Estados Financieros Anuales 2005 BANDESARROLLO SERVIPYME S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2005 BANDESARROLLO SERVIPYME S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2005 enviados a la SBIF por BANDESARROLLO SERVIPYME S.A., cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2005 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 24 de marzo de 2006

2 Estados Financieros al y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO 1. Informe de los Auditores Independientes 2. Balances Generales 3. Estados de Resultados 4. Estados de Flujo de Efectivo 5. : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos

4 Informe de los Auditores Independientes Señores Accionistas y Directores Bandesarrollo Servipyme S.A.: Hemos efectuado una auditoría al balance general de Bandesarrollo Servipyme S.A., al 31 de diciembre de 2005 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Bandesarrollo Servipyme S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en la auditoría que efectuamos. Los estados financieros de Bandesarrollo Servipyme S.A., por el año terminado el 31 de diciembre de 2004 fueron auditados por otros auditores, quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 14 de enero de Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Bandesarrollo Servipyme S.A., al 31 de diciembre de 2005 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Jorge Melillán Martínez KPMG Ltda. Santiago, 13 de enero de 2006

5 Balances Generales Activos Activo circulante: Disponible Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios Cuentas por cobrar a empresa relacionada Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Total activo circulante Activo fijo: Maquinarias y equipos Depreciación acumulada (357) (194) Total activo fijo, neto Otros activos: Impuestos diferidos Intangibles, neto Otros, neto Total otros activos Total activos

6 Balances Generales, Continuación Pasivos y Patrimonio Pasivo circulante: Obligaciones con bancos e instituciones financieras Cuentas por pagar Acreedores varios Cuentas por pagar a empresa relacionada Provisiones Retenciones Ingresos pecibidos por adelantado Total pasivo circulante Patrimonio: Capital pagado Pérdidas acumuladas ( ) ( ) Pérdida de ejercicio (44.314) (68.315) Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

7 Estados de Resultados Por los años terminados el Resultado Operacional Ingresos de la explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional (35.600) ( ) Resultado no Operacional Otros ingresos Gastos financieros (13.222) (15.218) Amortización (8.722) (13.549) Corrección monetaria Resultado no operacional (11.383) Pérdida antes de impuesto a la renta (46.983) (98.743) Impuesto a la renta Pérdida del ejercicio (44.314) (68.315) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 Estados de Flujo de Efectivo Por los años terminados el Flujo originado por actividades de la operación: Pérdida del ejercicio (44.314) (68.315) Cargos (abonos) a resultados que no representan movimientos de efectivo: Amortización Corrección monetaria (4.849) (6.299) Provisión deudores por venta Impuestos diferidos (2.669) (28.921) Disminución (aumento) de activos que afectan al flujo de efectivo: Deudores por venta (2.117) (3.396) Documentos por cobrar (11.804) (6.913) Deudores varios (196) (12) Cuentas por cobrar a empresa relacionada (2.342) Impuestos por recuperar 159 (165) Gastos pagados por anticipado 394 (1.074) Aumento (disminución) de pasivos que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por pagar (12.001) Cuentas por pagar a empresa relacionada (8.953) (1.602) Acreedores varios, provisiones y retenciones (5.917) Ingresos percibidos por adelantado (2.066) Flujo neto negativo originado por actividades de la operación (3.792) (11.392) 5

9 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Por los años terminados el Flujo originado por actividades de inversión: Compras de activo fijo (1.992) (35.433) Aumento de otros activos (218) - Flujo neto negativo originado por actividades de inversión (2.210) (35.433) Flujo originado por actividades de financiamiento: Aporte de capital Obtención de préstamos bancarios Pago de préstamos bancarios (44.362) (50.062) Flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio (1.904) Efecto de la inflación sobre el efectivo Variación neta del efectivo (887) Saldo inicial de efectivo Saldo final de efectivo Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6

