INFORME EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Al 31 de diciembre, 2015

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1 INFORME EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA Al 31 de diciembre, 2015 Febrero 2016

2 TABLA DE CONTENIDO I. PRESENTACIÓN... 3 II. COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS... 3 Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, III. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PARCIAL SUPERÁVIT O DÉFICIT 5 IV. DESVIACIONES DE MAYOR RELEVANCIA... 5 Cuadro 3: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Ingresos Cuadro 4: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Egresos V. DESEMPEÑO DE LA PLANIFICACIÓN CONTENIDA EN EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL APROBADO... 7 VI. DESEMPEÑO RELACIONADO CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO VII. SEGUIMIENTO DE METAS ANUALES POR PROGRAMA a. Proyecto Registro de la Solicitud de préstamo en línea RESOLI b. Proyecto Solicitud de Desembolso e Información de Universidad SODELIUN Resumen del Grado de Avance de las Metas VIII. SITUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA GLOBAL IX. MEDIDAS CORRECTIVAS Y ACCIONES A SEGUIR

3 I. Presentación De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por medio de la Resolución R-DC , se realiza el presente documento el cual incluye la información referente al Informe de Evaluación Presupuestaria del año 2015, según lo establecido en la norma II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2015 Rubros Presupuesto Anual Total Ejecutado Porcentaje Ejecución Porcentaje de Participación TOTAL INGRESOS , ,25 111% 100% INGRESOS CORRIENTES , ,96 124% 81% RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS , ,74 114% 36% Intereses sobre títulos valores , ,81 187% 2% Intereses y Comisiones sobre Préstamos , ,14 112% 34% Otras Rentas de Activos Financieros , ,79 97% 0% Otros Ingresos No Tributarios , ,48 80% 0% TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,74 133% 45% Transferencias Corrientes del Sector Público , ,99 135% 24% Transferencias Corrientes del Sector Privado , ,75 131% 21% INGRESOS DE CAPITAL , ,29 98% 19% Recuperación de Préstamos al Sector Privado , ,29 98% 19% FINANCIAMIENTO ,97 0,00 0% 0% Recursos de vigencias anteriores ,97 0,00 0% 0% Los ingresos efectivos en el año 2015 fueron de millones. Los dos principales ingresos suman una participación del 98%, los cuales se encuentran compuestos por: 1. La recuperación de principal e intereses sobre préstamos concedidos a estudiantes, compuesto por la partida Intereses y comisiones sobre préstamos al Sector Privado y la partida Recuperación de Préstamos al Sector privado, cuya cifra consolidada de ambas partidas asciende a millones, con una ejecución presupuestaria del 105% y una participación del 53%. 2. Y las Transferencias Corrientes (Aporte bancario), que se encuentran compuestas por los aportes bancarios tanto públicos como privados, con la suma de millones, cifra que representa una ejecución presupuestaria del 133% y una participación del 45% de los ingresos totales. -3-

4 Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2015 Rubros Presupuesto Anual Total Ejecutado Porcentaje Ejecución Porcentaje de Participación TOTAL EGRESOS , ,66 95% 100% Programa No , ,70 96% 99% 0 REMUNERACIONES , ,55 94% 6% 1 SERVICIOS , ,67 63% 4% 2 MATERIALES Y SUMINISTROS , ,34 58% 0% 3 INTERESES Y COMISIONES , ,00 74% 0% 4 ACTIVOS FINANCIEROS* , ,21 99% 88% 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,93 84% 0% 9 CUENTAS ESPECIALES ,00 0,00 0% 0% Programa No , ,96 35% 1% 5 BIENES DURADEROS , ,96 35% 1% *Contiene la subpartida Préstamos al Sector Privado (Desembolsos a estudiantes) la cual tuvo el siguiente comportamiento Préstamos al Sector Privado , ,21 100% 88% Los egresos efectivos en el año 2015 fueron de millones. Los tres principales egresos suman una participación del 98%, los cuales se encuentran compuestos por: 1. La mayor erogación correspondió a los Desembolsos a estudiantes (Activos Financieros) por millones, que representa un 88% de los egresos totales del año y una ejecución del 100%. Este rubro atiende la función sustantiva de la Institución. 2. La partida Remuneraciones contempla los gastos por concepto de sueldos para cargos fijos, tiempo extraordinario, recargo de funciones, dietas, incentivos salariales y las contribuciones patronales, el cual se ve afectado por el incremento salarial por costo de vida. La ejecución presupuestaria anual de esta partida alcanzó el 94% con una participación del 6% en el presupuesto total. 3. La partida Servicios tiene una participación del 4% en el total de egresos y una ejecución del 63% con respecto a lo presupuestado total. Esta partida contempla gastos como: pagos por servicios públicos, servicios de mantenimiento y reparación, así como la contratación de diversos servicios de carácter profesional y técnico, servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria, preventiva y habitual de bienes de capital de la Institución y por obligaciones que la Institución contrae con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios. En este sentido los mayores gastos en este período son: Subpartida Monto ejecutado % de ejecución Publicidad y Propaganda: 251 millones 100% Servicios desarrollo de sistemas informáticos: 103 millones 42% Servicios generales: 155 millones 90% Otros servicios de gestión y apoyo: 142 millones 73% Mantenimiento y reparación y sistemas de información: 101 millones 62% -4-

