Desarrollo del modelo de supervisión en el sector cooperativo financiero versus el sector bancario

Transcripción

1 Desarrollo del modelo de supervisión en el sector cooperativo financiero versus el sector bancario

2 Antecedentes Junio Agosto Se publica la Ley de ahorro y crédito popular Inicia el proceso de regularización de las denominadas cajas de ahorro. Dos figuras legales para las sociedades autorizadas, Sociedad Cooperativa de ahorro y Préstamo (SOP) y Sociedad Financiera Popular (SOFIPO). Un periodo de 2 años para que las cajas de ahorro se regularizaran, mismo que se amplió 4 veces, siendo el Se último publica el 31 la de Ley diciembre para regular de las actividades de las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo (LRASP) Ley exclusiva para SOP, mantuvo como fecha límite el 31 diciembre 2012, para que las SOP con activos superiores a 2.5 millones de UDIS (12.9 mdp) solicitaran autorización ante la CNBV. Se crea el Fondo de Protección, con un Comité de Supervisión Auxiliar (CSA) y una cuenta de seguro de depósitos. 2

3 Necesidad de supervisión Los miembros tienen derecho a elegir a sus funcionarios; sin embargo Muy pocos son los interesados en dedicar tiempo a mantenerse al tanto de la situación financiera de la cooperativa. Los miembros de las cooperativas no están en las mejores condiciones para supervisar a la gerencia. La gestión inadecuada es uno de los principales motivos de quiebra de las cooperativas financieras. 3

4 Importancia Regulación que no se cumple. Si se autorizan cooperativas el gobierno asume una responsabilidad. Los depositantes dan por hecho que si se autoriza a un intermediario financiero, se supervisa de manera eficiente. 4

5 Diferencias Bancos Examen de un número relativamente pequeño de los préstamos grandes, junto con una muestra limitada de los restantes. Experiencia auditoría. en Conocimientos técnicos sobre finanzas y riesgos. Ofertas de trabajo. Pocas instituciones. Gran gama de operaciones y servicios. Cooperativas Examinar una muestra más amplia de una multitud de préstamos pequeños. Conocimiento de los métodos y las operaciones de las microfinanzas. Experiencia en análisis e intuición. Técnicas y conocimientos especializados. Percepción de menos prestigio. Número y dispersión geográfica de las instituciones. Instituciones 5

6 SOP en México En el Registro de SOP que lleva el FOCOOP, se tienen 663 SOP a nivel nacional, mismas que presentan el siguiente estatus: SO P Sucursales Socios A ctivos Captación N úm ero M iles $m illones A ctivos > 2,500,000 U D IS Totalsocios 663 3,375 6,294 97,090 78,075 A utorizadas 135 1,852 4,858 79,900 64,295 Por autorizar 1/ ,601 4,406 Para cierre con plazo 2/ ,611 4,534 Para cierre inm ediato 3/ ,311 3,732 N ivelbásico ,667 1,109 1/ SOP con solicitud de autorización presentada ante la CNBV o el CSA, que se consideran viables. 2/ SOP con solicitud de autorización presentada ante la CNBV o el CSA, que se consideran inviables, o que estando evaluadas en A, B o C. 3/ Sociedades clasificadas en D o que no se ajustaron a lo dispuesto en el régimen transitorio de la LRASP y que están impedidas legalmente para celebrar operaciones de captación. 6

7 SOP autorizadas en México A ctivos > 2,500,000 U D IS SO P Sucursales Socios A ctivos Captación N úm ero M iles $m illones Totalsocios 663 3,375 6,294 97,090 78,075 A utorizadas 135 1,852 4,858 79,900 64,295 Por autorizar ,601 4,406 Para cierre con plazo ,611 4,534 Para cierre inm ediato ,311 3,732 N ivelbásico ,667 1,109 Las SOP autorizadas, son supervisadas por la CNBV y el CSA. Sus ahorradores cuentan con la cobertura del seguro de depósito que protege sus ahorros hasta por el equivalente en moneda nacional de 25,000 UDIS. 7

