BAHAMAS Ventajas de las Entidades Ejecutivas de Bahamas (Bahamas Executive Entities o BEE)

Transcripción

1 BAHAMAS Ventajas de las Entidades Ejecutivas de Bahamas (Bahamas Executive Entities o BEE) LEY APLICABLE Ley sobre Entidades Ejecutivas 2011, Reglamento del TRANSACCIONES COMERCIALES Las E.E. son vehículos utilizados para llevar a cabo funciones ejecutivas en estructuras que manejan patrimonios privados. El Artículo 2 de la Ley sobre Entidades Ejecutivas, 2011 define dichas Funciones Ejecutivas como sigue: - '' Cualesquiera facultades y obligaciones de naturaleza ejecutiva, administrativa, fiscalizadora, fiduciaria y relacionadas con el ejercicio de cargos, incluyendo, pero sin limitarse a, las facultades y obligaciones de: - (i) Un ejecutor, protector, fiduciario, asesor de inversiones y el titular de cualquier otro cargo de cualquier fideicomiso; y (ii) El titular de un cargo de cualquier persona jurídica - La titularidad/tenencia, gestión y explotación de: (i) Activos de la entidad Ejecutiva (ii) Los activos del Fideicomiso'' IMPUESTOS Las Entidades Ejecutivas no están sujetas a ningún cargo de licencia de negocios (a menos que estén haciendo negocios en las Bahamas). Las Entidades Ejecutivas están exentas de todo tipo de impuestos en las Bahamas: impuestos sobre la renta, impuestos sobre las ganancias de capital o cualquier impuesto sobre la renta o sobre las distribuciones resultantes o derivadas de la E.E. o que se relacionen con cualquier operación en que la BEE sea parte. ESTRUCTURA GENERAL Fundador: La persona o personas que suscriben sus nombres en el Acta que establece a la Entidad Ejecutiva. El fundador puede ser una persona jurídica o una persona natural; Puede ser nombrado como Dignatario o como un miembro del Consejo. Consejo de la Entidad Ejecutiva: A través de los miembros del Consejo, el Consejo garantiza que la E.E. (Entidad Ejecutiva) y los dignatarios cumplan con las disposiciones del Acta, los Estatutos o Reglamentos y la Ley. Supervisa la administración de la E.E. por parte de los dignatarios con miras al cumplimiento del propósito; Se asegura de que los dignatarios actúen de acuerdo con las instrucciones del Consejo. Cualquier persona natural o jurídica podrá ser designada como miembro del Consejo, a menos que esté en bancarrota, incapacitada mentalmente, disuelta o sea una criminal condenada. Dignatarios: El deber del dignatario es administrar la E.E. con miras al cumplimiento de su propósito. Un dignatario es una persona natural o jurídica, con la excepción de una persona en bancarrota no rehabilitada, una persona con incapacidad mental o condenada de un crimen.

2 Secretario: El nombramiento de un secretario es opcional conforme a la Ley. Como Dignatario, el Secretario se limita a realizar las tareas y deberes habituales y no podrá llevar a cabo ninguno de los deberes reglamentarios asignados al Agente de la Entidad Ejecutiva. El Agente: Antes de registrar a una Entidad Ejecutiva, El Fundador designará a un Agente Ejecutivo - Mossack Fonseca & Co (Bahamas) Limited. El Agente Ejecutivo debe llenar los siguientes requisitos: Debe tener la debida licencia como proveedor de servicios financieros o corporativos de acuerdo con la Ley sobre Proveedores de Servicios Financieros y Corporativos o como una compañía fiduciaria conforme a la Ley Reguladora sobre Compañías Fiduciarias; y Ha firmado y entregado al Fundador, por sí solo o a través de su agente autorizado por escrito (antes de inscribir a la Entidad Ejecutiva) o ha firmado y entregado a la Entidad Ejecutiva (luego de la inscripción de la Entidad Ejecutiva) un consentimiento por escrito para actuar como Agente de la E.E. DECLARACIONES ANUALES / REGISTROS Las E.E. de las Bahamas no están obligadas a presentar declaraciones anuales; La Ley exige que la E.E. mantenga suficientes estados financieros, cuentas y registros en el domicilio social o en cualquier otro lugar que el Consejo de la Entidad Ejecutiva, o en caso de que no se nombre un Consejo, en el lugar que el Dignatario considere conveniente. A estos efectos, el registro contable: Explicará correctamente todas las transacciones Permitirá determinar la situación financiera de la empresa con exactitud razonable en cualquier momento. Los libros contables pueden mantenerse durante un período mínimo de cinco años desde la fecha de la transacción a la que se refieren dichos registros. Se requiere que una EE celebre al menos una (1) reunión de Dignatarios todos los años; se debe dar aviso previo de siete (7) días sobre la Reunión Anual a todos los Dignatarios y se deberá llevar actas de esta reunión. El Consejo de la Entidad Ejecutiva y los Dignatarios pueden celebrar sus reuniones en cualquier país y podrán asistir a la reunión por poder o por cualquier medio electrónico (teléfono, fax, etc.) INCORPORACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Se requiere una declaración firmada por el Agente de la Entidad Ejecutiva o por el asesor y abogado que gestionó la incorporación de la E.E., con un ejemplo o imagen de la información contenida en el Acta. Una declaración de cumplimiento reglamentaria Los cargos o derechos establecidos El Acta y el Reglamento pueden ser entregados al Registrador, pero no es necesario. La Ley requiere que el nombre de la Entidad Ejecutiva incluya las palabras Executive Entity (Entidad Ejecutiva) o la abreviatura de dichas palabras (EE o E.E.); No se requiere un nivel mínimo de activos La entidad se incorpora habitualmente en un día hábil. OFICINA REGISTRADA / REDOMICILIO Una Entidad Ejecutiva tendrá una oficina registrada en Bahamas, que deberá ser la dirección del Agente de la Entidad Ejecutiva donde puede dirigirse toda comunicación y todo aviso; En vista de que las Entidades Ejecutivas de las Bahamas son parte de una legislación precursora, la opción de continuar o re domiciliarse a otras jurisdicciones aún no se ha contemplado en el reglamento; La Apostilla se utiliza normalmente para legalizar la documentación; El Sello Corporativo no es obligatorio.