5 III. Resultado de la ejecución presupuestaria parcial Superávit o Déficit Durante este período los ingresos efectivos alcanzaron la suma de millones, y los egresos millones, lo que refleja una diferencia positiva de millones. IV. Desviaciones de Mayor Relevancia Cuadro 3: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Ingresos Rubros Total Ejecutado 2014 Total Ejecutado 2015 Diferencia % de Participación % Crec/Decre TOTAL INGRESOS , , ,38 100% 23% INGRESOS CORRIENTES , , ,19 81% 25% VENTA DE SERVICIOS ,97 0, ,97 0% -100% Servicios Financieros y de Seguros ,97 0, ,97 0% -100% RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS , , ,01 36% 18% Intereses sobre títulos valores , , ,64 2% 93% Intereses y Comisiones sobre Préstamos , , ,16 34% 16% Otras Rentas de Activos Financieros , ,79 ( ,79) 0% -26% Otros Ingresos No Tributarios , ,48 ( ,09) 0% -10% TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , ,24 45% 36% Transferencias Corrientes del Sector Público , , ,40 24% 34% Transferencias Corrientes del Sector Privado , , ,84 21% 37% INGRESOS DE CAPITAL , , ,19 19% 16% Recuperación de Préstamos al Sector Privado , , ,19 19% 16% Con respecto a las principales desviaciones en la ejecución de los ingresos se puede destacar las siguientes: Partida Venta de servicios: en la subpartida Servicios Financieros y de Seguros se produjo un decrecimiento de un -100% con respecto al año anterior, debido a un cambio en la metodología de registro contable bajo el sistema de devengado, en la cual, para el año 2014 se excluyeron todas las operaciones de préstamos que se encuentran en fase de ejecución (con desembolsos pendientes por depositar a los estudiantes), y en la actualidad, únicamente se registra de manera efectiva las operaciones que se encuentran en fase de recuperación. Partida Transferencias Corrientes: en la subpartida Trasferencias Corrientes del Sector Público y Privado presenta un incremento de un 36% ( millones), debido principalmente a un incremento en las utilidades del Banco Nacional de Costa Rica. Partida Otras Rentas de Activos Financieros: en la subpartida Intereses sobre títulos valores presenta un incremento de un 93% ( 238 millones), este incremento se debe a que la institución esa invirtiendo sus instrumentos financieros a un plazo mayor lo que repercute en una mayor tasa interés y en la rentabilidad de los títulos valores. -5-

