BORRADOR: SÓLO PARA CONVERSAR PRESENTACIÓN PARA LA COMUNIDAD

Transcripción

1 BORRADOR: SÓLO PARA CONVERSAR PRESENTACIÓN PARA LA COMUNIDAD

2 Características de finanzas de la educación Las finanzas escolares son de naturaleza altamente categórica Los impuestos sobre la propiedad son la fuente principal de ingresos Muchas veces incluyen fórmulas complejas para distribuir los recursos con el propósito de mantener la "equidad" (estatal o local) Los distritos escolares se regulan extremadamente Las finanzas se administran públicamente Los asuntos políticos son de gran importancia en la administración financiera y operacional 2

3 Una historia de seis años de retos fiscales y planificación de austeridad AF 2009 Debido al déficit presupuestario aprobado de $21.8 millones y las restricciones fiscales del sistema financiero escolar del estado, la Mesa Directiva consideró prudente y necesario llevar a cabo un estudio de la eficiencia tras la aprobación del presupuesto operativo del distrito, para buscar oportunidades de ahorro en el sistema. AF 2010 Para aprovechar algunas de las metas fáciles de cumplir del estudio de la eficiencia, el distrito tomó medidas para ahorrar un total de $14.6 millones para compensar el déficit de $15 millones. Las medidas incluyeron la eliminación de 18 puestos de la oficina central y la implementación de un congelamiento de contrataciones en la oficina central que ahorraron al distrito más de $1.5 millones, entre otras reducciones. AF 2011 A causa de la recesión, el valor de las propiedades bajó casi un 4% y para equilibrar el presupuesto el distrito tomó medidas para ahorrar un total de $13.1 millones. Las medidas incluyeron el congelamiento de salarios y la eliminación de 117 puestos de la oficina central, que ahorraron al distrito aproximadamente $5 millones entre otras reducciones para equilibrar el presupuesto. Las escuelas no sufrieron recortes. AF 2012 Debido al efecto de la recesión a nivel estatal, por primera vez en 60 años el estado recortó fondos a la educación pública, causando la perdida de $37.7 millones en ingresos para el AISD. Además, con casi $60 millones de fondos ARRA que estaban por vencerse y la pérdida de los fondos subvencionados para prekínder de todo el día, la Mesa Directiva declaró una "emergencia financiera" para implementar una reducción de la fuerza laboral que eliminó 1,153 puestos, además de aumentar las contribuciones de los empleados al seguro médico, obtener precios fijos para el combustible, implementar semanas laborales de 4 días de 10 horas por día, reestructurar el transporte y otras reducciones a los programas como deportes, escuela de verano e iniciativas de cambio total. Los salarios permanecieron congelados, pero gracias a la disponibilidad del financiamiento de una sola vez de Edujobs, el distrito pudo aumentar los niveles de la reserva para que los fondos pudieran compensar el déficit proyectado para el año siguiente. AF 2013 Durante el segundo año del bienio, el distrito perdió casi $25 en ingresos estatales adicionales dándonos un total de $60 millones. El distrito se comprometió a estabilizar el personal y con el uso de $14.3 millones en reserva, proporcionó a todos los empleados un ajuste salarial de una sola vez equivalente a un aumento del 3%. AF 2014 Al enfrentar otro déficit, la Mesa Directiva aprobó el uso de $31 millones en reserva para mantener el ajuste salarial del 3% y brindar un ajuste adicional del 1.5%. 3

4 El AISD ha cambiado en los últimos diez años: quiénes somos ahora AUSTIN Distrito Escolar Independiente Independent School de AUSTIN District

5 Quiénes somos ahora: crecimiento y disminución en la matrícula del AISD 83,033 84,245 85,273 86,124 86,516 85,502 85,094 81,917 82,181 81,003 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014 Proyectado Fuente: AEIS (2012 y antes), TAPR (2013), AF 2015 Proyección fiscal ( ) AF2015 Proyectado 5