3 COSTOS Y HONORARIOS Costos y honorarios razonables de incorporación y mantenimiento. El cargo inicial de registro varía de acuerdo con el trimestre del año natural o calendario, a saber: (a) Primer trimestre del año calendario $ (b) Segundo trimestre del año calendario $ (c) Tercer trimestre del año calendario $ (d) Cuarto trimestre de un año calendario $ La tasa de licencia anual del gobierno para una Entidad Ejecutiva cuyo nombre aparece en el Registro el 31 de diciembre de un año deberá: (a) Antes del 30 de abril del siguiente año pagar al Registro una licencia o cargo anual de $ (b) Antes de 31 de octubre de dicho año pagar una licencia anual mayor por el monto de $ (c) Después de 31 de octubre de dicho año pagar una licencia anual aun mayor por el monto de $ USOS DE UNA ENTIDAD EJECUTIVA DE LAS BAHAMAS Protectora Estructura de gobierno familiar Accionista final en una estructura de holding familiar Directora o miembro del consejo de una estructura fiduciaria Fideicomitente o Fundadora VENTAJAS DE LAS BAHAMAS No hay impuestos sobre transacciones internacionales y bancarias No hay reglamentos sobre el control de cambios Estabilidad política y económica Destino cubierto por las principales aerolíneas del mundo Excelentes instalaciones hoteleras Excelentes medios e instalaciones de comunicación internacional DOCUMENTOS QUE MOSSACK FONSECA & CO. (BAHAMAS) LIMITED DEBE CONSEVAR EN SU OFICINA DE ACUERDO CON LA LEY Se requiere que la siguiente información/documentos se mantengan en la Oficina Registrada de la BEE: Documentos que demuestren la solvencia moral y otros documentos de debida diligencia, según se requieran. Acta y Reglamentos, y todas sus enmiendas, si las hubiere. Originales o copias exactas o correctas de: Todas las notificaciones y documentos entregados al Registrador; Cualquier cesión o consentimiento para la cesión de los poderes y las obligaciones del Fundador en virtud de la Ley, el Acta o los Reglamentos. Consentimientos por escrito a los nombramientos de los funcionarios y los miembros del consejo; Las actas de las reuniones y resoluciones escritas de los Dignatarios (en su caso) y de los miembros del Consejo (en su caso); Otros avisos o documentos que requieran ser entregado a la EE en virtud de la Ley. INDICADORES SOCIO-ECONÓMICOS Ubicación: 40 a 60 kilómetros al este de Florida EE.UU.) Superficie: 700 islas que comprenden 5,358 millas cuadradas. La mayoría de los bahameses viven en los dos principales centros urbanos: Nassau y Freeport.

4 Población: 307,451 (Estimación del 2009) Clima: Tropical Idioma oficial: Inglés Gobierno: Democracia Parlamentaria. Miembro del Commonwealth británico que conoce a la reina Isabel II como jefe de estado. Nivel de vida: Alto Banca: Sistemas bancarios internacionales disponibles. Moneda: dólar de las Bahamas, el cual goza de paridad con el dólar de EE.UU. Industria: Turismo, servicios financieros y pequeña industria. MOSSACK FONSECA & CO. (BAHAMAS) LIMITED BAH-ENE.2014-LC

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