6 Cuadro 4: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Egresos Total Ejecutado Total Ejecutado Rubros Diferencia % de Participación % Crec/Decre TOTAL EGRESOS , , % 9% Programa No , , ,01 99% 9% 0 REMUNERACIONES , , ,89 6% 7% 1 SERVICIOS , ,67 ( ,84) 4% -29% 2 MATERIALES Y SUMINISTROS , ,34 ( ,09) 0% -18% 3 INTERESES Y COMISIONES , , ,00 0% 10% 4 ACTIVOS FINANCIEROS , , ,62 88% 13% 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES , ,93 ( ,57) 0% -47% 9 CUENTAS ESPECIALES 0,00 0,00 0,00 0% 0% Programa No , , ,08 1% -6% 5 BIENES DURADEROS , ,96 ( ,08) 1% -6% Las principales desviaciones relacionadas con la ejecución de los egresos, se presentan a continuación: Partida Activos Financieros: En la subpartida Préstamos al Sector Privado (desembolsos a estudiantes) absorbió el 88% del total de egresos del período, el cual alcanzó la cifra de millones. El porcentaje de crecimiento en relación con el año anterior fue del 13%, el cual se debe principalmente al aumento en los desembolsos que se les brinda a los estudiantes financiados por la institución. Este egreso atiende la función sustantiva de la institución. Partida Bienes Duraderos: En la subpartida Edificios absorbió el 1% del total de egresos del período, el cual alcanzó la cifra de 284 millones. El porcentaje de decrecimiento en relación con el año anterior fue del -6%, el cual se debe principalmente a que en el año 2015 se ejecutó el Proyecto de Cableado Estructurado y Certificación de red de datos según recomendación del informe de la Auditoría Interna sobre el Informe de la Administración de la Red. Además para atender las recomendaciones de la Auditoría Externa realizada en CONAPE por el Despacho Consultor Lara Eduarte, el informe de dicha Auditoría expresa claramente la necesidad de certificar la red de datos. Partida Trasferencias Corrientes: Las Transferencias Corrientes del 2015 decrecieron un -47% con relación al 2014, principalmente a que CONAPE en el año 2014 generó superávit, situación que obliga en este período (2015) a realizar una transferencia a la Comisión Nacional de Emergencias -CNE- por 24 millones (en el año 2014 fue de 66 millones), que repercute en el monto acumulado anual de esta subpartida. -6-

7 V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado A continuación se presenta un cuadro que resume el Desempeño de la planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado. Contratación o Proyecto Publicidad y propaganda Para los gastos por servicios de publicidad y propaganda relacionados con la acción divulgativa de 2015; que contempla rubros tales como: anuncios, cuñas, avisos, patrocinios a través de los medios de comunicación masiva o cualquier otro medio, que tienen como fin difundir el servicio entre potenciales prestatarios. Vinculación Planificación- Presupuesto Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág.19 Monto presupuestado Inicial ºº Modificado Monto ejecutado al 31/12/2015 Estado Actual Responsable Nueva Fecha de Cumplimiento ,77 Ejecución 100% Ilse Johanning Mora ijohanning@conape.go.cr Tel: Encargada de Mercadeo De acuerdo con lo programado Servicios en ciencias económicas y sociales Contratación de una Persona Física o Jurídica que brinde servicios profesionales para realizar estudio de estructura organizacional. Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 23 Este estudio también se encuentra establecido en el Plan Táctico de Gestión del Talento Humano. Inicial ºº. Modificado ºº. 0ºº Se previó la contratación de profesionales para realizar el estudio de estructura organizacional, el mismo se suspendió por falta de aspectos de competencias, estudio de cargas de trabajo y el impacto que puedan tener los nuevos sistemas de información en la institución. Luis Azofeifa Masis lazofeifa@conape.go.cr Tel: Jefatura de Recursos Humanos Se espera realizar un análisis institucional para determinar la nueva fecha de realización del proyecto. -7-

8 Contratación o Proyecto Servicios en ciencias económicas y sociales Contratación de un Persona Física o Jurídica que realice una Investigación de Mercado Laboral, con el fin de contar con información oportuna para poder orientar en forma permanente las políticas crediticias de CONAPE Servicios de desarrollo de sistemas informáticos Para implementar el Sitio Alterno de Tecnologías de Información, según el Plan de Trabajo del Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio y en concordancia con el cumplimiento de las disposiciones emitidas en la normativa de la Tecnología de Información de la Contraloría General de la República Normas técnicas para la gestión y el control de las Tecnologías de Información (N C DFOE) Vinculación Planificación- Presupuesto Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 41 Este proyecto se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 40 Monto presupuestado Monto ejecutado al 31/12/ ºº ºº Investigación sobre la Prospección del Empleo en la próxima década. Inicial ºº Modificado ºº Dado el alcance de la investigación que estableció la institución, el monto definido por el proveedor final fue menor al presupuesto contemplado ºº Por reclasificación de cuentas, se aumentó en la subpartida Equipo y programas de cómputo, dado que en la formulación del Presupuesto 2015, para este proyecto se estimaron los recursos bajo otra modalidad de contratación (alquiler de equipo y licenciamiento), con el análisis de las opciones de mercado y definición de la estrategia aprobada por el Comité TIC. Se determinó la opción de comprar equipo para el sitio principal y licenciamiento para Estado Actual Responsable Nueva Fecha de Cumplimiento Marielos Cascante Castro mcascant@conape.go.cr Tel: Jefatura del Depto. de Planificación Jorge Arguedas Bolaños jarguedas@conape.go.cr Tel: Jefe Sección Informática De acuerdo con lo programado Durante el II año del 2015 se adjudicó la Licitación Pública. En el mes de noviembre, 2015, la institución envía a la Contraloría General de la República esta licitación para el refrendo correspondient e. En el mes de diciembre no llegó el refrendo por lo tanto, para el I año 2016 se espera recibir el equipo y las -8-

