NACIONAL FINANCIERA, S.N.C. DIRECCION FIDUCIARIA FIDEICOMISO NAFTRAC

Transcripción

1 RESPONSABLE: REYNALDO REYES PEREZ DIAZ FECHA DE CORTE: 31 DE MARZO DE 2010 BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE MARZO DE 2010 Y 2009 (IMPORTE EN PESOS) ACTIVO CAJA Y BANCOS 20, INVERSIONES EN VALORES 65,349, ,856, ACCIONES 65,382,997, ,975,601, ,448,366, ,026,458, PASIVO Y PATRIMONIO RESERVA PARA OBLIGACIONES DIVERSAS PATRIMONIO 65,406,370, ,997,810, REMANENTE LIQUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES 407,457, ,097, DEFICIENTE LIQUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES -18,887, ,887, RESULTADO DEL EJERCICIO EN CURSO -346,572, ,437, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 65,448,366, ,026,458, CUENTAS DE ORDEN 256,913,250, ,975,580, EL PRESENTE BALANCE GENERAL, SE FORMULO CON APEGO A LAS SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS NORMAS LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS Y REGISTRADOS DE MANERA CONSISTENTE, LAS OPERACIONES EFECTUADAS HASTA LA FECHA EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES DEL CATALOGO VIGENTE. GERENCIA FIDUCIARIA DE CONTROL Y REGISTRO

2 RESPONSABLE: REYNALDO REYES PEREZ DIAZ FECHA DE CORTE: 31 DE MARZO DE 2010 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2010 Y 2009 (IMPORTE EN PESOS) INGRESOS INTERESES COBRADOS 2,549, , OTROS INGRESOS, BENEFICIOS Y RECUPERACIONES 29,351, ,624, ,900, ,464, EGRESOS COMISIONES PAGADAS 50,229, ,223, COSTO DE ADMINISTRACION 576, ,981, ENTREGAS A FIDEICOMISARIOS O FIDEICOMITENTES 310,147, ,759, HONORARIOS 7,257, ,860, IMPUESTOS DIVERSOS 10,262, ,202, UTILIDAD (O PERDIDA) DE OPERACIÓN 378,473, ,027, REMANENTE (DEFICIENTE) -346,572, ,437, EL PRESENTE ESTADO DE RESULTADOS, SE FORMULO CON APEGO A LAS SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS NORMAS LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS Y REGISTRADOS DE MANERA CONSISTENTE, LAS OPERACIONES EFECTUADAS HASTA LA FECHA EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES DEL CATALOGO VIGENTE. GERENCIA FIDUCIARIA DE CONTROL Y REGISTRO

3 RESPONSABLE: REYNALDO REYES PEREZ DIAZ FECHA DE CORTE: 31 DE MARZO DE 2010 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del Fideicomiso son preparados con base al costo histórico, aplicando bases contables, específicas que resultan apropiadas para la operación del mismo. Consecuentemente, dichos estados financieros no son preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, no reconocen los efectos de la inflación en la información financiera que reportan. Las políticas contables son las siguientes: a) Inversiones en Valores Títulos para negociar Títulos de deuda y títulos accionarios Se registran inicialmente a su costo de adquisición y se valúan a valor razonable, aplicando valores de mercado; en caso de que estos no puedan ser obtenidos confiablemente, o bien, no sean representativos, se utilizan como referencia precios de instrumentos financieros con características similares o utilizando precios calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente reconocidas. El valor razonable incluye el componente de capital como los intereses devengados de los títulos. El concepto de valor razonable se aplica utilizando la figura del proveedor de precios b)dividendos cobrados Los dividendos cobrados que sean decretados por las empresas emisoras de las acciones se registrarán directamente en resultados y no disminuirán el valor en libro de los títulos c) Obligaciones Laborales En virtud de que el Fideicomiso no cuenta con personal propio para llevar a cabos sus operaciones, no existen obligaciones laborales en los términos de la Ley Federal del Trabajo y del Boletín D-3 de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados d) Patrimonio El registro de las aportaciones del Fideicomitente se refleja como incremento al patrimonio y los canjes de CPO's como disminuciones del mismo. A la extinción del Fideicomiso, y previo cumplimiento de todas las obligaciones contraídas, la Fiduciaria entregará a los tenedores de los CPO's los remanentes del Patrimonio fideicomitido que en su caso hubiere El resultado por valuación de los títulos para negociar corresponde a la diferencia entre el valor razonable de la inversión a la fecha de que se trate, y el último valor en libros. Los ajustes resultantes se reconocerán directamente en el patrimonio Fideicomitido e) Reconocimiento de intereses Los rendimientos por intereses relativos a los títulos de desuda se aplican a resultados con base en lo devengado Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme se devengan, independientemente de la fecha de exigibilidad. GERENCIA FIDUCIARIA DE CONTROL Y REGISTRO

