Seguimos nuevas reglas de CFDIs

Transcripción

1 Contadores siguiendo con tema de Nuevas reglas de CFDIs y a propuesta de los dirigentes de la AMCP donde solicitan a esta Vicepresidencia de Actividades Fiscales no dejar de analizar estos temas, entonces siguiendo con la información recabada de nuestras autoridades hacendarias y RMISC2016 Bueno amigos contadores encontramos que una arista de este tema es la gran dependencia que se tiene de los programas o software que utilizamos, que manejan una gran cantidad de nuestros datos, de los cuales no tenemos el control, pero bueno tenemos que adaptarnos y así retomando nuestro comunicado que denominamos: Seguimos nuevas reglas de CFDIs Interesantes cuestionamientos que nos han preguntado, entonces analizamos dentro de muchas inquietudes que estarán por verse en nuestra vida diaria del trabajo, comentamos: 1.- Como se maneja el método de pago en la herramienta gratuita del SAT? 2.- También proceden métodos de pago en CFDI's de nóminas? 3.- Ahora bien, cómo emito un CFDI de nómina con varios conceptos? 4.- Y la factura global? 1.- En este punto N. Uno.- Encontramos que aún no se encuentran disponibles las nuevas claves en la opción de facturación del SAT Contadores muy a pesar de que este 15 de julio empezó a utilizarse el catálogo del método de pago en los CFDI, en la herramienta gratuita del SAT todavía no se encuentran habilitadas las claves de dichos métodos. Entonces esto provoca que los contribuyentes estén imposibilitados en cumplir con la obligación. Tal y como lo vemos en el formato siguiente:

2 No obstante es recomendable anotar la clave conforme al catálogo ya establecido. Debemos esperar que en el transcurso del día hoy o en los siguientes solucionen o aclaren la mecánica en la herramienta gratuita, puesto que la disposición ya esta vigente. 2.- En cuanto a esta inquietud de que si proceden métodos de pago en CFDI's de nóminas? Analizaremos como debe cumplir con esta nueva exigencia fiscal A medida que se acercaba esta fecha crucial, crecía entre los contribuyentes diferentes cuestionamientos sobre este tema, pero la siguiente es una consulta repetida: También en la emisión de CFDI por pago de nóminas es obligatorio utilizar los métodos de pago dados a conocer por el SAT?

3 Decimos que SI, es necesario utilizar el nuevo catálogo de métodos de pago en la expedición de los CFDI s de nóminas, desde el 15 de julio, de conformidad con la regla del RMISC2016. Esto para dar cumplimiento a la exigencia marcada en el artículo 29-A, fracción VII, inciso a) del CFF. Contadores nos podíamos preguntar por qué entonces esto es así, porque tanto la regla de carácter general mencionada, como el CFF no hacen distinción alguna en cuanto a qué tipo de comprobante fiscal debe observar tal exigencia, por consiguiente a los CFDI s de nóminas también deben incorporarse el nuevo catálogo de métodos de pago. Ya se están tomando cartas en el asunto de hecho los diferentes proveedores de CFDI ya están adecuando sus aplicaciones a efectos de que los CFDI s de nóminas cumplan con este requisito, como se puede apreciar a continuación. Entonces amigos de la AMCP debemos percatarnos que es necesario que las empresas acaten todo lo anterior al momento de emitir los CFDI de nóminas a sus trabajadores, para asegurarse que los salarios y demás prestaciones pagados sean deducibles. 3.- Otro punto de cómo emito un CFDI de nómina con varios conceptos Uf Contadores entonces debemos consultar qué clave debes incluir en tus recibos cuando pagas salarios y vales de despensa a tus trabajadores En la práctica es conocido que como patrón al emitir tus recibos de nómina, estás obligado a indicar cuál es el método de pago aplicable a la contraprestación realizada a tu personal. En ese proceso las áreas de nómina de las empresas se

4 preguntan qué clave anotar en su CFDI cuando además del salario conceden vales de despensa? Si los vales de despensa se otorgan a través de monederos electrónicos autorizados por el SAT, deberás utilizar dos métodos de pago, uno para el pago de salarios y otro para los vales de despensa conforme al catálogo emitido por la autoridad fiscal, que en este caso son 03 y 05. A continuación te mostramos como elegir los dos métodos de pago. 1 Debes seleccionar transferencia electrónica de fondos y monedero electrónico 2 Al timbrar el CFDI en el campo de método de pago, este indica que hay dos métodos de pago

5 Y así en el XML aparecen desglosadas las claves de pago Este catálogo de método de pago para las estructuras de pólizas del periodo y el auxiliar de folio fiscal de las pólizas (Anexo 24, RMISC), publicado el 13 de enero de Únicamente utilizable para contabilidad electrónica

6 4.- En cuanto al método de pago en la factura global Interesante cuestionamiento luego entonces veremos las claves que debes asentar en este tipo de comprobantes Si realizas operaciones con el público en general, el comprobante fiscal digital (CFDI) lo podrás emitir en cualquier de las siguientes formas: un CFDI por cada operación realizada, el cual deberá cumplir con todos los requisitos de los artículos 29 y 29-A del CFF y con el RFC genérico XAXX (regla , RMISC), o un CFDI global diario, semanal o mensual, el cual debe reunir los requisitos consagrados en la regla de la RMISC Para expedir el CFDI global de público en general debes conocer exactamente cómo se liquidaron las contraprestaciones amparadas en los comprobantes impresos, de máquinas registradoras u otros equipos de registro; para así plasmar los métodos de pago utilizados para que tu comprobante quede correcto. Cabe aclarar que habitualmente al ser ventas al mostrador se liquidan en efectivo (01), tarjeta de crédito (04) o débito (28). Conclusión

7 A sabiendas de que la mayoría de nuestros agremiados ya lo tienen contemplado, pero no obstante consideré pertinente mencionarlo para tratar de cumplir los lineamientos de nuestros estatutos como Vicepresidente de Actividades fiscales. No debemos olvidar Que a partir de esta nueva disposición debemos cuidar todo lo que se refiera a documentos timbrados, para no tener problemas con la autoridad. Aprendimos. Que no terminamos de aprender los cambios fiscales, cuando ya salió otra disposición, en fin, espero que este sencillo resumen sea útil a nuestros agremiados. C.P.C. Cecilio Romero Rodríguez Vicepresidencia de Actividades Fiscales CD