10 (1) Naturaleza de la Operación Bandesarrollo Servipyme S.A. (la Sociedad ) es una filial del Banco del Desarrollo, constituida como sociedad anónima cerrada según escritura pública de fecha 14 de febrero de 2002, otorgada en la Notaría Gonzalo de la Cuadra Fabres, cuya existencia fue autorizada por carta N de fecha 17 de diciembre del año 2001 por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. El extracto de la escritura social se inscribió a fojas N del Registro de Comercio de Santiago del año 2002 en el Conservador de Bienes Raíces de Santiago y se publicó en el Diario Oficial N de fecha 22 de febrero del El objeto de la Sociedad es la asesoría orientada a mejorar la gestión administrativa, comercial, productiva y logísticas de las empresas o instituciones que atienda, utilizando la tecnología de Internet como el principal canal de distribución de estos servicios. (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas (a) Período Contable Los estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2005 y 2004, respectivamente. (b) Bases de Preparación Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., y considerando las disposiciones específicas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. En caso de existir discrepancias, primarán las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras sobre las primeras. (c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios y los flujos de efectivo. Los saldos iniciales han sido reajustados en un 3,6% en 2005 y en un 2,5% en 2004, conforme a la variación del índice de precios al consumidor para cada ejercicio, con desfase de un mes (noviembre de cada año), que corresponde al mismo porcentaje aplicado para actualizar el capital propio financiero inicial. Las cuentas de resultados se presentan a sus valores nominales, lo que no afecta el resultado neto del ejercicio. 7

11 (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (d) Conversión de Activos y Pasivos en Unidades de Fomento Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento, existentes al 31 de diciembre de 2005 y 2004, se presentan convertidos a pesos chilenos de acuerdo al valor de cierre de la unidad de fomento, $17.974,81 y $17.317,05 respectivamente. (e) Efectivo Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo, las disponibilidades en caja y bancos, de acuerdo con los criterios descritos en el Boletín Técnico N 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. (f) Provisión Deudores Incobrables Los deudores por venta se presentan netos de una provisión para deudores incobrables, la que ha sido constituida en los ejercicios 2005 y 2004, considerando aquellos créditos que se estiman de dudosa recuperabilidad. (g) Activo Fijo Los bienes del activo fijo han sido valorizados a su costo de adquisición corregido monetariamente. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil remanente de los mismos. (h) Intangibles La Sociedad ha reconocido como intangible aquellos costos significativos relacionados con el desarrollo y adquisición de software con la finalidad de administrar sus operaciones. Estos costos incluyen del software, licencias, materiales, consultorías y remuneraciones del personal relacionado. Los costos del software capitalizados se corrigen monetariamente y se amortizan linealmente en un plazo que oscila entre tres y seis años. (i) Gastos Organización y Puesta en Macha Estos gastos son incurridos por la Sociedad al inicio de su actividad y se compone por los sistemas computacionales, los cuales se amortizan en un período de 6 años. 8

12 (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (j) (k) (l) (m) (n) (o) Provisión de Vacaciones De acuerdo a las disposiciones contenidas en los Boletines Técnicos Nºs 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad contabiliza la provisión de vacaciones del personal, devengadas al cierre de cada ejercicio. Impuesto a la Renta El impuesto a la renta se contabiliza sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Impuestos Diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. Además, la Sociedad reconoce un activo por impuesto diferido por el beneficio tributario futuro de pérdidas tributarias. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera que no sea realizado. Reconocimiento de Ingresos La Sociedad mantiene la política de reconocer como ingresos de la explotación los servicios de asesoría en gestión administrativa efectuados a los clientes devengados en el ejercicio desde el momento en que se conviene el contrato y hasta el tiempo de vigencia del mismo. Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los resultados podrán diferir de dichos estimados. Reclasificaciones Los estados financieros de 2004 incluyen ciertas reclasificaciones, para conformarlos con las clasificaciones utilizadas en

