Estados Financieros Anuales 2006 GESTION DE RECAUDACION Y COBRANZAS S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2006 GESTION DE RECAUDACION Y COBRANZAS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2006 enviados a la SBIF por GESTION DE RECAUDACION Y COBRANZAS S.A., cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2006 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 02 de julio de 2007

2 Estados Financieros al y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO 1. Informe de los Auditores Independientes 2. Balances Generales 3. Estados de Resultados 4. Estados de Flujo de Efectivo 5. M$: Cifras expresadas en miles de pesos chilenos

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6 Balances Generales Activos (Reestructurados) Activo circulante: Disponible M$ Depósitos a plazo Deudores por ventas Documentos por cobrar (neto) Deudores varios Existencias Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Otros activos circulantes 16 4 Total activo circulante Activo fijo: Maquinarias y equipos Otros activos fijos Subtotal activo fijo Menos depreciación acumulada ( ) (49.009) Total activo fijo Otros activos: Intangibles Impuestos diferidos Total otros activos Total activos M$

7 Balances Generales, Continuación Pasivos y Patrimonio (Reestructurados) Pasivo circulante: Cuentas por pagar M$ Acreedores varios Obligaciones por leasing, porción circulante Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas Provisiones y retenciones Ingresos anticipados Otros pasivos circulantes 1 - Total pasivo circulante Pasivo a largo plazo- Obligaciones por leasing Total pasivos Patrimonio: Capital pagado Pérdidas acumuladas ( ) ( ) Utilidad (pérdida) del ejercicio ( ) Total patrimonio ( ) ( ) Total pasivos y patrimonio M$ Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

8 Estados de Resultados Por los años terminados el Resultado Operacional (Reestructurados) Ingresos de explotación M$ Costos de explotación ( ) ( ) Margen bruto ( ) Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional ( ) Resultado no Operacional Ingresos financieros Otros ingresos Gastos financieros (3.128) (4.263) Otros egresos (1.615) (1.964) Corrección monetaria (29.094) Resultado no operacional (29.413) Resultado antes de impuesto a la renta ( ) Impuesto a la renta (64.776) Utilidad (pérdida) del ejercicio M$ ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

9 Estados de Flujo de Efectivo Por los años terminados el (Reestructurados) Flujo originado por actividades de la operación: Utilidad (pérdida) del ejercicio M$ ( ) Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones Castigos y provisiones Impuestos diferidos ( ) Corrección monetaria neta (33.696) Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo - (3.642) Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo Variación de activos que afectan al flujo de efectivo, (aumentos) disminuciones: Deudores por venta Documentos por cobrar ( ) Deudores varios Existencias (935) (1.447) Impuestos por recuperar (2.263) - Gastos pagados por anticipado (6.114) - Otros activos circulantes (12) Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo, aumentos (disminuciones): Cuentas por pagar (33.661) ( ) Acreedores varios ( ) - Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas ( ) Provisiones y retenciones Otros pasivos circulantes ( ) Flujo (negativo) positivo originado por actividades de operación M$ ( )

10 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Por los años terminados el (Reestructurados) Flujo originado por actividades de financiamiento- M$ - - Flujo originado por actividades de financiamiento - - Flujo originado por actividades de inversión: Pago de cuotas por leasing (41.912) - Incorporación de activos fijos e intangibles (14.229) ( ) Flujo negativo originado por actividades de inversión (56.141) ( ) Flujo (negativo) positivo neto del ejercicio ( ) Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (6.203) (8.030) Variación del efectivo y efectivo equivalente ( ) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente M$ Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6

11 (1) Naturaleza de la Operación Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. (la Sociedad ) se constituyó el 23 de Agosto de Sus Socios Fundadores son la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ltda., el señor Nelson Jofré Zamorano y el señor Luis Passero Rodríguez, en una proporción de 99,8%, 0,1% y 0,1% respectivamente, del Capital Social. El objeto de la Sociedad, es la realización por cuenta propia o de terceros, o asociados a terceros, de servicios de cobranza, recaudaciones, verificación de domicilios residenciales, laborales o afines, asesorías financieras, publicitarias, y todo objeto o actividad que los socios acuerden en el futuro sin perjuicio de la realización de otras actividades que contribuyan a la consecución de su objeto. (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas (a) Período Contable Los estados financieros se refieren a los balances generales al y a los estados de resultados y de flujo de efectivo por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de cada año. (b) Bases de preparación Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. (c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios y los flujos de efectivo. Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2005, se presentan actualizadas en un 2,1% según la variación del Indice de Precio al Consumidor. Las cuentas de resultados se presentan a sus valores nominales históricos, lo que no afecta el resultado neto del ejercicio. 7

