Planes de pensiones y otras fórmulas financieras

Transcripción

1 Planes de pensiones y otras fórmulas financieras David Menéndez Carbajosa Director Comercial de Caja Madrid Pensiones. Madrid. Introducción Debo preocuparme por la jubilación?: Podré mantener mi nivel de vida cuando me jubile? Cómo serán mis necesidades? Qué me ofrecerá la vida? Podré mantener mi ocio? Podré echar una mano a los míos? Tendrán que echarme ellos una mano a mí? Evolución del sector de planes de pensiones En las figuras 1 a 4 se refleja la evolución de los planes de pensiones en diferentes aspectos, como son: patrimonio, aportaciones, partícipes y prestaciones. Qué es un plan de pensiones? Un plan de pensiones es un plan de ahorro personalizado para obtener un complemento a la pensión de jubilación. PLANES DE PENSIONES Y OTRAS FÓRMULAS FINANCIERAS 91

2 Patrimonio Individual Empleo Total Figura 1. Evolución del patrimonio. Aportaciones Individual Empleo Total Figura 2. Evolución de las aportaciones. 92 LOS MAYORES Y LA ECONOMÍA ACTUAL

3 EL PODER ADQUISITIVO DE LOS MAYORES Y LA VULNERABILIDAD Partícipes Individual Empleo Total Figura 3. Evolución de partícipes. Prestaciones Individual Empleo Total Figura 4. Evolución de las prestaciones. PLANES DE PENSIONES Y OTRAS FÓRMULAS FINANCIERAS 93

4 Qué cubre un plan de pensiones? Jubilación. Invalidez. Fallecimiento. Enfermedad grave. Desempleo de larga duración. Cuándo iniciar un plan de pensiones? Hay que tener en cuenta los siguientes aspectos: Situación económica. Ajustes en el sistema público, previsible reducción de la pensión pública y endurecimiento de los requisitos para su obtención. En este contexto, conviene plantearse comenzar a ahorrar lo antes posible con el fin de asegurarse una buena pensión para la jubilación. Por ello, la respuesta a la pregunta que se plantea en el titular sería que el plan de pensiones debe inicarse cuanto antes, porque: Se conseguirán mayores derechos consolidados y mayor complemento a la pensión pública de jubilación. Hay más tiempo y las aportaciones que se deberán realizar podrán ser menores para garantizar unos ingresos similares a los percibidos durante la vida en activo. Se podrá optar a planes de pensiones con políticas de inversión más adecuadas a los criterios de riesgo, y que pudieran ser potencialmente más rentables. La importancia de elegir correctamente la entidad gestora El principal objetivo de una entidad gestora es proporcionar a sus partícipes la mayor prestación de jubilación posible. Para ello es importante que la entidad gestora: Disponga de los equipos humanos y medios técnicos necesarios para el cumplimento de este objetivo. Tenga la experiencia y el conocimiento necesarios para acometerlo. Acredite una solidez y una solvencia suficientes para el negocio. Muestre un histórico de rentabilidad sostenida. 94 LOS MAYORES Y LA ECONOMÍA ACTUAL

5 EL PODER ADQUISITIVO DE LOS MAYORES Y LA VULNERABILIDAD Satisfaga las necesidades del cliente con un elenco de servicios basados en la accesibilidad y la cercanía. Qué plan o planes de pensiones convienen? A la hora de elegir uno u otro plan de pensiones, en primer lugar hay que valorar el riesgo del plan, que habitualmente es directamente proporcional al horizonte de jubilación e inversamente proporcional a la edad del partícipe. Diversificación: lo óptimo es la contratación de cestas de planes de pensiones con diferente composición de cartera que determine una equilibrada exposición al riesgo. En este contexto, algunas entidades financieras ofrecen distintas recomendaciones en función de la edad y el perfil de riesgo de los partícipes, así como simuladores virtuales que facilitan la labor a la hora de escoger entre la amplia oferta de planes existente. Contingencia de jubilación A efectos de planes de pensiones, una persona puede acceder a la jubilación cuando: La Seguridad Social le reconozca este estado. Se encuentre en situación de jubilación parcial. A los 65 años, cuando el partícipe no pueda acceder a una prestación por jubilación en la Seguridad Social. A partir de los 60 años, siempre que se haya cesado en actividad laboral con alta en la Seguridad Social y no se reúnan todavía los requisitos para que se le reconozca la prestación pública de jubilación. A cualquier edad, si se extingue la relación laboral y se pasa a situación legal de desempleo por expediente de regulación de empleo (ERE). Qué debe hacer una persona cuando se jubila? No es necesario comunicar la jubilación hasta que desee cobrar el plan de pensiones, porque puede cobrarlo cuando más le convenga. Puede continuar haciendo aportaciones al plan de pensiones y seguir deduciendo fiscalmente sus aportaciones. Distribuir el efecto fiscal de la prestación en sucesivos ejercicios económicos, seleccionando la forma de cobro que más le beneficie. PLANES DE PENSIONES Y OTRAS FÓRMULAS FINANCIERAS 95