4 FECHA DE CORTE: 30 DE JUNIO DE 2010 BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 30 DE JUNIO DE 2010 Y 2009 (IMPORTE EN PESOS) ACTIVO CAJA Y BANCOS 20, INVERSIONES EN VALORES 111,315, ,004, ACCIONES 68,275,440, ,230,011, ,386,775, ,261,015, PASIVO Y PATRIMONIO PATRIMONIO 68,298,813, ,252,220, REMANENTE LIQUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES 407,457, ,019, DEFICIENTE LIQUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES -18,887, ,887, RESULTADO DEL EJERCICIO EN CURSO -300,607, ,336, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,386,775, ,261,015, CUENTAS DE ORDEN 241,255,958, ,229,897, EL PRESENTE BALANCE GENERAL, SE FORMULO CON APEGO A LAS SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS NORMAS LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS Y REGISTRADOS DE MANERA CONSISTENTE, LAS OPERACIONES EFECTUADAS HASTA LA FECHA EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES DEL CATALOGO VIGENTE. GENARO TELLEZ CHAVEZ COORDINACIÓN FIDUCIARIA DE REGISTRO

5 FECHA DE CORTE: 30 DE JUNIO DE 2010 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AL 30 DE JUNIO DE 2010 Y 2009 (IMPORTE EN PESOS) INGRESOS INTERESES COBRADOS 4,176, ,630, OTROS INGRESOS, BENEFICIOS Y RECUPERACIONES 532,798, ,379, ,974, ,009, EGRESOS COMISIONES PAGADAS 96,032, ,409, COSTO DE ADMINISTRACION 576, ,146, ENTREGAS A FIDEICOMISARIOS O FIDEICOMITENTES 706,489, ,912, HONORARIOS 15,247, ,369, IMPUESTOS DIVERSOS 19,237, ,507, UTILIDAD (O PERDIDA) DE OPERACIÓN 837,582, ,346, REMANENTE (DEFICIENTE) -300,607, ,336, EL PRESENTE ESTADO DE RESULTADOS, SE FORMULO CON APEGO A LAS SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS NORMAS LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS Y REGISTRADOS DE MANERA CONSISTENTE, LAS OPERACIONES EFECTUADAS HASTA LA FECHA EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES DEL CATALOGO VIGENTE. GENARO TELLEZ CHAVEZ COORDINACIÓN FIDUCIARIA DE REGISTRO

