DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN

Transcripción

1 DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN DE LA CORRUPCIÓN RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N CG DIRECTIVA N CG/GPROD RENDICIÓN DE CUENTAS DE TITULARES DE LAS ENTIDADES 1

2 Agenda Base Legal Qué es el Informe de Rendición de Cuentas IRC y quiénes deben presentarlo? Tipos de IRC y plazos de presentación Qué debe contener el IRC? Responsabilidades Flujograma del nuevo proceso de rendición de cuentas Presentación del nuevo aplicativo informático de Rendición de Cuentas

3 Base Legal Literal u) del artículo 22 de la Ley 27785: Establecer los procedimientos para que los titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante el Órgano Rector, por los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los resultados de su gestión. Constitución Política del Perú Artículos 82 y 199 Ley Nº Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República de 22.Jul Artículo 6 y literal u) del Artículo 22. Directiva N CG/GPROD Rendición de Cuentas de Titulares aprobada por R. C. N CG 03.Jun.2016, publicada en el Diario Oficial El Peruano el 04.Jun.2016 Ley N Ley del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2017 Publicada el 02.dic.2016 Disposiciones complementarias: Septuagésima octava

4 Base Legal: Finalidad de la Directiva N CG/GPROD Establecer las disposiciones para que los Titulares de las entidades públicas, cumplan con rendir cuentas de manera estructurada y oportuna por el uso de los fondos o bienes del Estado, así como de los resultados de su gestión; promoviendo la transparencia y el ejercicio del control social de la gestión pública.

5 Ley N Ley de Presupuesto del Sector Público año 2017 Disposiciones Complementarias: Septuagésima Octava. Se dispone que, a partir de la vigencia de la presente norma, y en los años fiscales subsiguientes, las entidades públicas, de los tres niveles de gobierno, están obligadas a registrar en el Aplicativo Informático Rendición de Cuentas de Titulares a cargo de la CGR, los IRC de Titulares, conforme a lo que establezcan las normas que emita ese Organismo Superior de Control. Los IRC de Titulares deben formar parte de los contenidos a ser expuestos por las entidades, en las Audiencias Públicas dirigidas a los ciudadanos conforme las normas específicas que generen dicha obligación. Los titulares de las entidades son responsables del cumplimiento de la presente disposición, la misma que entra en vigencia al día siguiente de la publicación de la presente Ley.

6 Base Legal: Nuevo enfoque de rendición de cuentas Obras Plan Estratégico Institucional Proyectos de Inversión Pública Personal 6

7 Qué es el Informe de Rendición de Cuentas? El IRC es un documento público con carácter de declaración jurada y de cumplimiento obligatorio que elabora y presenta el Titular de una entidad a la Contraloría, sobre el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y el resultado de su gestión.

8 Quiénes deben presentar el IRC? La máxima autoridad ejecutiva de las entidades sin distinción del régimen laboral o legal bajo el cual esté sujeto e independientemente del tiempo que haya ejercido el cargo.

9 Tipos de IRC y plazos de presentación Informe por período anual Informe por período final Último día hábil del mes de abril de cada año 14 días útiles desde el día siguiente de producido el cese

10 Caso N 1: Informe Anual Inicio de gestión 01/01/ /12/2016 Gestión continúa Qué tipo de informe corresponde presentar? Informe por período anual Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual? Último día útil del mes de abril del 2017

11 Caso N 3: Informe Final Inicio de gestión del Titular 01/01/2016 Fin de gestión del Titular 30/10/2016 Información a ser reportada Qué tipo de informe corresponde presentar? Informe por período final Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe? 14 días útiles después del cese

12 Caso N 5: Informe Final Inicio de gestión del Titular 01/06/2016 Fin de gestión del Titular 31/12/2016 Información a ser reportada Qué tipo de informe corresponde presentar? Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe? Solo Informe por período final * Fin de gestión del Titular coincide con el 31/12/ días útiles después del cese (31/12/2016)