6 Resumen general de la proyección estudiantil de 10 años Se espera que la población estudiantil del distrito escolar de Austin disminuya poco dentro de los próximos diez años, y se calcula que en el año fiscal 2017 ocurra la mayor disminución de un solo año La disminución en la población se debe principalmente a un menor número de estudiantes en el año en curso para prekinder y kínder que se matricularán en los grados más altos Cambios demográficos que ocurren en el distrito; se espera una disminución de la población en el este, centro y extremo sur, mientras que se espera un crecimiento continuo en el norte de Austin Aunque los nuevos desarrollos residenciales generarán más estudiantes, este número de estudiantes podría compensarse con los vecindarios establecidos 6 6

7 Proyecciones del distrito a 10 años *La matrícula puede variar un poco cuando se compara con la matrícula estudiantil de la TEA dependiendo de la fecha en que se recopiló la información. La matrícula estudiantil cambia de un día a otro. 7

8 54.70% 55.40% 57.10% 58.00% 58.80% 58.90% 60.30% 60.50% 60.37% 59.95% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Quiénes somos ahora: Formación del cuerpo estudiantil del AISD 2.80% 2.90% 3.10% 3.30% 3.40% 3.70% 3.40% 3.40% 3.50% 0.60% 29.00% 27.90% 26.80% 26.40% 25.80% 25.80% 24.30% 24.40% 24.84% 25.44% 13.40% 13.50% 12.70% 12.10% 11.70% 11.30% 9.50% 9.10% 8.70% 8.21% AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014 Prelim Afroamericano Hispano Blanco Asiático o isleño del Pacífico Otro Fuente: AEIS (2012 & Prior), TAPR (2013), PEIMS Submission (2014) 8

9 Quiénes somos ahora: Estudiantes con desventaja económica 41,397 43,463 46,786 48,822 49,980 50,007 52,059 53,496 54,550 55,172 54,313 52,426 AF2003 AF2004 AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014 Prelim Fuente: AEIS (2012 & Prior), TAPR (2013), PEIMS Submission (2014) 9

10 Quiénes somos ahora: Estudiantes con dominio limitado del inglés 23,254 24,214 24,512 24,435 23,943 23,650 22,991 18,165 19,353 20,771 AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014 Prelim Fuente: AEIS (2012 & Prior), TAPR (2013), PEIMS Submission (2014) 10

11 Retos presupuestarios y planificación de austeridad del AISD AUSTIN Distrito Escolar Independiente Independent School de AUSTIN District

12 Retos presupuestarios del AISD Recortes sin precedentes y permanentes de $60 millones al ingreso del AISD Se avecinan posibles recortes estatales en el futuro con la eliminación de la ASATR en el AF 2018 que significa una pérdida de $18.5 millones para el AISD Los ingresos estatales por estudiante se ha congelado desde el 2007 y el la fórmula de financiamiento estatal no cubre los costos actuales Se esperan aumentos en el costo de operación para: atención médica, combustible, electricidad, inflación, Prioridades Estratégicas, impacto de los bonos escolares en el mantenimiento y operaciones, las iniciativas de las Recomendaciones Anuales Académicas y de Instalaciones (AAFR) y los nuevos requisitos estatales bajo el Proyecto de Ley 5 Un descenso esperado en la matrícula en los próximos diez años lo cual afectará los ingresos del distrito Los valores de tasación en aumento no benefician al distrito escolar, sino que aumentarán la responsabilidad que tiene el distrito en la recapturación futura duplicándola para el AF