13 (3) Corrección Monetaria Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en nota 2(c), al se generó un abono neto a resultados, según el siguiente detalle: (Cargo)/abono a resultados por actualización de: Activos fijos Otros activos Patrimonio (3.116) (1.021) (4) Deudores por Venta Abono neto a resultados ==== ==== Al, bajo este rubro la Sociedad presenta los siguientes conceptos: Deudores clientes Facturas por cobrar Provisión deudores incobrables (4.623) (1.963) (5) Documentos por Cobrar Totales ===== ===== Al, la Sociedad presenta documentos por cobrar relacionados con las prestaciones de servicios a clientes por y 7.039, respectivamente. 10

14 (6) Saldos y Transacciones con Empresa Relacionada (a) Saldos con empresa relacionada Cuentas por cobrar: Al 31 de diciembre de 2005, la Sociedad mantiene un saldo por cobrar al Banco del Desarrollo por (336 en 2004). Cuentas por pagar: Al 31 de diciembre de 2005, la Sociedad no mantiene saldos por pagar al Banco del Desarrollo por concepto de arriendos y otros servicios (9.112 en 2004), no obstante, mantiene una obligación bancaria revelada en nota 10 por ( en 2004). (b) Transacciones con entidad relacionada El detalle de las transacciones con entidades relacionadas durante cada ejercicio es el siguiente: Entidad Rut Relación Naturaleza de transacciones 2005 Monto 2004 Efecto en resultado (cargo) / abono Banco del Desarrollo Accionista mayoritario Arriendo de oficina (13.646) (13.751) Asesorías contables y administrativas (4.035) (3.173) Obtención de créditos (13.222) (15.218) Pagos de créditos Cuenta corriente Servicio software Servicio Internet y otros (8.285) (12.766) 11

15 (7) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (a) Información general Al, no se ha provisionado impuesto a la renta por haberse generado pérdidas tributarias en el año, siendo su monto acumulado de aproximadamente ( en 2004). Tales pérdidas tributarias acumuladas pueden ser aprovechadas en períodos futuros sin plazo de expiración. (b) Impuesto diferidos Al, la Sociedad determinó, de acuerdo a los créditos contables del Boletín Técnico N 60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile A.G., el impuesto diferido correspondiente a cada ejercicio. El detalle de los impuestos diferidos es el siguiente: Diferencias temporarias Activo diferido Pasivo diferido Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Provisión deudores incobrables Provisión de vacaciones Ingresos diferidos Software Pérdida tributaria Totales ===== ===== ======= ======= ===== ===== ===== ===== Los activos diferidos a largo plazo se presentan en el balance general netos de los pasivos diferidos de largo plazo y sus saldos al ascienden a y , respectivamente. (c) La composición del abono por impuesto a la renta de cada ejercicio, es la siguiente: Efecto por activos o pasivos por impuestos diferidos del ejercicio Otros abonos Totales ===== ===== 12

16 (8) Intangibles Al, bajo este rubro se presentan los siguientes conceptos: Amortización acumulada 2005 Total 2004 Software y licencias ( ) ( ) Derechos de marca (734) (2.937) Otros (733) (2.938) (9) Otros Activos Totales ( ) ( ) ====== ====== ====== ====== ===== ====== Al, la Sociedad en este rubro presenta el siguiente detalle: Gastos de organización y puesta en marcha (a) Documentos en garantía Totales ===== ===== (a) La amortización en los ejercicios 2005 y 2004, es presentada en el rubro Amortización en el Estado de Resultados. (10) Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras Al las obligaciones con bancos corresponden a préstamos en pesos obtenidos en Banco del Desarrollo por y , respectivamente, los cuales fueron otorgados a una tasa de interés promedio de 7,0% y 6,0%, respectivamente. 13