9 Contratación o Proyecto Otros servicios de gestión y apoyo Contratación de una empresa que proporcione el personal necesario para sustituir el personal que se dedicará a atender esta importante labor y para continuar con el Proyecto Institucional Normalización de Gestión por Procesos Contratación de una persona física o jurídica que brinde el servicio de generación de un programa de aseguramiento de la calidad Préstamos al Sector Privado Corresponden a aquellos desembolsos financieros que la Institución destina a Operaciones de crédito, los cuales se otorgan a personas físicas Equipo y programas de cómputo Para atender el Proyecto de Cableado Estructurado y Certificación de red de datos según recomendaciones del informe de la Auditoría Interna y Externa. Vinculación Planificación- Presupuesto Este proyecto se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 19,27,34 y 41 Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 30 Este proyecto se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 40 Monto presupuestado Inicial Modificado ,53 Monto ejecutado al 31/12/2015 Estado Actual Responsable Nueva Fecha de Cumplimiento Sitio principal y el Alterno ,53 Ejecución 100% Marielos Cascante Castro mcascant@conape.go.cr Tel: Jefatura del Depto. de Planificación ºº ,21 Ejecución 100% Lorena Moreira Ramírez lmoreira@conape.go.cr Tel: Jefa Sección Desembolsos y Control de Crédito Inicial ºº Modificado ºº ,51 a. En la formulación del presupuesto 2015, se presupuestó en esta subpartida , como previsión dado que la contratación del proyecto cableado estructurado podría trasladarse al año 2015 por razones de Jorge Arguedas Bolaños jarguedas@conape.go.cr Tel: Jefe Sección Informática licencias para la implementación del Sitio Alterno. De acuerdo con lo programado De acuerdo con lo programado De acuerdo con lo programado. -9-

10 Contratación o Proyecto Equipo y programas de cómputo Para implementar el Sitio Alterno de Tecnologías de Información, según el Plan de Trabajo del Sistema de Gestión de la Continuidad de Negocio y en concordancia con el cumplimiento de las disposiciones emitidas en la normativa de la Tecnología de Información de la Contraloría General de la República Normas técnicas para la gestión y el control de las Tecnologías de Información (N C DFOE) Vinculación Planificación- Presupuesto Este egreso se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 40 Monto presupuestado Inicial ºº Modificado Monto ejecutado al 31/12/2015 Estado Actual Responsable Nueva Fecha de Cumplimiento una objeción recibida a la adjudicación. b.finalmente, la institución en el año 2014 adjudicó la contratación del cableado estructurado. c.por lo tanto, en diciembre del 2014 se recibe el equipo activo de dicha contratación. d.dada la situación indicada, el monto final fue traslado para otras necesidades. 0ºº Por reclasificación de cuentas, se aumentó en la subpartida Equipo y programas de cómputo, dado que en la formulación del Presupuesto 2015, para este proyecto se estimaron los recursos bajo otra modalidad de contratación (alquiler de equipo y licenciamiento), con el análisis de las opciones de mercado y definición de la estrategia aprobada por el Comité TIC, se determinó la opción de comprar equipo para el sitio principal y Jorge Arguedas Bolaños jarguedas@conape.go.cr Tel: Jefe Sección Informática En el mes de noviembre, 2015, la institución envía a la Contraloría General de la República esta licitación para el refrendo correspondient e. En el mes de diciembre no llegó el refrendo por lo tanto, para el año 2016 se espera recibir el equipo y las licencias para la implementa- -10-

11 Contratación o Proyecto Edificios Para atender el Proyecto de Cableado Estructurado y Certificación de red de datos según recomendaciones del informe de la Auditoría Interna y Externa. Vinculación Planificación- Presupuesto Este proyecto se encuentra vinculado al Plan Operativo Institucional 2015, pág. 40 Monto presupuestado Inicial ,00 Modificado ºº Monto ejecutado al 31/12/2015 Estado Actual Responsable Nueva Fecha de Cumplimiento licenciamiento para Sitio principal y el Alterno ,99 Ejecución 100% Jorge Arguedas Bolaños jarguedas@conape.go.cr Tel: Jefe Sección Informática ción del Sitio Alterno. Proyecto concluido. -11-