13 Retos presupuestarios del AISD (Continuación) La compensación del personal se ha congelado en los últimos dos años, agravando los salarios ya muy bajos de los maestros; El AISD ocupa el lugar número 8 de 10 si lo comparamos con distritos locales y el número 10 de 10 si lo comparamos con distritos urbanos El AISD usó los fondos en reserva para financiar un ajuste salarial de una sola vez de un 3% para todos los empleados en el AF2013 y un ajuste adicional del 1.5% en el AF 2014, pero necesita una fuente de ingresos permanente para seguir brindando estos ajustes De más de mil distritos de Texas, Austin es uno de menos de 20 distritos que participan en el seguro social para casi todos los empleados a un costo de $33 millones que la mayoría de los distritos no tienen que cubrir El AISD ha implementado y agotado varias soluciones para equilibrar el presupuesto y opciones de ahorro para resolver déficits de presupuestos previos; más de $75 millones en recortes, estrategias de ingresos y para la utilización de espacio eficaz en los últimos cuatro años Bajo la ley actual y a diferencia de otras autoridades tributarias, los distritos escolares tienen que obtener la aprobación de los votantes por medio de una Elección de Ratificación de Impuestos para aumentar la tasa de impuestos para propósitos de mantenimiento y operaciones (M&O). Si no se aprueba una Elección de Ratificación de Impuestos, el distrito escolar mantiene la misma tasa de impuestos. El AISD tuvo éxito en lograr la aprobación de una Elección de Ratificación de Impuestos en 2008 para aumentar por 3.9 centavos la tasa de impuestos y quedan aproximadamente 9 centavos que podrían ser ratificados por los votantes de acuerdo con la ley 13

14 Resumen de reducciones de los fondos estatales Reducción de financiación del AISD AF2013 $58.2M AF2014 $58.2M Reducción porcentual del AISD 8.6% 8.6% Promedio estatal de reducción porcentual 5.1% 1.1% 14

15 Reducciones y recuperaciones estatales por estudiante Estado AISD Reducciones previas $388 $731 Cantidad recuperada (300) (136) Reducción no recuperada $88 $595 % recuperado del AF % 18.5% Si el estado hubiera distribuido la recuperaciones parejo, el AISD hubiera recibido $45 millones y no hubiera tenido que considerar un aumento en la tasa de impuestos u otras medidas para equilibrar el presupuesto. 15

16 7,930 7,974 8,222 8,512 8,613 8,152 8,028 8,079 Hacer más con menos: el AISD Ingreso del fondo general por estudiante sin ajustes inflacionarios (Neto de recapturación) $9,000 $8,000 $7,000 $6,000 $5,000 AF 2007 AF 2008 AF 2009 AF 2010* AF 2011* AF 2012 AF 2013 aprobado AF 2014 aprobado * Incluye el uso estatal de los fondos federales de estímulo para pagar su parte del financiamiento en la fórmula. 16

17 6,056 6,455 6,737 6,574 6,387 5,957 6,273 6,265 5,92 Hacer más con menos: el AISD Ingreso del fondo general por estudiante en la constante de dólares de 2007 (Neto de recapturación) $7,000 $6,000 $5,000 * Incluye el uso estatal de los fondos federales de estímulo para pagar su parte del financiamiento en la fórmula. 17

18 Explicación sencilla de la fórmula de financiamiento estatal La mayoría del dinero al cual cada distrito escolar tiene derecho cada año se determina por medio de dos sistemas escalonados": 1. Fórmulas en el Foundation School Program 2. Sistema de ingresos meta implementado en 2006 cuando las tasas de Mantenimiento y Operaciones (M&O) del distrito escolar fueron comprimidas Los gastos en aumento son responsabilidad del distrito (a menos que las fórmulas aumenten) El beneficio de los valores aumentados es para el presupuesto estatal (se necesita menos GR para financiar las fórmulas existentes) La fórmula está basada en ponderaciones e índices que no se han actualizado en más de 20 años - Por ejemplo, el Índice del Costo de Educación (CEI) del AISD que debe cubrir la diferencia de los gastos regionales es menor que el índice de los distritos independientes escolares de Northside, North East, Round Rock, Fort Worth, El Paso, Fort Bend, Dallas, Cypress-Fairbanks y Houston. Un ajuste en el Índice del Costo de Educación podría generar ingresos adicionales para el AISD de $2 a $14 millones. 18