13 Caso N 7: Informe Anual y Final Inicio de gestión 01/01/ /12/2016 Fin de gestión* 15/09/2017 Qué tipo de informe corresponde presentar? Informe por período anual Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual? Último día útil del mes de abril del 2017 Qué tipo de informe corresponde presentar? Informe por período final Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período final? 14 días útiles después del cese *Fin de gestión del Titular posterior al primer trimestre del año

14 Caso N 9: Informe Anual y Final Inicio de gestión 01/01/ /12/2016 Fin de gestión* 15/03/2017 Qué tipo de informe corresponde presentar? Informe por período anual Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período anual? 14 días útiles después del cese Qué tipo de informe corresponde presentar? Informe por período final Qué plazo tiene el Titular para presentar el Informe por Período final? 14 días útiles después del cese *Fin de gestión del Titular dentro del primer trimestre del año

15 Qué debe contener el IRC? Formato 1 Datos generales de la entidad Formato N 2A Información general sobre el Planeamiento Estratégico Formato N 2B Información del Plan Estratégico Institucional. Formato N 3 Obras Formato N 4 Personal Formato N 5 Proyectos de Inversión Pública.

16 Formato 1 Datos Generales de la Entidad

17 Formato 2A Información General sobre Planeamiento Estratégico Formato N 2 - Planeamiento estratégico de la entidad Formato N 2A - Información general sobre el planeamiento estratégico 1. La entidad ha desarrollado un proceso de planeamiento estratégico conforme a lo establecido en la Directiva N CEPLAN - Directiva General del Proceso Sí de Planeamiento Estratégico del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico? Si la respuesta es "No" o "No se encuentra dentro del alcance de la Directiva", responda las preguntas 4 y 6 (1). No No se encuentra dentro del alcance de la Directiva Comentarios: 2. Si su respuesta a la pregunta anterior es Si, indique En que fase del proceso de Fase prospectiva planeamiento estratégico se encuentra la entidad? (1) Fase estratégica Fase institucional 3. Si la entidad se encuentra en la fase institucional, responda: El PEI cuenta con el Informe Técnico del CEPLAN (Art. 48 de la Directiva N CEPLAN)? (2) No Informe técnico: Sí Fecha de informe: Comentarios: No aplica Sí Año inicio: 4. La entidad que dirige cuenta con un PEI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación: No Año fin: 5. El PEI aprobado, fue remitido al CEPLAN, confome lo estipula la Cuarta Disposición Sí Final Transitoria de la Directiva N CEPLAN? Documento de remisión: Fecha de documento: Comentarios: No Sí 6. La entidad que dirige cuenta con un POI aprobado? Documento de aprobación: Fecha de aprobación: Comentarios: No

18 Formato 2B Plan Estratégico Institucional Formato N 2B - Objetivos del Plan Estratégico Institucional El Titular de la entidad que cuenta con un PEI aprobado, debe completar el formato siguiente: Unidad orgánica o dependencia N Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios objetivo estratégico 1 Objetivo 1 N Descripción del indicador Unidad de medida Línea base Año base Metal final (2) Meta prevista al final del periodo reportado Valor alcanzado de la meta al final del periodo reportado Prioridad (1) (3) Problemas presentados Acciones adoptadas para superar los problemas 1 Indicador 1 2 Indicador 2 n Indicador n Unidad orgánica o dependencia N Objetivo Estratégico Prioridad (1) responsable del cumplimiento del Comentarios objetivo estratégico 2 Objetivo 2 N Descripción del indicador Unidad de medida Línea base Año base Metal final (2) Meta prevista al final del periodo reportado Valor alcanzado de la meta al final del periodo reportado Prioridad (1) (3) Problemas presentados Acciones adoptadas para superar los problemas 1 Indicador 1 2 Indicador 2 n Indicador n

19 Resolución N CEPLAN-PCD, publicada 27.jul.2016 a) cluirá Sectores Gobiernos regionales Gobiernos Locales Demás pliegos presupuestarios - Fases: Análisis prospectivo y estratégico concluir Fase: institucional se desarrollará durante el Fases: Análisis prospectivo y estratégico se realizará durante el Fase: institucional concluirá durante el Fase estratégica realizará durante Fase institucional concluirá durante se el el - Fase estratégica realizará durante Fase institucional concluirá durante se el el