12 VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo CONAPE se ubica en el siguiente contexto del Plan Nacional de Desarrollo: Programa: 1.6 Programa de Crédito Educativo Meta del período y anual: : : : : : 4127 Estimación Presupuestaria en millones, fuente de financiamiento y programa presupuestario : millones Fondos Propios Partida Presupuestaria: Préstamos al Sector Privado (Desembolsos a Estudiantes Objetivo: Otorgar créditos a estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo. Línea Base: ( ) Riesgo: Criterio de riesgo aceptable Aplicación de la Metolodogía SEVRI Institucional a los Objetivos Operativos 2015 Resultado: Estudiantes universitarios, parauniversitarios y técnicos de zonas de menor desarrollo relativo, reciben crédito. Indicador: Número de créditos otorgados a estudiantes de zonas de menor desarrollo relativo Nombre de la persona responsable e institución ejecutora: Carlos Sancho V. csancho@conape.go.cr Tel: Jefe Departamento de Crédito La programación de la institución para el año 2015 es la siguiente: Objetivo consignado en el Plan Nacional de Desarrollo Indicador Meta Género Año Otorgar créditos a estudiantes universitarios, parauniversitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo. Número de créditos otorgados en zonas de menor desarrollo relativo Hombre Mujer Las acciones emprendidas por la institución, contribuyeron en la ejecución del objetivo específico de acuerdo con la siguiente información: -12-

13 Objetivo: Otorgar créditos a estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo. Avance según Matriz Sectorial del PND Meta Zonas de Menor Desarrollo Relativo Prestatarios Ejecutado Monto Ejecutado Programación anual Absoluto Porcentaje Programación anual Absoluto Porcentaje ,9% ,0% El porcentaje de avance de esta meta refleja un 79% (equivale a 3.133), corresponde a estudiantes provenientes de zonas de menor desarrollo relativo, lo que refleja una calificación de avance de meta parcialmente cumplida. Esta situación señalada en el párrafo anterior denota que un gran porcentaje de los préstamos concedidos permitieron a la población de zonas de menor desarrollo relativo tener un mayor acceso a la educación superior y consecuentemente, la posibilidad de mejorar su calidad de vida, dado que puede optar a empleos de especialización y por ende, a mejores niveles remunerativos, entre otros. No obstante la institución redoblará esfuerzos con el fin de para que los siguientes años se logre alcanzar la meta del cuatrienio. VII. Seguimiento de Metas Anuales por Programa Descripción del Programa El Programa 1 de Crédito Educativo soporta la función sustantiva de CONAPE referente a los objetivos básicos del proceso de crédito y cobro. El servicio que genera CONAPE son los préstamos educativos; siendo nuestros usuarios los estudiantes y los beneficiarios la población de educación superior. 1 Esta información responde a la Matriz Sectorial del PND del Plan Operativo Institucional 2015, Pág. 7 relacionada a Pregrados en Costa Rica. -13-

14 a. Proyecto Registro de la Solicitud de préstamo en línea RESOLI- COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN Producto Producto: Préstamos Educativos Usuarios: Estudiantes Cantidad de hombre:50% Cantidad de mujeres:50% Objetivos Estratégicos del Programa Formular e implementar las acciones necesarias para desarrollar condiciones crediticias accesibles establecidas por CONAPE que garanticen el carácter social y la calidad del servicio Indicador Fórmula Meta Estimación de los Recursos Millones de Programación Resultado % de Anual Anual 2015 Ejecución Indicador de Resultado Porcentaje de solicitudes de créditos aprobadas que son aprobadas por la página WEB. Indicador de Calidad Porcentaje de satisfacción de los usuarios de RESOLI (Total de créditos tramitados por la web /Total de créditos tramitados.)*100 (Cantidad de usuarios satisfechos/total de usuarios consultado)* 100 Presupuestado 80% 93,3% 117% millones (corresponde al 80% del total de la colocación del 2015, millones) Monto Ejecutado millones % de Ejecución Supuestos, Notas Técnicas y Observacion es 113% Registro de Solicitud en Línea. RESOLI 85% 95.50% 112% 0 0 0% Resultados de la Encuesta de Percepción de la Calidad del Servicio, en lo referente dimensión Fiabilidad del Servicio. Resultado Alcanzado: Para el año del 2015 se logró una ejecución del 117% de la meta programada, debido a que un 93,3% de las solicitudes de crédito (4.960 préstamos aprobados) se han tramitado a través de la web, lo que significa que la personas se han ahorrado tiempo y recursos en trasladarse hasta la institución. Con respecto a la encuesta de percepción de la calidad del servicio de RESOLI, se aplicó la encuesta de Percepción del Servicio emitida por el MIDEPLAN, en lo referente a la dimensión de Fiabilidad del Servicio, Confiabilidad de la Información y Se cumple con lo plazos en trámites -14-