12 (d) Efectivo y Efectivo Equivalente Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en cuotas de fondos mutuos de renta fija, con vencimientos originales de 90 días o menos, de acuerdo con los criterios descritos en el Boletín Técnico N 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. (e) Depósitos a Plazo Las inversiones en depósitos a plazo se presentan a su valor de colocación más los intereses y reajustes devengados al cierre de cada ejercicio. (f) Existencias Las existencias de materiales existentes al cierre de cada ejercicio, se presentan valorizadas a su costo de reposición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. La valorización dada a las existencias no excede su valor neto de reposición. (g) Activo Fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria. La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil estimado de los mismos. (h) Activos en Leasing Los bienes adquiridos en arrendamiento bajo la modalidad de leasing financiero se presentan valorizados al valor presente de las cuotas contempladas en los respectivos contratos a su inicio, más el valor presente de la opción de compra. La depreciación de estos bienes es determinada de acuerdo a los mismos criterios aplicables para los bienes de activo fijo de la Sociedad. Estos bienes, que jurídicamente no son de propiedad ni de libre disponibilidad de la Sociedad, se presentan como activos fijos en el balance general, y la obligación pertinente, bajo el rubro Obligaciones por leasing deducidos los intereses diferidos. 8

13 (i) Intangibles Bajo este rubro se presentan principalmente licencias adquiridas para el uso de los software de la Sociedad, valorizadas al costo de adquisición corregidos monetariamente, las cuales se amortizan bajo el método lineal en el plazo promedio de 2 años. (j) Provisión de Vacaciones De acuerdo a las disposiciones contenidas en los Boletines Técnicos N s 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la sociedad contabiliza la provisión de vacaciones del personal, devengados al cierre de cada ejercicio. (k) Impuesto a la Renta El impuesto a la renta se contabiliza sobre la base de la renta liquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. (l) Impuestos Diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. Además, la Sociedad reconoce un activo por impuesto diferido por el beneficio tributario futuro de pérdidas tributarias. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera que no sea realizado. (m) Reconocimiento de Ingresos La Sociedad reconoce sus ingresos de explotación por los honorarios de cobranza que recibe de los clientes morosos de su cartera de clientes, cuando éstos cancelan cuotas morosas de los créditos concedidos a su favor. (n) Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. 9

14 (o) Reclasificaciones Los estados financieros de 2005 incluyen ciertas reclasificaciones, para conformarlos con las clasificaciones utilizadas en (3) Reestructuración de Estados Financieros 2005 Durante el ejercicio 2006, preparó los análisis de cuentas por pagar y no identificó diferencias significativas que debieran ser reconocidas en los estados financieros. Asimismo, la Sociedad corrigió los errores reconocidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 y por el año entonces terminado, relacionado con el castigo de los gastos de organización y puesta en marcha incurridos durante el período 2004 y reconocidos en resultados del año 2005 y con los ajustes para reconocer provisiones de incobrabilidad y eliminación de resultados no realizados generados en la compra de cartera a su matriz durante los años 2004 y Tales ajustes, conforme a principios de contabilidad, se efectuaron con efecto retroactivo, y por ende, significó reestructurar los estados financieros de 2005, implicando reconocer un menor patrimonio neto de M$ (históricos). Los rubros afectados a causa de la regularización de estos errores al 31 de diciembre de 2005 y por el año entonces terminado, se detalla en el cuadro siguiente: Saldos pr eviamente Saldos infor mados reestructurados M$ M$ Activos Documentos por cobrar (neto) Patrimonio Pérdidas acumuladas ( ) ( ) Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Estado de r esultados Costos de explotación ( ) ( ) Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional ( ) ( ) Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Estado de flujo efectivo Pérdida del ejercicio ( ) ( ) Documentos por cobrar ( ) Cuentas por pagar ( ) 10

15 (4) Corrección Monetaria Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en nota 2(c), al se generó un abono (cargo) neto a resultados respectivamente, según el siguiente detalle: M$ M$ (Cargo) abono a resultados por actualización de: Capital propio financiero (39.097) Activos no monetarios Pasivos no monetarios (3.475) (4.778) (5) Documentos por Cobrar, neto Abono (cargo) neto a resultados (29.094) ===== ===== Al, el detalle de los documentos por cobrar es el siguiente: M$ M$ Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables ( ) ( ) Totales ====== ======= 11

16 (6) Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el se realizaron en condiciones normales de mercado, las siguientes operaciones con entidades relacionadas: Al 31 de diciembre de 2006: Concepto Transacciones Saldos por cobrar (pagar) Abonos (car gos) a resultados M$ M$ M$ Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Al 31 de diciembre de 2005: Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Servicio de recuperación de cobranzas Soporte técnico (39.000) Pago de cuentas por pagar (1) ( ) - ( ) ======== ===== Servicio de recuperación de cobranzas Otros servicios Compra de cartera (1) ( ) - ( ) ======= ===== (1) La deuda por pagar corresponde a una deuda con Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., por compras de cartera vigente, vencida y castigada, efectuadas durante los ejercicios 2005 y La Sociedad realiza abonos a la cuenta por pagar, en la medida que los clientes realicen abonos o cancelen los saldos de la cartera adquirida. 12