20 Formato 3 Obras Formato N 3 - Obras Tipo de obras registradas N de obras en ejecución al inicio del periodo reportado N de obras paralizadas al inicio del periodo reportado N de obras cuya ejecución fue iniciada durante el periodo reportado N de obras registradas en INFObras al final del periodo reportado N de obras que cuentan con código SNIP al final del periodo reportado N de obras en ejecución al final del periodo reportado (1) N de obras paralizadas al final del periodo reportado N de obras concluidas al final del periodo reportado liq 1. Obras por administración directa 2. Obras por contrata 3. Asociación Pública Privada 4. Obras por impuesto 5. Organismo Internacional 6. Núcleos ejecutores al N de obras concluidas liquidadas al final del periodo reportado Monto de obras según expediente técnico, al final del periodo reportado (S/) Monto ejecutado al final del periodo reportado (S/) (2) Monto ejecutado en las obras paralizadas, al final del periodo reportado (S/) N de estudios de preinversión al final del periodo reportado (3) Costo de estudios de preinversión al final del periodo reportado (3) N de obras que se encuentran en fase de "elaboración de expediente técnico" al final del periodo reportado (4) N obras con adicionales superiores al 15%

21 Formato 4 Personal Formato N 4 - Personal Régimen legal Cantidad de personal al inicio del periodo reportado Cantidad de personal al final del periodo reportado Gasto total en personal al inicio del periodo reportado (S/) (1) Gasto total en personal al final del periodo reportado (S/) Decreto Legislativo N Carrera administrativa Decreto Legislativo N Régimen de la actividad privada Decreto Legislativo N Contrato Administrativo de Servicios Ley N Carrera pública magisterial Ley N y Ley N Docentes universitarios Ley N Profesionales de la salud Ley N Asistenciales de salud Ley N Magistrados Decreto Legislativo N Fiscales Ley N Diplomáticos Ley N Servidores Penitenciarios Ley N Militares y Policías Decreto Legislativo N Gerentes públicos Decreto Legislativo N Fondo de apoyo gerencial Ley N Ley del Servicio Civil Convenios de administración con PNUD Obreros Servicios de terceros Locación de servicios Otros

22 Formato 5 Proyectos de Inversión Pública Formato N 5 - Proyectos de inversión pública N Código SNIP del proyecto Denominación del proyecto Fecha de declaración de viabilidad Objetivo / Finalidad Monto de inversión del proyecto (S/) (1) Monto de inversión según última modificación realizada (S/) Motivo de variación de presupuesto Fech pl 1 Proyecto 1 N Descripción del componente del proyecto Unidad de medida de la meta Avance físico al inicio periodo reportado Meta física prevista al final del periodo reportado Avance físico alcanzado al final del periodo reportado Costo previsto al final del periodo reportado (S/) (2) Costo ejecutado al final del periodo reportado (S/) (3) 1 Componente 1 2 Componente 2 n Componente n n Motivo de variación de presupuesto Fecha de inicio planificada Fecha fin planificada Fase en que se encuentra el proyecto de inversión pública Iniciado por la gestión Fecha de inicio ejecutada Fecha de fin ejecutada A qué objetivo estratégico se alinea? Comentarios l ) Costo ejecutado al final del periodo reportado (S/) (3) Problemas presentados Acción correctiva Comentarios

23 Responsabilidades El incumplimiento a la presentación del Informe, su remisión fuera de plazo o sin considerar las disposiciones de la presente Directiva, o el incumplimiento de otras obligaciones en ella señaladas por el Titular de la entidad o los gestores, quedan sujetas a las responsabilidades administrativas o penales reguladas en la normativa respectiva.