17 (11) Patrimonio Durante los años 2005 y 2004, las cuentas de patrimonio registraron las siguientes variaciones: Capital Pérdidas Pérdida del pagado acumuladas ejercicio Totales Saldos al 1 de enero de ( ) ( ) Distribución de resultados del ejercicio anterior - ( ) Aumento de capital (a) Revalorización del capital propio (7.391) Pérdida del ejercicio - - (65.941) (65.941) Saldos al 31 de diciembre de ( ) (65.941) Actualización 3,6% (10.909) (2.374) Saldos al 31 de diciembre de 2004, actualizados ( ) (68.315) ======= ======= ====== ====== Saldos al 1 de enero de ( ) (65.941) Distribución de resultados del ejercicio anterior - (65.941) Aumento de capital (a) Revalorización del capital propio (b) (13.283) Pérdida del ejercicio - - (44.314) (44.314) Saldos al 31 de diciembre de ( ) (44.314) ======= ======= ====== ====== 14

18 (11) Patrimonio, Continuación (a) Durante el 2005, el Banco del Desarrollo y la Sociedad C y R Asesorías e Inversiones S.A.; ejercieron su opción preferente y efectuaron un aporte de capital de y , respectivamente. Con fecha 22 de octubre de 2004 se presentó a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras la solicitud de autorización para efectuar un aumento de capital de la Sociedad por , dividido en acciones sin valor nominal, la que fue aprobada por dicho organismo en carta N recibida con fecha 4 de noviembre de En el evento que los otros accionistas no ejerzan su opción preferente a suscribirlo en la proporción que les corresponde podría ser suscrito y pagado exclusivamente por el Banco del Desarrollo. Durante el 2004, el Banco del Desarrollo ejerció su opción preferente y efectuó un aporte de capital de (b) De acuerdo a lo establecido en conformidad con el Artículo N 10 de la Ley se ha incorporado al capital pagado, la proporción que le corresponde de la revalorización del capital propio financiero. Al 31 de diciembre de 2005, el capital suscrito y pagado asciende a , representado por acciones sin valor nominal. Al, la distribución de accionistas de la Sociedad, es la siguiente: Accionistas Numero de acciones % de participación Banco del Desarrollo ,03 61,36 C y R Asesorías e Inversiones S.A ,97 33,36 Sergio Martinic Medel ,28 Totales ,00 100,00 ===== ===== ===== ===== Al 31 de diciembre de 2005, el Banco del Desarrollo aumenta su porcentaje de participación, por la adquisición de las acciones del señor Sergio Martinic Medel. 15

19 (12) Ingresos no Operacionales Al, los saldos presentados por la Sociedad ascienden a y Dentro de estos saldos, la Sociedad presenta principalmente asesorías prestadas a Banco del Desarrollo por el proyecto Factura Electrónica por y , respectivamente. (13) Contingencias y Compromisos Al, no existen contingencias y compromisos. (14) Remuneraciones del Directorio Durante los ejercicios terminados al, la Sociedad no ha reconocido gastos por concepto de remuneración del Directorio. (15) Nuevos Criterios Contables Con fecha 20 de diciembre de 2005, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras emitió la Circular N 3.345, la cual establece nuevos criterios contables para la valorización de los instrumentos financieros adquiridos para negociación o inversión, instrumentos derivados, coberturas contables y bajas del balance de activos financieros. Asimismo, completa y modifica las instrucciones contables para operaciones en moneda extranjera. Dichas normas deberán ser aplicadas por la Sociedad a contar de la información referida al 31 de marzo de 2006 con efecto retroactivo al 1 de enero de Asimismo, las diferencias de valorización que se originen a partir de la aplicación inicial de esta nueva norma, para aquellas inversiones vigentes al 31 de diciembre de 2005, deberán ser ajustadas directamente contra el patrimonio de la institución. Los efectos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2005, serán cuantificados a partir de la fecha de implementación de esta norma, no obstante, la administración estima que sus efectos no serán significativos. (16) Hechos Posteriores En opinión de la Administración de la Sociedad, entre el 1 de enero de 2006 y la fecha de emisión de estos estados financieros (13 de enero de 2006), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellas presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad. José Arturo Mella Silva Contador General Marcos Mahave Cáceres Gerente General 16