17 (7) Activo Fijo Al, la composición del rubro Activo fijo es la siguiente: M$ M$ Maquinarias y equipos Otros activos fijos: Instalaciones Activos fijos en leasing Subtotal otros activos fijos Depreciación acumulada ( ) (49.009) Totales ====== ====== 13

18 (8) Intangibles Al, se presenta bajo este rubro lo siguiente: M$ M$ Marca registrada Licencias para software (9) Obligaciones por Leasing Totales ===== === La Sociedad ha adquirido software a través de contratos de leasing que, de acuerdo a las características de los mismos, se clasificaron como leasing financiero, contabilizando como "Activos en leasing" el valor actual de los mismos, determinado en base a una tasa de interés mensual. La diferencia entre el valor nominal de los contratos y su valor actual se contabilizó con cargo a "Intereses diferidos en leasing" cuenta que se presenta neta de la cuenta de obligaciones por leasing en el pasivo. Al se presentan bienes como activos en leasing por M$ y M$ , respectivamente, existiendo contratos vigentes con Banco de Crédito e Inversiones por lo cual, mientras no se ejerza la opción de compra, estos bienes no son jurídicamente de propiedad ni de libre disponibilidad para la Sociedad. El valor de la obligación de largo plazo por dichos contratos vigentes al 31 de diciembre de 2006 y 2005 se presenta en el pasivo, deducidos los intereses diferidos, según el siguiente detalle: Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Obligaciones por leasing M$ Intereses diferidos (1.219) (52) (2.853) (1.271) (10) Ingresos Anticipados Totales M$ ====== ====== ===== ===== Al 31 de diciembre de 2005, los ingresos anticipados que se presentan por un monto de M$ , se originan por la diferencia de valor entre el valor nominal de la cartera comprada y el valor pagado por la misma, durante el ejercicio 2005 a Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Esta diferencia fue reconocida en resultados de 2006 en relación a la recuperación de los créditos que la originaron. 14

19 (11) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (a) Impuesto a la renta Al la Sociedad no constituyó provisión de gasto para impuesto a la renta por presentar pérdidas tributarias acumuladas por M$ y M$29.191, respectivamente. (b) Impuestos diferidos Al, la Sociedad determinó, de acuerdo a los criterios contables del Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio. Al, el detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos es el siguiente: Impuestos difer idos Impuestos difer idos Activo Pasivo Activo Pasivo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo M$ M$ M$ M$ M$ M$ Provisión deudas incobrables Provisión indemnización años de servicio Provisión de vacaciones Activo en leasing Pérdida tributaria Obligaciones en leasing Totales ===== ===== ==== ====== ==== ==== Los activos por impuestos diferidos de corto plazo se presentan netos de los pasivos por impuestos diferidos de corto plazo, en el balance general. (c) La composición del (cargo) abono por impuesto a la renta de cada ejercicio, es el siguiente: M$ M$ Efecto por impuesto diferido del ejercicio (64.776) Otros - 33 Totales (64.776) ===== ====== 15

20 (12) Patrimonio Durante los años 2006 y 2005, las cuentas de patrimonio tuvieron las siguientes variaciones: Utilidad Capital pagado Pérdidas acumuladas (pér dida) del ejericicio Total patrimonio M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de 2005 (históricos), previamente informado (41.449) Efecto acumulado de la reestructuración de períodos anteriores (ver nota 3) - ( ) - ( ) Saldo al 1 de enero de 2005, ajustados ( ) Ajuste efectuado por boletas judiciales - ( ) - ( ) Revalorización capital propio (a) (25.898) Pérdida del ejercicio, ajustado - - ( ) ( ) Saldos al 31 de diciembre de ( ) ( ) ( ) Actualización (2,1%) (17.877) (36.724) (28.332) Saldos al 31 de diciembre 2005 (actualizados) ( ) ( ) ( ) ======= ======== ======= ======== Saldos al 1 de enero de 2006 (históricos) ( ) ( ) ( ) Distribución del resultado - ( ) Revalorización capital propio (a) (54.601) - (28.332) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2006, ajustados ( ) ( ) ======= ======= ======= ======= (a) De acuerdo a lo establecido en el Artículo N 10 de la Ley N , se ha incorporado al capital pagado, la proporción que corresponde de la revalorización del capital propio financiero. Al 31 de diciembre de 2006, el capital suscrito y pagado asciende a M$ representado por acciones sin valor nominal. 16

21 (12) Patrimonio, Continuación Al 31 de diciembre de 2006, la distribución de accionistas de la Sociedad, es la siguiente: Accionistas N acciones % de participación Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda ,8 Nelson Jofré Zamorano 1 0,1 Luis Passero Rodriguez 1 0,1 (13) Hechos Posteriores Totales ,0 === ===== En opinión de la Administración de la Sociedad, entre el 31 de diciembre de 2006 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (30 de enero de 2007), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad. 17