8 Supervisión Otorgamiento Seguimiento Recuperación Gestión del riesgo Control interno 8

9 Entidad supervisora Superviso rade los bancos Delegada o auxiliar Crear un área dedicada a las cooperativas financieras, o al menos a aquellas que superen un umbral mínimo de activos o de número de miembros. En caso contrario existe el riesgo de que los organismos de supervisión específicos no cuenten con la profesionalidad, las habilidades, y la independencia necesarios para hacer un buen trabajo. En México se supervisan a las SOP con activos > a 1 Se millón refiere usd a que un son acuerdo supervisadas por el por cual 2 la áreas entidad que gubernamental cuentan con alrededor de supervisión de 40 personas. financiera delega su tarea en un órgano externo, al tiempo que examina y vigila el trabajo de dicho órgano. Las responsabilidades delegadas pueden incluir tareas tales como recopilar y procesar datos, ocuparse del seguimiento fuera del lugar, realizar inspecciones sobre el terreno, formular recomendaciones sobre acciones específicas, hacer cumplir las medidas Es posible que correctivas, las instituciones emitir órdenes que no son de organismos cesar y desistir, de control y bancario carezcan (rara vez) de los intervenir recursos y liquidar y los conocimientos entidades. técnicos adecuados y tampoco dispongan de la independencia operativa y de las facultades correctivas necesarias para cumplir sus 9

10 Entidad supervisora Consideraciones 1. Quién pagará los costos de la supervisión delegada y del control que la entidad gubernamental de supervisión haga de dicho proceso? 2. La supervisión delegada costará menos que una supervisión directa? 3. En caso de que el supervisor delegado resulte poco confiable y se le deba retirar las facultades que se le han concedido, la entidad gubernamental de supervisión dispone de alguna alternativa realista? 4. Cuáles serán los deberes y las facultades de la autoridad delegada? Podrá imponer sanciones, investigar incumplimientos, conducir audiencias, etc.? 5. Cuando una institución supervisada quiebre, qué organismo tendrá la responsabilidad y la facultad 10

11 Entidad supervisora En caso de que se delegue esta facultad en una red. La entidad supervisora controlará a dicha federación. Tendrá las mismas facultades para hacer cumplir las normas que cualquier otra entidad supervisada. La federación controlará a sus integrantes conforme a las normas prudenciales establecidas por la entidad supervisora. Estas federaciones deben tener, como mínimo, un departamento de auditoría independiente, un sistema de información para la administración, datos consolidados y procedimientos operativos uniformes. 11

12 Entidad supervisora México - En México, además de la supervisión realizada por la CNBV, también existe un Comité de supervisión auxiliar al que se le han conferido las siguientes funciones y facultades respecto de la supervisión: 1. Solicitar documentos e información. 2. Practicar visitas de inspección y auditorías, para la comprobación del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley y de las disposiciones que de ella emanen. 3. Recibir información cuando se presuma fundadamente que se están llevando a cabo conductas relacionadas con el lavado de dinero. 4. Revisar las modificaciones que pretendan hacer a su escritura constitutiva o a sus bases constitutivas. 5. Realizar operaciones preventivas tendientes a evitar problemas financieros que puedan presentar las sociedades. 6. Reportar a la Comisión las irregularidades detectadas, en el desempeño de sus actividades de supervisión auxiliar. 7. Ordenar a los Directores Generales de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo que se lleve cabo una evaluación del estado que guarde el sistema de control interno. 12

13 Entidad supervisora México - Respecto del auditor externo: 1. Observar al auditor externo independiente de las Sociedades las omisiones o desviaciones a las disposiciones que emanan de la Ley. 2. Requerir la presencia del auditor externo independiente a fin de que este le suministre o amplíe los informes o elementos de juicio que sirvieron de base para la formulación de su opinión o informe. 3. Formular a las Sociedades requerimientos de información sobre la labor de los auditores externos independientes. 13

14 Entidad supervisora México - Régimen anterior CONFEDERACIÓN CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COMITÉ TÉCNICO ALIANZA COOPERA UNISAP NORESTE CENTRO S FMEAC FINE VICT POP FORTALEZA SOLIDARIAS FEDRURAL FAP FEMDES CS CS CS CS CS CS CS CT CS CT CS CT CS CS CS CS Sin fondo de protección Sin fondo de protección Sin fondo de protección Sin fondo de protección 13 COMITÉS DE SUPERVISIÓN SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO 4 COMITÉS TÉCNICOS ADMINISTRACIÓN FONDO DE PROTECCIÓN 4 FEDERACIONES SIN FIDEICOMISO FONDO DE PROTECCIÓN SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES 14 CONSEJOS DE ADMINISTRACIÓN 14