19 Explicación sencilla de un sistema equilibrado (Continuación) El Estado tomó medidas en 2013 para incorporar la equidad en la fórmula de financiamiento. Ahora, más distritos usan la fórmula; el resto de ASATR poco a poco terminará en el año fiscal La fórmula de financiamiento equilibrado ofrece el mismo total de dinero por estudiante por cada centavo del esfuerzo tributario (tasa) para todos los distritos escolares. El costo total se divide entre el estado y el distrito escolar independiente de acuerdo con el valor de propiedades locales por estudiante. Al aumentar el valor de las propiedades, aumenta la porción que pone el distrito y la porción del estado baja, así que la cantidad total de dinero por estudiante permanece constante. El presupuesto del estado se beneficia con el crecimiento de la base de impuestos local. Los distritos con un mayor esfuerzo tributario (tasa) reciben una mayor cantidad de financiamiento por estudiante, no importa que tan ricos sean. Solo hay tres maneras para aumentar la fórmula de financiamiento total por estudiante: 1. Acción legislativa para aumentar el financiamiento (más allá del control del distrito) 2. Aumentar el número de estudiantes y la tasa de asistencia escolar (más allá del control del distrito e implica gastos adicionales) 3. Aumentar la tasa de impuestos 19

20 El efecto de la recapturación RECAPTURACIÓN, también conocida como Robin Hood o Capítulo 41, es una función del Capítulo 41 del Código de Educación de Texas que iguala la riqueza para gastos educativos. La disposición del Capítulo 41 tiene como meta tomar ingresos de impuestos locales de los distritos "ricos en propiedades" y distribuirlos a los distritos "pobres en propiedades". Bajo esta ley, los "centavos dorados" representan los 6 centavos que a los distritos escolares ricos en propiedades, como el AISD, se les permite retener en ingresos por encima del impuesto de un dólar de avalúo sobre los valores impositivos a todas las propiedades. Cualquier ingreso recaudado como impuestos a la propiedad, por encima de estos 6 centavos está sujeto a la recapturación por parte del estado. En otras palabras, cerca de un 40% de los ingresos generados por encima de los 6 centavos se envía al estado para su redistribución a los distritos escolares pobres en propiedades. En el año fiscal 2015, el AISD entregará $169.3 millones al estado para su redistribución. 20

21 Millions Valores tributarios en aumento: El efecto de la recapturación en los próximos años $1,000 $900 $800 $700 $600 $500 $400 $300 $200 $100 $- $722.9 $ % $117.1 AF2014 (Aprobado) AF2015 (Proyectado) $ % 25.83% $169.3 $205.3 AF2016 (Proyectado) $832.5 AF2017 (Proyectado) $ % 31.84% $240.6 $276.3 AF2018 (Proyectado) Recaudación de M&O Pagos del Capítulo 41

22 El AISD pagará al estado casi $1,800 millones en pagos de recapturación para fines del AF 2015 desde el AF 2002 $200,000,000 $180,000,000 $160,000,000 $140,000,000 $120,000,000 $100,000,000 $80,000,000 $60,000,000 $40,000,000 $20,000,000 $0 El AISD es el distrito que paga más en recapturación representando aproximadamente el 13% del total de $1,100 millones que recaudó el estado en Si se incluyen los distritos escolares de Eanes y Lake Travis, el área de la capital representa más del 21% del pago total. 22

23 Eliminación de la ASATR La Ayuda Estatal Adicional para la Reducción de Impuestos (ASATR) es un mecanismo que brinda a los distritos escolares los ingresos necesarios para cubrir los impuestos de mantenimiento y operación (M&O) perdidos como resultado de la ley de reducción de impuestos sobre la propiedad establecida en 2006 El estado nunca encontró la manera apropiada para financiar estos gastos obligatorios; y al enfrentar un considerable déficit presupuestario en 2011, revisó la ley sujetándola a una fecha de vencimiento a fines del año fiscal de 2017 Una vez que se termine esta fuente de ingresos, el distrito se quedará con un déficit en el presupuesto anual de aproximadamente $18.5 millones Aun con una Elección de Ratificación de Impuestos exitosa de todo el dinero disponible y una tasa de impuestos de 1.17, el distrito tendría que encontrar la manera de operar sin el equivalente a 33 centavos del esfuerzo tributario de mantenimiento y operación (M&O), a 1.5 como estaba la tasa de impuestos en