6 FECHA DE CORTE: 30 DE JUNIO DE 2010 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del Fideicomiso son preparados con base al costo histórico, aplicando bases contables, específicas que resultan apropiadas para la operación del mismo. Consecuentemente, dichos estados financieros no son preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, no reconocen los efectos de la inflación en la información financiera que reportan. Las políticas contables son las siguientes: a) Inversiones en Valores Títulos para negociar Títulos de deuda y títulos accionarios Se registran inicialmente a su costo de adquisición y se valúan a valor razonable, aplicando valores de mercado; en caso de que estos no puedan ser obtenidos confiablemente, o bien, no sean representativos, se utilizan como referencia precios de instrumentos financieros con características similares o utilizando precios calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente reconocidas. El valor razonable incluye el componente de capital como los intereses devengados de los títulos. El concepto de valor razonable se aplica utilizando la figura del proveedor de precios b)dividendos cobrados Los dividendos cobrados que sean decretados por las empresas emisoras de las acciones se registrarán directamente en resultados y no disminuirán el valor en libro de los títulos c) Obligaciones Laborales En virtud de que el Fideicomiso no cuenta con personal propio para llevar a cabos sus operaciones, no existen obligaciones laborales en los términos de la Ley Federal del Trabajo y del Boletín D-3 de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados d) Patrimonio El registro de las aportaciones del Fideicomitente se refleja como incremento al patrimonio y los canjes de CPO's como disminuciones del mismo. A la extinción del Fideicomiso, y previo cumplimiento de todas las obligaciones contraídas, la Fiduciaria entregará a los tenedores de los CPO's los remanentes del Patrimonio fideicomitido que en su caso hubiere El resultado por valuación de los títulos para negociar corresponde a la diferencia entre el valor razonable de la inversión a la fecha de que se trate, y el último valor en libros. Los ajustes resultantes se reconocerán directamente en el patrimonio Fideicomitido e) Reconocimiento de intereses Los rendimientos por intereses relativos a los títulos de desuda se aplican a resultados con base en lo devengado Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme se devengan, independientemente de la fecha de exigibilidad. GENARO TELLEZ CHAVEZ COORDINACIÓN FIDUCIARIA DE REGISTRO

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9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del Fideicomiso son preparados con base al costo histórico, aplicando bases contables específicas que resultan apropiadas para la operación del mismo. Consecuentemente, no reconocen los efectos de la inflación en la información financiera que reportan. Las políticas contables son las siguientes: Inversiones en Valores Títulos para negociar Títulos de deuda y títulos accionarios Se registran inicialmente a su costo de adquisición y se valúan a valor razonable, aplicando valores de mercado; en caso de que estos no puedan ser obtenidos confiablemente, o bien, no sean representativos, se utilizan como referencia precios de instrumentos financieros con características similares o utilizando precios calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente reconocidas. El valor razonable incluye el componente de capital como los intereses devengados de los títulos. El concepto de valor razonable se aplica utilizando la figura del proveedor de precios Provisiones Los pasivos representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos. Dividendos cobrados Los dividendos cobrados que sean decretados por las empresas emisoras de las acciones se registrarán directamente en resultados y no disminuirán el valor en libro de los títulos. Obligaciones Laborales En virtud de que el Fideicomiso no cuenta con personal propio para llevar a cabos sus operaciones, no existen obligaciones laborales en los términos de la Ley Federal del Trabajo y del Boletín D-3 de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Patrimonio El registro de las aportaciones del Fideicomitente se refleja como incremento al patrimonio y los canjes de CPO s como disminuciones del mismo. El patrimonio se expresa a su costo histórico. A la extinción del Fideicomiso, y previo cumplimiento de todas las obligaciones contraídas, la Fiduciaria entregará a los tenedores de los CPO s los remanentes del Patrimonio fideicomitido que en su caso hubiere.

10 Reconocimiento de Egresos. Los principales gastos relacionados con la administración del patrimonio del fideicomiso, se registran a resultados conforme se devengan. Reconocimiento de intereses Los rendimientos por intereses relativos a los títulos de desuda se aplican a resultados con base en lo devengado. Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme se devengan, independientemente de la fecha de exigibilidad. Cuentas de Orden El fideicomiso registra en cuentas de orden el total de CPO s emitidos valuados al precio de cierre, así como el número total CPO s emitidos representados en Unidades.

11 FECHA DE CORTE: 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010 BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010 y 2009 (IMPORTE EN PESOS) ACTIVO CAJA Y BANCOS 20, INVERSIONES EN VALORES 100,096, ,574, ACCIONES 73,002,379, ,309,377, DEUDORES DIVERSOS , ,102,496, ,358,982, PASIVO Y PATRIMONIO PATRIMONIO 73,025,752, ,331,586, REMANENTE LIQUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES 407,457, ,019, DEFICIENTE LIQUIDO DE EJERCICIOS ANTERIORES -18,887, ,887, RESULTADO DEL EJERCICIO EN CURSO -311,826, ,263, TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73,102,496, ,358,982, CUENTAS DE ORDEN 257,451,083, ,745,250, EL PRESENTE BALANCE GENERAL, SE FORMULO CON APEGO A LAS SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS NORMAS LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS Y REGISTRADOS DE MANERA CONSISTENTE, LAS OPERACIONES EFECTUADAS HASTA LA FECHA EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES DEL CATALOGO VIGENTE. GENARO TELLEZ CHAVEZ COORDINACIÓN FIDUCIARIA DE REGISTRO