24 Flujograma para la presentación del IRC Contraloría General Asigna usuario y clave de Titular Recibir el Informe Titular de la entidad Solicita usuario y clave Crea accesos para gestores Consolidar información NO Valida? SI Enviar a la Contraloría Gestor de Unidad Orgánica Registra información de formatos 1,2,3,4 y 5 Gestor de Unidad Ejecutora Registra información de formatos 3,4 y 5

25 Requerimientos técnicos mínimos de hardware Una Computadora con procesador Dual Core superior. Resolución ideal de pantalla 1024x768. Entorno operativo de Windows 7 o superior. Navegador Google Chrome Mozilla Firefox Internet Explorer o

26 Accesos al aplicativo informático Titular solicita acceso en línea a la CGR CGR autoriza o rechaza solicitud Titular crea accesos para gestores

27 Caso: Acceso para titular de Gobierno Nacional Titular de la entidad Presidencia del Consejo de Ministros Presidente del Consejo de Ministros (F1) Secretaría General de la PCM Comisión Nacional de Bienes Incautados - CONABI PCM Centro de Altos Estudios Nacionales - CAEN Gestor de Unidad Orgánica (F2) Jefe de Planeamiento Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5) Secretario General de la PCM Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5) Jefe / Director Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5) Jefe / Director

28 Caso: Accesos para Titular de Gobierno Regional Gobierno Regional Titular de la entidad Gobernador Regional (F1) UE: Sede Central UE: Dirección Regional de Educación UE: Dirección Regional de Salud Gestor de Unidad Orgánica (F2) Gerente de Planeamiento y Presupuesto Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5) Responsable Sede Central Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5) Director Regional de Educación Gestor de Unidad Ejecutora (F3, F4, F5) Director Regional de Salud

29 Caso: Accesos para Titular de Gobierno Local Municipalidad Provincial o Distrital Titular de la entidad Alcalde (F1) UO: Gerencia de Planeamiento y Presupuesto UO: Gerencia de Infraestructura UO: Gerencia de Recursos Humanos UO: Gerencia de Inversiones Gestor de Unidad Orgánica (F2, F3, F4, F5)

30 Caso: Accesos para titular de empresas y otros SEDAPAR Titular de la entidad Presidente del Directorio (F1) UO: Gerencia de Planeamiento y Presupuesto UO: Gerencia de Infraestructura UO: Gerencia de Recursos Humanos UO: Gerencia de Inversiones Gestor de Unidad Orgánica (F2, F3, F4, F5) (*) Otros: Organismos públicos descentralizados, Organismos autónomos, etc.

31 Presentación de Nuevo Aplicativo Informático de Rendición de Cuentas

32 Pantalla principal del aplicativo Rendición de Cuentas

33 Solicitud de accesos para el Titular de la entidad

34 Registro de solicitud de acceso para Titular Completar datos de solicitud Si los datos registrados corresponden al Titular de la entidad, Contraloría remite un link para la generación de su acceso al correo electrónico indicado.

35 Registro de solicitud de acceso para Titular

36 Registro de solicitud de acceso para Titular Anote su código de usuario Cree una contraseña Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al aplicativo. Asegúrese de que sea fácil de recordar. El aplicativo no remite contraseñas al correo.

37 Creación de accesos para gestores

38 Creación de accesos para gestores El Titular ingresa con su usuario y clave que le fue remitida.

39 Creación de accesos para gestores Dar clic en la opción gestión de usuarios Se debe crear usuario para cada responsable de unidad orgánica o unidad ejecutora

40 Registro de solicitud de acceso para Gestores

41 Registro de solicitud de acceso para Gestores Anote su código de usuario Cree una contraseña Debe digitar la contraseña que utilizará para acceder al aplicativo. Asegúrese de que sea fácil de recordar. El aplicativo no remite contraseñas al correo.

42 Eliminar un acceso de gestor El Rol Titular debe dar clic en la opción gestión de usuarios De clic en Eliminar y confirme dando clic en el botón Si en la ventana emergente

43 Creación del Informe de Rendición de Cuentas

44 Creación de informe de rendición de cuentas Nuevo: Crea un informe Ver: Permite visualizar contenido de IRC Editar: Permite actualizar información registrada. Eliminar: Permite eliminar el IRC y su contenido.