24 Proceso legal de financiamiento escolar: no hay solución inmediata En febrero de 2013, el Juez John Dietz decretó que el sistema de financiamiento escolar de Texas es inconstitucional. La demanda se volvió a presentar el 21 de enero de 2014 para considerar la acción que tomó la Legislatura 83 Se espera que este caso se apele ante la Corte Suprema de Texas y se tome una decisión en 2015 El presupuesto preliminar del AISD para el AF 2015 no supone ningún cambio en las fórmulas de financiamiento escolar 24

25 Presupuesto preliminar del AF

26 Resumen del presupuesto preliminar del AF 2015 En el presupuesto, se tienen que considerar y tomar en cuenta los requisitos de programas y la necesidad de mayor rendición de cuentas y de financiamiento estratégico, incluyendo el Proyecto de Ley 5 Las presiones iniciales, inflacionarias y operativas, de la recapturación, el combustible, las utilidades y otros factores inflacionarios siguen aumentando, mientras que el ingreso operativo neto se reduce Se calcula que el déficit presupuestario para el año fiscal 2015 será aproximadamente $32.2 millones - La cantidad que se espera sacar de las reservas en el año fiscal 2015 es de aproximadamente $16.3 millones basándose en tasas de gastos anteriores 26

27 Presupuesto preliminar del AF 2015 Resumen de los gastos por fondo Aprobado para el AF 2014 Preliminar para el AF 2015 $ Diferencia % Diferencia Fondo Fondo general $851,491,352 $894,012,566 $42,521, % Servicios alimentarios 41,214,436 40,891, , % Servicio de la deuda 103,961, ,941,822 11,980, % Total $996,667,358 $1,050,845,941 $54,178, % 27

28 Prioridades del distrito para el AF 2015 El presupuesto preliminar para el AF 2015 se alinea con las siguientes prioridades aprobadas por la Mesa Directiva: 1. Formular un plan para implementar las órdenes del Proyecto de Ley 5 para mejorar las certificaciones de los planes de graduación, entre ellos los relacionados con la educación técnica y de carreras (CTE) y otros programas. 2. Ampliar las iniciativas sociales y emocionales para brindar apoyo de salud del comportamiento para todos los estudiantes de acuerdo con nuestro compromiso a Todo el niño, Cada niño. 3. Formular e implementar una campaña de mercadotecnia para que la comunidad entienda mejor todas las cosas buenas que ofrece el AISD y fomentar el orgullo y mejorar la satisfacción de los estudiantes, maestros, personal y familias del AISD, además de aumentar la matrícula. 28

29 Prioridades del distrito para el AF 2015 (Continuación) 4. Investigar y preparar maneras profesionales para reclutar, capacitar, evaluar, compensar y retener maestros de alta calidad en el AISD. 5. Encontrar soluciones con varias etapas para equilibrar el presupuesto y asegurar la estabilidad financiera futura al considerar alternativas de ingresos como una Elección de Ratificación de Impuestos y la reducción de gastos. 6. Poner en práctica un plan de lectoescritura para promover el rendimiento académico y mejorar el índice de graduación para todos los grupos de estudiantes. 7. Implementar el Plan Maestro de Instalaciones y empezar el programa de bonos escolares de mayo de 2013, mientras se resuelve la Demanda del Sindicato de Contribuyentes del Condado de Travis. 29

30 Conceptos básicos del presupuesto: Resumen de los fondos AF 2015 (Inclyendo el Capítulo 41) Fondo general 70% Capítulo 41 16% Fondo de servicios alimentarios 4% Fondo de servicio de deuda 10% 30

31 Resumen del presupuesto Presupuesto de gastos del fondo general Presupuesto aprobado AF 2014 Presupuesto preliminar AF 2015 Diferencia % Diferencia Ingresos totales $819,807,656 $861,886,445 $42,078, % Menos: recuperación -117,074, ,286,645 52,211, % Ingresos netos 702,732, ,599,800-10,133, % Total de gastos operativos 734,416, ,725,921-9,690, % Neto de otros usos (fuentes) 30,000 30, % Total de gastos y otros usos (fuentes) 734,446, ,755,921-9,690, % Cambio neto en los saldos del fondo -$31,713,696 -$32,156,121 -$442, % 31