12 FECHA DE CORTE: 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010 Y 2009 (IMPORTE EN PESOS) INGRESOS INTERESES COBRADOS 5,725, ,249, OTROS INGRESOS, BENEFICIOS Y RECUPERACIONES 713,012, ,634, ,738, ,883, EGRESOS COMISIONES PAGADAS 142,514, ,961, COSTO DE ADMINISTRACION 576, ,146, ENTREGAS A FIDEICOMISARIOS O FIDEICOMITENTES 834,616, ,998, HONORARIOS 24,212, ,075, IMPUESTOS DIVERSOS 28,645, ,437, UTILIDAD (O PERDIDA) DE OPERACIÓN 1,030,564, ,619, REMANENTE (DEFICIENTE) -311,826, ,263, EL PRESENTE ESTADO DE RESULTADOS, SE FORMULO CON APEGO A LAS SANAS PRACTICAS BANCARIAS Y A LAS NORMAS LEGALES Y ADMINISTRATIVAS APLICABLES, ENCONTRANDOSE REFLEJADOS Y REGISTRADOS DE MANERA CONSISTENTE, LAS OPERACIONES EFECTUADAS HASTA LA FECHA EN LAS CUENTAS CORRESPONDIENTES DEL CATALOGO VIGENTE. GENARO TELLEZ CHAVEZ COORDINACIÓN FIDUCIARIA DE REGISTRO

13 FECHA DE CORTE: 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros del Fideicomiso son preparados con base al costo histórico, aplicando bases contables, específicas que resultan apropiadas para la operación del mismo. Consecuentemente, dichos estados financieros no son preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, no reconocen los efectos de la inflación en la información financiera que reportan. Las políticas contables son las siguientes: a) Inversiones en Valores Títulos para negociar Títulos de deuda y títulos accionarios Se registran inicialmente a su costo de adquisición y se valúan a valor razonable, aplicando valores de mercado; en caso de que estos no puedan ser obtenidos confiablemente, o bien, no sean representativos, se utilizan como referencia precios de instrumentos financieros con características similares o utilizando precios calculados con base en técnicas formales de valuación ampliamente reconocidas. El valor razonable incluye el componente de capital como los intereses devengados de los títulos. El concepto de valor razonable se aplica utilizando la figura del proveedor de precios b)dividendos cobrados Los dividendos cobrados que sean decretados por las empresas emisoras de las acciones se registrarán directamente en resultados y no disminuirán el valor en libro de los títulos c) Obligaciones Laborales En virtud de que el Fideicomiso no cuenta con personal propio para llevar a cabos sus operaciones, no existen obligaciones laborales en los términos de la Ley Federal del Trabajo y del Boletín D-3 de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados d) Patrimonio El registro de las aportaciones del Fideicomitente se refleja como incremento al patrimonio y los canjes de CPO's como disminuciones del mismo. A la extinción del Fideicomiso, y previo cumplimiento de todas las obligaciones contraídas, la Fiduciaria entregará a los tenedores de los CPO's los remanentes del Patrimonio fideicomitido que en su caso hubiere El resultado por valuación de los títulos para negociar corresponde a la diferencia entre el valor razonable de la inversión a la fecha de que se trate, y el último valor en libros. Los ajustes resultantes se reconocerán directamente en el patrimonio Fideicomitido e) Reconocimiento de intereses Los rendimientos por intereses relativos a los títulos de desuda se aplican a resultados con base en lo devengado Los intereses relativos a operaciones pasivas se reconocen en resultados conforme se devengan, independientemente de la fecha de exigibilidad. GENARO TELLEZ CHAVEZ COORDINACIÓN FIDUCIARIA DE REGISTRO