170,9) Gastos de administración y otros (774,0) (751,3) Depreciaciones y amortizaciones (89,1) (75,3) MARGEN NETO 994,5 972,5 Provisiones por activos riesgosos (323,4) (847,0) RESULTADO OPERACIONAL 671,1 125,5 RESULTADO NO OPERACIONAL: Ingresos no operacionales 108,4 196,8 Gastos no operacionales (131,0) (23,8) Corrección monetaria (155,1) 146,2 RESULTADO NO OPERACIONAL (177,7) 319,2 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 493,4 444,7 Impuesto a la renta UTILIDAD DEL AÑO 493,4 444,7 Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros.

8 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (Cifras en millones de pesos) MM$ MM$ FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN: Utilidad del año 493,4 444,7 Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 89,1 75,3 Provisiones por activos riesgosos 678,4 847,0 Corrección monetaria 155,1 (146,2) Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo 9,7 51,4 Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengados (40,9) (514,4) Total flujo positivo originado por actividades operacionales 1.384,8 757,8 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Aumento neto en colocaciones (963,1) (2.624,3) Disminución neta de inversiones en otras instituciones 8,7 (Aumento) disminución inversiones financieras (1.222,1) (102,5) Compra de activos fijos (93,6) (81,0) Venta de inversiones en sociedades 0,7 Variación neta de otros activos y pasivos 16,5 255,8 Total flujo negativo originado por actividades de inversión (2.261,6) (2.543,3) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento (disminución) de depósito y captaciones neto (523,6) 2.451,5 Aumento (disminución) de obligaciones con instituciones no financieras 1.200,0 (140,4) Aumento de préstamos 300,0 Cancelación de préstamos (92,2) (307,5) Aumentos de capital 433,6 552,0 Retiros de capital (756,3) (603,3) Total flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento 561, ,3 FLUJO NETO TOTAL (NEGATIVO) POSITIVO DEL AÑO (315,3) 166,8 EFECTO INFLACIÓN SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (47,3) 11,1 VARIACIÓN EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (362,6) 177,9 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 660,4 482,5 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 297,8 660,4 Las notas adjuntas forman parte integrante de estos estados financieros.

9 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras en millones de pesos) 1. CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD La Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Limitada Coocretal Ltda., constituida por escritura pública del 20 de septiembre de 1960 y cuya existencia legal fue autorizada por Decreto Supremo N 1.102, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción el 15 de diciembre de 1960, y publicada en el diario Oficial del 31 de enero de PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Información proporcionada - Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales concuerdan con principios contables generalmente aceptados. b. Intereses y reajustes - Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. c. Corrección monetaria - Con el objeto de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, los activos y pasivos no monetarios y el patrimonio se corrigen monetariamente sobre base financiera. El índice de corrección monetaria aplicado en el ejercicio fue un 2,5%, lo que significó un cargo neto a resultados de MM$155,1 (-2,3% para el año 2009 lo que significó un abono a resultado MM$146,2). Las cuentas de resultado se mantienen a sus valores históricos, con excepción de las depreciaciones, amortizaciones, las cuales se calculan sobre los valores actualizados de los bienes del activo fijo. La actualización de cuentas de resultado es requerida por los principios de contabilidad generalmente aceptados, lo que en todo caso no incide en el resultado final. Las cifras correspondientes al ejercicio 2009 se presentan actualizadas según la variación del I.P.C. utilizada para fines de corrección monetaria (2,5%).

10 d. Activo fijo físico - El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. El monto de la depreciación del ejercicio 2010 asciende a MM$63,0 y (MM$75,3 en 2009.) e. Inversiones financieras - Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Cooperativa no posee instrumentos financieros cuyo vencimiento sea a más de un año. f. Provisiones por activos riesgosos - Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (capitulo 7-10). Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. g. Provisiones voluntarias - De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, las instituciones financieras pueden constituir provisiones especiales, denominadas provisiones voluntarias, que pueden ser computadas como patrimonio efectivo para el cumplimiento de diversas regulaciones contenidas en esa ley. El monto que se mantiene constituido al cierre de cada ejercicio y sus efectos en los resultados, se muestra en el balance general y en el estado de resultados. h. Impuesto a la renta y diferidos - De acuerdo a la legislación vigente, la Cooperativa no está afecta al impuesto a la renta por las operaciones realizadas con los socios. De acuerdo al Artículo N 17 del decreto ley N 824, las cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior la Cooperativa no reconoce impuestos diferidos. i. Vacaciones del personal - El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