32 Presupuesto preliminar del AF 2015 por área (Excluyendo la recapturación) Servicios comprados y contratados 8.4% Materiales 4.4% El Salario 86.0% Otros costos de operación 1.1% Inversión de capital 0.1% Servicio de deuda 0.0% 32

33 Categoría de gasto por área A dónde se va el dinero: Gastos del fondo general (excluye el Capítulo 41) Cantidad del presupuesto Porcentaje del AF 2015 del AISD Porcentaje del estado* Instrucción, currículo y desarrollo del personal $ 455,522, % 58.68% Liderazgo escolar y de enseñanza 59,023, % 7.23% Apoyos para estudiantes 43,772, % 7.47% Transporte de estudiantes 28,062, % 3.46% Administración general 17,828, % 3.17% Mantenimiento, seguridad, datos y operaciones de planta 106,168, % 13.79% Servicios comunitarios 5,217, % 0.23% Servicios de deuda e inversión de capital 2,402, % 1.38% Pagos a las entidades intergubernamentales 6,729, % 4.59% Gastos totales del fondo general excluyendo el Capítulo 41 $ 724,725, % 100.0% *El porcentaje estatal se basa en información del AF 2012 entregada a la TEA; en este momento, la información más actualizada que tenemos es del AF

34 Fuente del ingreso Resumen del presupuesto Ingresos del fondo general Presupuesto aprobado para el AF 2014 Presupuesto preliminar para el AF 2015 $ Diferencia % Diferencia Local $724,365,700 $768,193,679 $43,827, % Estado 73,786,530 71,763,129-2,023, % Federal 21,655,426 21,929, , % Menos: Total $819,807,656 $861,886,445 $42,078, % Recuperación 117,074, ,286,645 52,211, % Ingresos operativos $702,732,917 $692,599,800 -$10,133, % 34

35 Conceptos básicos del presupuesto: Ingresos del fondo general del AF 2015 (Incluye el Capítulo 41) Fuentes locales 89% Fuentes estatales 8% Fuentes federales 3% 35

36 El presupuesto preliminar propuesto del AF 2015 no incluye ningún cambio a las tasas de impuestos El AISD tiene la 2 da tasa de impuestos más baja de todos los distritos escolares del área de Austin en el AF 2014 $ $ $ $ M&O $1.242 I&S $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $- Eanes ISD Austin ISD Round Rock ISD Lake Travis ISD Bastrop ISD Hays CISD Del Valle ISD Dripping Springs ISD Leander ISD Manor ISD Pfluger ville ISD I&S $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ M&O $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

37 Historia de la tasa de impuestos del AISD $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ AF2003 AF2004 AF2005 AF2006 AF2007 AF2008 AF2009 AF2010 AF2011 AF2012 AF2013 AF2014 AF2015 Prelim Mantenimiento y Operación Servicio de deuda 37

38 Aumentos al presupuesto inicial para el AF 2015 Los siguientes aumentos al presupuesto inicial son necesarios para mantener la continuidad en las operaciones. Descripción de los aumentos al presupuesto inicial Costos estimados Efecto en los costos de operación de la nueva 838,283 escuela (Primaria #2 del Norte Centro) Gasolina y combustible para la transportación 216,065 estudiantil Servicios públicos 956,247 Costos de seguro y afianzamiento 110,240 Calculo del aumento en el Capítulo 41 52,211,906 Total de aumentos al presupuesto inicial $54,332,741 38