15 Entidad supervisora México - Régimen actual SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES Y SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO DE PROTECCIÓN COMITÉ TÉCNICO DEL FONDO DE PROTECCIÓN COMITÉ DE SUPERVISIÓN AUXILIAR COMITÉ DE PROTECCIÓN AL AHORRO COOPERATIVO COMITÉ DE PROTECCIÓN AL AHORRO OFICINA REGIONAL CS 1 OFICINA REGIONAL CS 2 OFICINA REGIONAL CS 3 OFICINA REGIONAL CS 4 OFICINA REGIONAL CS 5 OFICINA REGIONAL CS 6 FEDERACIÓN 1 FEDERACIÓN 2 FEDERACIÓN 2 CS CS CS * Mas las SP de Alcona y aquellas que actualmente no se encuentran en la prórroga. 4 COMITÉS DE SUPERVISIÓN SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO 2 COMITÉ DE PROTECCIÓN DE AHORRO SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES 5 ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN (SIMIL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN) SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS 15

16 Entidad supervisora Auto regulació n Intermediar ios pequeños Si se decide que no es eficaz en función de los costos encomendar al organismo gubernamental de supervisión financiera el control directo de un gran número de entidades se puede considerar que la autorregulación es una alternativa posible. A cargo de un organismo efectivamente controlado (ya sea de hecho o por ley) por las entidades reguladas, no por la institución gubernamental de supervisión. Algunas Conflictopersonas de intereses sin acceso inherente. a servicios financieros tradicionales (bancos) pueden ahorrar y lo hacen a menudo. Cuando no pueden acceder a cuentas de depósito formales, utilizan otras formas de ahorro, como guardar efectivo debajo del colchón, criar ganado, comprar materiales de construcción, ingresar en clubes informales y rotativos de ahorro y crédito o dar dinero a vecinos o parientes. Todas estas modalidades son riesgosas, con frecuencia aún más que una cuenta formal en una entidad intermediaria pequeña no supervisada. El cierre de la entidad local puede, de hecho, 16

17 A ctivos > 2,500,000 U D IS Entidad supervisora México - Intermediar ios pequeños SO P Sucursales Socios A ctivos Captación N úm ero M iles $m illones Totalsocios 663 3,375 6,294 97,090 78,075 A utorizadas 135 1,852 4,858 79,900 64,295 Por autorizar ,601 4,406 Para cierre con plazo ,611 4,534 Para cierre inm ediato ,311 3,732 N ivelbásico ,667 1,109 No están autorizadas ni supervisadas por la CNBV. La CNBV emitirá regulación en materia de revelación de información financiera y requerimientos de capitalización. Las SOP de Nivel Básico deben estar registradas ante el CSA y a partir de junio de 2015 someterse a una evaluación periódica por el CSA, a fin de clasificarlas en los términos de la regulación antes señalada. La CNBV podrá ordenar la disolución y liquidación de entidades de nivel básico evaluadas en D. Se requiere el apoyo de las entidades federativas para denunciar aquellas sociedades que celebren operaciones de captación y no estén registradas. 17

18 Resumen y conclusiones Para evaluar el riesgo microcrediticio se requieren técnicas y habilidades significativamente distintas de las que aplican los entes supervisores cuando analizan las carteras de los bancos minoristas convencionales. En la mayoría de los casos, el ente supervisor más adecuado para las entidades microfinancieras de depósito será el organismo responsable de los bancos comerciales. No es fácil delegar la supervisión de manera eficaz. La entidad de supervisión principal debe controlar de cerca el trabajo de la institución en la que delega la tarea. Una verdadera autorregulación y autosupervisión es casi siempre una apuesta con muy pocas probabilidades de éxito. Las cooperativas financieras (al menos las más grandes) deben estar sometidas a la supervisión prudencial de un organismo de control financiero especializado que tenga la capacidad, la independencia, los recursos y las facultades necesarias. En algunos casos, posiblemente la mejor solución sea permitir que las entidades de depósito formales pero muy pequeñas con estructuras basadas en miembros continúen funcionando aun cuando no se las pueda supervisar con eficacia. Una supervisión deficiente puede ser peor que la falta de 18