11 j. Estado de flujo de efectivo - De conformidad a los Boletines Técnicos N 50,62 y 65 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los estados financieros incluyen el estado de flujo de efectivo el que se ha preparado según el método denominado indirecto. Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico N 65, la Cooperativa ha considerado como efectivo y efectivo equivalente, el saldo del rubro Disponible, según lo determina el Capítulo 18-1 del Compendio de Normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. 3. CAMBIOS CONTABLES Durante el período terminado al 31 de diciembre de 2010, no se han producido cambios en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile con respecto al período anterior. 4. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones del comprendió de normas del Banco Central de Chile Capítulo III, C.2 y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionen con la propiedad o gestión de la institución, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, no existen créditos otorgados a personas relacionadas con la propiedad o gestión de la Cooperativa por importes grupales e individuales superiores al 3% del Patrimonio efectivo y el 0,3% de éste, respectivamente. b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante el año 2010 y 2009 hasta la fecha de preparación de los estados financieros, la Cooperativa no ha efectuado otras operaciones ni ha mantenido contratos vigentes con partes relacionadas por montos superiores a los indicados en el numeral precedente.

12 5. PROVISIONES a) Provisiones para cubrir activos riesgosos Al 31 de diciembre de 2010, la Cooperativa mantiene provisiones por un total de MM$809,6 (MM$785,6 en 2009), para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado durante cada ejercicio en las provisiones a que se refiere esta letra a) se resume como sigue: Provisiones sobre Bienes recibidos Colocaciones en pago Total MM$ MM$ MM$ Saldos a diciembre 31, ,0 476,0 Aplicación de las provisiones (694,3) (694,3) Provisiones constituidas 984,8 984,8 Saldos a diciembre 31, ,5 0,0 766,5 Saldos actualizados para fines comparativos 785,6 785,6 Saldos a diciembre 31, ,5 0,0 766,5 Aplicación de las provisiones (685,0) (685,0) Provisiones constituidas 765,8 765,8 Liberaciones de provisiones (37,7) (37,7) Saldos a diciembre 31, ,6 0,0 809,6 A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa. b) Provisiones voluntarias La Cooperativa no mantiene provisiones voluntarias el 2010 y 2009.

13 6. INVERSIONES a) Inversiones financieras Tipo de cartera Ajuste a mercado No Contra Contra Instrumentos permanente Permanente Subtotal resultados patrimonio Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ 2010 Instituciones financieras del país 1.329, , , Otras inversiones del país 102,5 102,5 102,5 b) Inversiones no financieras Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, las inversiones no financieras son las siguientes: M$ M$ Bienes recibidos en pago o adjudicaciones 6,0 Otras Inversiones (1) 1,0 44,4 Total 7,0 44,4 (1) Otras inversiones M$ M$ Participaciones Comercop S.A. 42,9 Otras participaciones 1,0 1,5 Total 1,0 44,4

14 7. ACTIVO FIJO FÍSICO Los activos fijos se mantienen valorizados según lo descrito en la nota 2 d), y los principales bienes incluidos en este rubro al 31 de diciembre de 2010 y 2009 son los siguientes: M$ M$ Propiedades 853,3 818,0 Instalaciones 22,1 19,8 Terrenos 151,5 151,5 Muebles y útiles 127,8 123,2 Equipos computacionales 141,1 119,8 Adiciones partes y piezas equipo en uso 1,9 Activo fijo bruto 1.297, ,3 Depreciación acumulada (406,7) (365,4) Total 891,0 866,9 8. VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS a) Vencimientos de colocaciones e Inversiones Financieras Las colocaciones se valorizan de acuerdo a los criterios señalados en la Nota 2 b) y su detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente: Hasta Más de un año Más de tres años Más de seis un año hasta tres años hasta seis años años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ COLOCACIONES (1): Préstamos comerciales y otros 2.743, ,7 771,7 697,4 259,2 3, , ,2 Préstamos en consumo 2.264, , , , ,4 524,3 202, , ,6 INVERSIONES FINANCIERAS: Cartera no permanente (2) 1.329,0 102, ,0 102,5 (1) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los plazos que se indican (2) Incluye el monto total de la cartera de inversiones financieras, con su respectivo ajuste a valor de mercado.