39 Aumentos al presupuesto del AF 2015 requeridos por ley o por contrato Requerido por ley o por contrato Cantidad Un especialista en evaluación que administre e interprete las $63,857 pruebas de 504 estudiantes Aumento de los cursos de CATE para cumplir con el 1,657,665 Proyecto de Ley (HB 5) Expansión del Aprendizaje social y emocional a todos los 154,000 estudiantes equitativamente (transferencia de presupuesto) Costos de operación del nuevo Centro de artes escénicas 382,867 Aumento del pago de préstamos a la Oficina Estatal de 394,387 Conservación de Energía Total de aumentos requeridos por ley o por contrato $2,652,776 39

40 Continuación de la programación existente del AF 2015 Continuación de la programación existente Cantidad Manual del estudiante (transferencia de presupuesto) $15,000 El Acuerdo de servicios compartidos de la Escuela para 209,869 Ciegos y la Escuela para Sordos de Texas Educación de la salud (transferencia de presupuesto) 50,000 Total de Aumentos para la continuación de la programación existente $274,869 40

41 Recomendaciones Anuales Académicas y de Instalaciones y lo relacionado con la seguridad escolar del AF 2015 Recomendaciones Anuales Académicas y de Cantidad Instalaciones (AAFR) Las escuelas secundarias García y Pearce (de un solo $697,403 género) Ampliación y extensión del Programa de Lenguaje Dual 462,000 Total del aumento para recomendaciones anuales $1,159,403 Relacionado con la seguridad escolar Cantidad Aumento en el costo del Sistema Regional de Radio de $483,611 Travis para el Área metropolitana de Austin Total del aumento para la seguridad escolar $483,611 41

42 Reducción del presupuesto del AF 2015 Reducción del presupuesto Sistema de Jubilación de Maestros para igualarlo con el estado (realinear con gasto histórico) Cantidad -$5,263,592 Reducciones del 5% a las asignaciones que no son para -3,737,594 la contratación de personal, al Presupuesto del Departamento Central Suspensión del ajuste salarial del 1.5% de una sola vez -7,300,000 Total de reducciones -$16,301,186 42

43 Resumen del presupuesto del fondo general del AF 2015 ($ millones) Déficit e insuficiencia aprobada $-32.2 Renovación del gravamen estimado, gastar menos de lo provisto y contención de costos 15.8 Déficit proyectado basado en efectivo (Impacto directo en el saldo de fondos) $-16.4 Se anticipa que el déficit aumente cada año, alcanzando hasta $48.5 millones en el AF 2018 cuando se elimine la Ayuda Estatal Adicional para la Reducción de Impuestos (ASATR) 43

44 Implicaciones del presupuesto y planificación de ingresos El distrito ha progresado al implementar una estrategia financiera de varios años que incluye el uso de reservas para equilibrar el presupuesto. Equilibrio estructural y equilibrio mediante el uso de la reserva - El equilibrio estructural se logra cuando el gasto presupuestal se basa en el nivel de ingresos sostenible, excluyendo las fluctuaciones que pueden ocurrir como resultado del ciclo económico. - El equilibrio mediante el uso de reservas se considera como una opción única para compensar una brecha presupuestaria. El uso de las reservas no es una solución permanente, y el distrito necesita una estrategia de ingresos sostenible para equilibrar el presupuesto. 44

45 Importancia de mantener suficientes reservas El AISD es uno de 7 distritos con la más alta calificación en Texas. Afecta nuestra capacidad crediticia, lo cual determina los costos de financiamiento: 45 - Se estima que ahorramos aproximadamente $10.5 millones en nuestro último bono emitido, debido al aumento en nuestra calificación. Si el distrito experimenta una "baja en las calificaciones", disminuiría la confianza de los inversionistas y el distrito incurriría en costos al interés más elevados. Otros beneficios internos: - Las reservas pueden cubrir las necesidades monetarias hasta recibir mayores ingresos, para reducir o eliminar la necesidad de costosos préstamos a corto plazo; la recaudación de impuestos a la propiedad se aplaza hasta la fecha límite, haciendo más difícil el pago de nóminas hasta diciembre; - cubrir gastos necesarios inesperados, déficit de ingresos y emergencias; - proveer fondos para reforzar los subsidios estatales o federales (flotante); y - reunir los nuevos requisitos de Responsabilidad financiera de TEA y normas de la Mesa Directiva local. Otros beneficios externos: - La existencia de reservas tiende a favorecer la percepción de los inversionistas, agencias calificadoras, la calificación de los bancos locales, la confianza de los inversionistas y la capacidad de acceso a posibles líneas de crédito; y - demuestra estabilidad financiera. 45