45 Creación de informe de rendición de cuentas Asegúrese de registrar previamente a todos sus Gestores UO y Gestores UE Seleccione el tipo de informe que desea crear A través de esta opción, puede editar las fechas de inicio y fin del período reportado, en caso de error al momento de crear IRC El aplicativo mostrará la pantalla principal para el registro del IRC.

46 Eliminar informe de rendición de cuentas Recuerde: Al eliminar el Informe de Rendición de Cuentas, se elimina el contenido de la información registrada en los formatos.

47 Gestor de unidad orgánica Registro de información de Formatos del Informe de Rendición de Cuentas Para el llenado de cada uno de los formatos, debe revisar los instructivos de cada formato publicados en:

48 Formato N 1 Datos Generales de la Entidad Este formato se generará de forma automática, a partir de la información indicada al momento de la creación del Informe de Rendición de Cuentas y considerando los Gestores que designó el titular de la entidad.

49 Formato N 2 Planeamiento Estratégico de la Entidad Formato 2A- Información General sobre el Planeamiento Estratégico Luego se da clic en el botón grabar para registrar la información.

50 Formato N 2 Planeamiento Estratégico de la Entidad Formato 2B Objetivos del Plan Estratégico Institucional En primer lugar se deben crear los objetivos estratégicos. Dar clic en el botón nuevo A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar. La suma de las prioridades de todos los objetivos estratégicos deben sumar 1.

51 Formato N 2 Planeamiento Estratégico de la Entidad Formato 2B Objetivos del Plan Estratégico Institucional Luego seleccionar el objetivo estratégico y dar clic en el botón nuevo del panel A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar. La suma de las prioridades de todos los indicadores deben sumar 1. Si el objetivo estratégico tiene un solo indicador, consignar como prioridad del indicador 1.

52 Formato N 3 Obras Indicar si la entidad administró obras durante el período de gestión reportado Luego clic en Editar Seleccione un tipo de obra A continuación aparecerá la siguiente pantalla, donde se deberá registrar los datos solicitados. Luego dar clic en Aceptar.

53 Formato N 4 Personal Seleccione la entidad (sede central) o unidad ejecutora de la cual desea registrar información

54 Formato N 4 Personal

55 Formato N 5 Proyectos de Inversión Pública Ingresar el código SNIP del proyecto y luego dar clic en Obtener Si corresponde, elija el objetivo estratégico al cual se alinea el PIP Luego de completar información, dar clic en Aceptar.

56 Formato N 5 Proyectos de Inversión Pública 1. Seleccionar proyecto registrado y dar clic en el botón Nuevo de la sección componentes 2. Ingrese datos y de clic en Aceptar.

57 Titular de la entidad Verificación de la información registrada

58 Consolidación y validación de información registrada Seleccione un informe y de clic en la opción ver Seleccione un formato y revise la información registrada en cada formato

59 Consolidación y validación de información registrada La información de Planeamiento Estratégico debe comprender al pliego y sus unidades ejecutoras, y considerar el Plan Estratégico de la entidad aprobado y vigente.

60 Consolidación y validación de información registrada Para el caso de los formatos 3, 4 y 5 deberá seleccionar la Unidad Ejecutora de la cual se desea consultar la información. La opción Todas muestran es el cuadro consolidado de toda la entidad.

61 Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría 1. Seleccione un informe y de clic en la opción Validar Informe 2. Verifique que la sede central de la entidad y cada una de sus unidades ejecutoras hayan completado la información. Los Formatos 1 y 2, son completados por la sede central. 3. Si todas las casillas tienen un check, marque la casilla de validación y de clic en el botón Enviar a CGR.

62 Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría En el caso que alguna unidad ejecutora no haya completado el registro de información de cada formato, el aplicativo informático mostrará el siguiente mensaje:

63 Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría

64 Envío de Informe de Rendición de Cuentas a Contraloría