15 9. CAPACITACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES A continuación se muestran las capacitaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados al cierre de cada ejercicio, y su detalle es el siguiente: Más de un año Más de tres años Hasta un año hasta tres años hasta seis años Más de seis años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES (*): Depósitos y captaciones 4.903, , , ,8 Otras obligaciones a plazo 143,9 95,9 143,9 95,9 Obligaciones por intermediación de documentos 0,0 0,0 Obligaciones por letras de crédito 0,0 0,0 OBLIGACIONES POR EMISIÓN DE BONOS, PRÉSTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE: Líneas de créditos por reprogramaciones 0,0 0,0 Otras obligaciones con el Banco Central 0,0 0,0 Préstamos de instituciones financieras del país 302,3 302,3 0,0 Obligaciones con el exterior 0,0 0,0 Otras obligaciones 314,7 110,0 543,0 201,7 600,0 54, ,7 366,6 10. OTROS INGRESOS OPERACIONALES El monto de los ingresos operacionales que se muestra en el estado de resultado, corresponde a los siguientes conceptos: MM$ MM$ Interés penal cartera castigada 110,4 80,8 Interés penal 71,9 78,8 Interés penal cartera vencida 19,4 29,7 Interés penal cartera cobro 20,3 14,2 Recuperación de gastos de cobranza 66,6 6,9 Total 288,6 210,4

16 11. PATRIMONIO El movimiento experimentado por las cuentas patrimoniales durante los ejercicios 2010 y 2009, se resume a continuación: Capital Resultado pagado Reservas del año Total M$ M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de , ,4 73, ,6 Utilidad del año anterior 58,5 14,6 (73,1) Variación del año (49,9) (0,1) (50,0) Revalorización del capital propio (125,5) (36,8) (162,3) Utilidad del año 433,8 433,8 Saldos al 31 de diciembre de , ,1 433, ,1 Actualización 132,8 39,5 10,9 183,2 Saldos actualizados a diciembre 31, , ,6 444, ,3 Saldos al 1 de enero de , ,1 433, ,1 Utilidad del año anterior 230,1 203,7 (433,8) Variación del año (232,4) 15,7 (216,7) Revalorización del capital propio 129,7 47,0 176,7 Utilidad del año 493,4 493,4 Saldos al 31 de diciembre de , ,5 493, ,5 a) Reserva legal - De acuerdo con lo estipulado en el artículo N 36 de la Ley de Cooperativas y las disposiciones estatutarias vigentes no menos del 20% del remanente o utilidad del ejercicio debe destinarse a incrementar el Fondo de Reserva Legal. En el año 2010, la Cooperativa destinó MM$203,7 de las utilidades del año 2009, a la constitución del Fondo de Reserva Legal, el cual presenta al 31 de diciembre de 2010 un monto acumulado ascendente a MM$1.848,5. b) Patrimonio efectivo - De acuerdo a lo estipulado en el Capitulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. Asimismo, y para los efectos de cumplimiento de lo anterior, los activos se ponderaran por riesgo según lo establecido en el Artículo Nº 67 del D.F.L. Nº3, de 1997, que contiene la ley general de bancos.

17 Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación: MM$ MM$ Patrimonio efectivo 7.288, ,6 Activos total computables , ,1 Porcentaje 48,30% 50,61% Patrimonio efectivo 7.179, ,6 Activos ponderados por riesgo , ,2 Porcentaje 49,27% 53,54% (*) Equivalente para estos efectos al Capital Pagado y Reservas. 12. GASTOS Y DIETAS DE CONSEJEROS Y JUNTA DE VIGILANCIA Durante el ejercicio 2010, se ha desembolsado por concepto de dietas y otros de los señores consejeros y junta de vigilancia la suma de MM$51,6 (MM$57,06 en 2009). 13. CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES a) Contingencias y compromisos Al 31 de diciembre de 2010, la Cooperativa ha registrado en cuentas de orden, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: MM$ MM$ Cheques y documentos depositados en bancos 7,6 21,5 Obligaciones de directores y empleados 95,9 182,8 Garantías prendarías e hipotecarias 2.455, ,6 La relación anterior incluye sólo los saldos más importantes.

18 b) Juicios pendientes Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Cooperativa tiene juicios pendientes por demandas relacionadas con créditos y otros, los que en su mayoría, según la fiscalía de la Cooperativa, no presentan riesgos de pérdidas significativas para la institución. 14. HECHOS RELEVANTES En Junta ordinaria de socios el día 24 de abril de 2010, se aprobó que del remanente del año 2009 se destinaran MM$100 a provisión de reconstrucción por terremoto y MM$8,6 a provisión para obras sociales y benéficas. 15. HECHOS POSTERIORES La Compañía de Seguro Liberty Compañía de Seguros Generales S.A. canceló en el año 2011 la suma de MM$155,1. Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisión de estos estados financieros (28 de enero de 2011), no se tiene conocimiento de otros hechos posteriores que los pudiesen afectar significativamente. Mario Charlin Gerente General Gonzalo Chacón Gerente de Contabilidad y Finanzas * * * * * * * *