46 La necesidad de soluciones variadas para el equilibrio Los niveles de reserva del distrito caerán por debajo de la norma al final del AF 2015 si las tendencias continúan. El distrito puede ser capaz de restringir gastos para tener acceso a las reservas un año más, pero una fuente de ingresos permanente es necesaria para sostener los ajustes al salario. El aumento de los costos de la atención médica, combustible, energía y otros factores inflacionarios sólo aumentarán las presiones presupuestarias. El distrito ya implementó reducciones en los gastos, enfocándose en las metas más asequibles y solo quedan las alternativas secundarias. Un enfoque equilibrado es mejor, y teniendo en cuenta el nivel de reducciones de presupuesto que ya se efectuaron, también se necesita una Elección de Ratificación de Impuestos (TRE) para equilibrar los presupuestos de otros años. Aunque los votantes aprobaran una TRE al máximo el distrito tiene que limitar su gasto, porque si no hay cambios en el sistema de financiamiento estatal, las necesidades exceden en gran medida al ingreso disponible. 46

47 AISD-Tres años de planificación con austeridad y recortes-$77 millones Ahorros por reducción de gastos, prevención de gastos y medidas fiscales $14,564,721 $32,239,105 $30,824,483 AF2010 AF2011 AF2012 En resumen, el AISD ha agotado al máximo las opciones de austeridad. 47

48 Planificación financiera a largo plazo No se espera que el equilibrio del presupuesto mediante el uso de las reservas sea sostenible después del siguiente año; solo se ha considerado como una solución a corto plazo hasta que se asegure una fuente de ingreso sostenible. El distrito necesitará limitar su gasto en el AF 2015 para mantener el 20% que se requiere para una planificación prudente. Las agencias calificadoras esperarán que el distrito implemente un plan de estabilización de varios años. Un enfoque equilibrado que incluya un aumento en el ingreso, estabilizará los futuros presupuestos del distrito. La Mesa Directiva necesitará empezar a planificar una TRE en 2015 para aumentar el ingreso para el presupuesto del AF 2016 e identificar la lista de posibles acciones para reducir el gasto, para de esa manera pueda determinarse el impacto educativo y pueda ser investigado a fondo. Implementar el plan de acción para informar a los legisladores sobre los desafíos financieros del AISD y las posibles soluciones. 48

49 Continuas presiones presupuestarias Pérdidas de ingresos adicionales debido a la disminución de la matrícula de un año a otro. Los pronósticos reflejan que la eliminación estatal de la ASATR en el AF 2018 le causará al distrito una pérdida de ingresos de $18.5 millones. Salarios competitivos Factores inflacionarios: el alza a los costos del cuidado de la salud debido a la Ley federal de salud, costos del combustible y la electricidad. Déficit presupuestario de la educación especial. Costos adicionales para la implementación de la HB 5 en otros años. Creación de un nuevo plan estratégico y de los requisitos asociados al financiamiento. 49

50 Actividades de seguimiento para el presupuesto Abril de Reuniones comunitarias para el Presupuesto preliminar del AF Mayo de El Distrito Central de Tasación de Travis (TCAD) proporciona los valores preliminares de tasación. Junio de La Superintendenta presenta el Presupuesto revisado para el AF 2015 a la Mesa Directiva, el público y los medios. Julio de El Distrito Central de Tasación de Travis (TCAD) certifica los valores de tasación. Agosto de La Superintendenta presenta el Presupuesto recomendado para el AF 2015 a la Mesa Directiva, el público y los medios. - La Mesa Directiva realiza una Audiencia pública sobre el presupuesto propuesto para el AF 2015 y la tasa de impuestos. - La Mesa Directiva adopta el Presupuesto del AF 2015 y la tasa de impuestos. 50