6 Incluso jubilado, puede movilizar los derechos consolidados de su plan de pensiones como le resulte más interesante. Cuándo y cómo se puede cobrar el plan de pensiones? Cuando y como quiera, con total flexibilidad, eligiendo entre cualquiera de las siguientes formas de cobro: Renta: varios cobros con una periodicidad regular. Capital: se percibe la prestación en un único cobro. Mixta: se cobra la prestación combinada (capital y renta). Cobros sin periodicidad regular: cobros discrecionales a petición del beneficiario, sin periodicidad regular, con cargo al saldo disponible de su plan de pensiones. De qué forma interesa más cobrar? Según las necesidades de cada persona: Si no necesita complementar sus ingresos: no cobra. Puede seguir haciendo aportaciones al plan de pensiones en ese mismo ejercicio y, por tanto, desgravárselas; y también puede posponer el cobro del plan para otro ejercicio fiscal. Resulta conveniente el cobro de la prestación en un ejercicio fiscal distinto al que se produzca la jubilación, ya que es probable que los rendimientos del trabajo hayan disminuido. Si necesita un complemento y no tiene clara la forma de cobro de la prestación: es aconsejable elegir una renta financiera o cobros sin periodicidad regular, que le permitan en cualquier momento, además de cobrar periódicamente el importe que desea en función de sus necesidades, solicitar el cobro del montante pendiente en forma de capital. De esta forma, se reserva la posibilidad de beneficiarse de la reducción fiscal por el cobro en forma de capital, en el momento que decida, conforme a la normativa tributaria vigente. Si desea una prestación mixta (capital y renta): suele ser interesante no cobrar la prestación (renta y capital) en el mismo ejercicio fiscal. Sería aconsejable primero comenzar a cobrar una renta financiera y en otro ejercicio fiscal cobrar el capital. 96 LOS MAYORES Y LA ECONOMÍA ACTUAL

7 EL PODER ADQUISITIVO DE LOS MAYORES Y LA VULNERABILIDAD Por qué le interesa una renta? Flexibilidad: Las rentas financieras pueden modificar su cuantía y los plazos en cualquier momento. Permite anticipar el cobro de la totalidad del capital pendiente de cobro con posibilidad de reducción fiscal, siempre que no se haya percibido otro capital con anterioridad. Rentabilidad: Si se elige una renta financiera, el derecho económico se mantiene en el plan, por lo que puede verse beneficiado por la revalorización del plan. Se mantiene la posibilidad de movilizar a otro plan de pensiones, aprovechando los movimientos alcistas de los mercados o acudiendo a posiciones más conservadoras en momentos económicos que así lo aconsejen. Fiscalidad: Podrá distribuir el impacto fiscal del cobro en diferentes años. En qué otros casos se puede cobrar el plan de pensiones? Incapacidad permanente total para la profesión habitual, absoluta para todo trabajo y gran invalidez. En todos los casos deben de estar reconocidas por la Seguridad Social. Fallecimiento del partícipe. Dependencia grave o gran dependencia reconocida por la administración autonómica. Supuestos excepcionales de liquidez: Desempleo de larga duración. Enfermedad grave. Fiscalidad de los planes de pensiones Aportaciones Reducen la parte general de la base imponible hasta el menor de los siguientes límites: euros o el 30% de la suma de rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas euros o el 50% de la suma de rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas para los mayores de 50 años. PLANES DE PENSIONES Y OTRAS FÓRMULAS FINANCIERAS 97

8 Asimismo, si su cónyuge no obtiene rentas o lo hace en cuantía inferior a euros, podrá reducir en la base imponible las aportaciones realizadas a planes de pensiones de los que sea partícipe su cónyuge, con el límite máximo de euros anuales. El conjunto de las reducciones anteriores no podrá dar lugar a una base liquidable general negativa. Prestaciones Tienen la consideración fiscal de rendimientos del trabajo sometidas al IRPF. En forma de capital. Régimen transitorio: 40% de exención por aportaciones antes del 1 de enero de En forma de renta. No dan lugar a reducción. Planes de previsión asegurados Los planes de previsión asegurados son un instrumento de ahorro, de carácter privado, cuyo objetivo es complementar las prestaciones de la Seguridad Social. Régimen fiscal y régimen de aportaciones. Idéntico al de los planes de pensiones individuales. Planes individuales de ahorro sistemático Los planes individuales de ahorro sistemático (PIAS) son un producto de ahorro destinado al complemento de las pensiones públicas de jubilación. Se trata de un producto de las entidades aseguradoras cuyo objetivo es constituir una renta vitalicia. La renta vitalicia asegurada puede comenzar a percibirse una vez transcurridos 10 años desde el pago de la primera prima. El límite máximo anual que se puede aportar a los PIAS está fijado en euros; además, el importe total de las primas acumuladas no puede superar la cuantía de euros. Régimen fiscal: los PIAS no disfrutan de ventajas fiscales en el momento de la generación del ahorro. Exención fiscal de todos los rendimientos que se hayan generado desde el pago de la primera prima hasta el inicio del cobro de la renta vitalicia asegurada, siempre que hayan transcurrido al menos 10 años. 98 LOS MAYORES Y LA ECONOMÍA ACTUAL

9 EL PODER ADQUISITIVO DE LOS MAYORES Y LA VULNERABILIDAD Otros productos de ahorro sin carácter finalista Depósitos bancarios Los depósitos bancarios son contratos por los cuales una persona entrega a una entidad de crédito una cantidad de dinero al objeto de que ésta lo custodie y que, al cabo de un plazo establecido lo restituya, reintegrando la cantidad aportada más una cantidad adicional en concepto de interés. Régimen fiscal: Depósitos contratados a partir del 20 de enero de 2006: la retención es del 19% para rendimientos inferiores a 6.000,01 euros anuales y del 21% para los restantes. Depósitos contratados antes del 20 de enero de 2006: régimen transitorio si la aplicación del régimen fiscal vigente desde el 1 de enero de 2007 les resulte menos favorable que el vigente a 31 de diciembre de Otros instrumentos: Mercado inmobiliario (viviendas, fincas, etc.). Hipoteca inversa. Fondos de inversión. Inversión en divisas. Inversión en carteras de acciones. PLANES DE PENSIONES Y OTRAS FÓRMULAS FINANCIERAS 99