15 -15- COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN b. Proyecto Solicitud de Desembolso e Información de Universidad SODELIUN- Producto Producto: Préstamos Educativos Usuarios: Estudiantes Cantidad de hombre:50% Cantidad de mujeres:50% Objetivos Estratégicos del Programa Formular e implementar las acciones necesarias para desarrollar condiciones crediticias accesibles establecidas por CONAPE que garanticen el carácter social y la calidad del servicio Indicador Fórmula Meta Estimación de los Recursos Supuestos, Programación Resultado % de % de Notas Técnicas Anual Anual 2015 Ejecución Monto Presupuestado Ejecución y Ejecutado Observaciones Indicador de Gestión Porcentaje de cumplimiento del proyecto institucional Indicador de Resultado Porcentaje de implementación exitosa del proyecto (Total proyecto ejecutado/ Total del proyecto formulado) *100 (Total de etapas del proyecto ejecutadas/ Total de etapas del proyecto programadas) * % 100% 100% 17 millones Mediante Modificación Presupuestaria 3 y , se asigna recursos para la firma de nuevos convenios con otras instituciones para el intercambio de información de T.I. 11 millones 65% Ejecución del Proyecto Solicitud de desembolso e información de universidad (SODELIUN). 100% 100% 100% 0 0 0% Ejecución del Proyecto Solicitud de desembolso e información de universidad (SODELIUN). Resultado Alcanzado: Este proyecto se concluyó en el año 2015, el proyecto se está ofreciendo como un nuevo servicio para los estudiantes, cabe resaltar que para el primer semestre del año se brindaba con dos universidades pilotos. Para el segundo semestre del año se suscribieron nuevos convenios de cooperación interinstitucional con más universidades, para una mejor cobertura del servicio. Las universidades suscritas al convenio con el servicio implementado son: Universidad Latina Universidad Americana Universidad de la Ciencias Médicas Universidad Iberoamericana Universidad Santa Paula Universidad de Latinoamericana de Ciencia y Tecnología. Universidad Veritas Universidad Autónoma de Centroamérica

16 Resumen del Grado de Avance de las Metas Para el año 2015, CONAPE programó ejecutar dos metas, con cuadro indicadores, los cuales se desarrollaron conforme a lo esperado. Tanto los objetivos estratégicos como la prioridad institucional definida, se han orientado a mejorar la estructura tecnológica, organizacional e infraestructural requeridas para alcanzar los objetivos y metas institucionales. El servicio del crédito educativo en la actualidad se encuentra en igualdad de condiciones al alcance de todos los estudiantes costarricenses. El cumplimiento de estas metas en el año 2015 viene a constituir avances importantes, para que en los próximos años se brinde mayores facilidades en el acceso y la modernización del servicio. -16-

17 VIII. Situación Económica-Financiera Global COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN INFORMACION PRESUPUESTARIA MONTO INFORMACION CONTABLE MONTO INGRESOS ESTADO DE CONGRUENCIA LIQUIDACION DE PRESUPUESTO CON EL BALANCE DE SITUACION 31/12/2015 AFECTACION CONTABLE Intereses s/ títulos valores del Gobierno Central , Intereses sobre títulos Valores , Intereses y comisiones s/ préstamos al Sector Privado , Intereses y Comisiones Recuperados , Intereses s/ Ctas Ctes y otros depósitos en Bancos Estale , Cuentas corrientes Bancos Estatales , Otros Ingresos No Tributarios , Otros Ingresos no Tributarios , Transferencias Ctes de Instituciones Públicas Financ , Cuentas por Cobrar Aporte Bancario Público , Transferencias Corrientes del Sector Privado , Cuentas por Cobrar Aporte Bancario Privado , Recuperación de Préstamos , Fondos Recuperados ,86 TOTAL INGRESOS ,25 TOTAL INGRESOS ,96 MAS: Ajuste Incobrables SC , SC , SC ,52 Asiento Ajuste de reversión de créditos por clasificar ,00 Aporte Bancario de más Banco Nacional de Costa Rica ,00 Aporte Bancario de más Banco Popular y Desarrollo Comunal ,65 Aporte Bancario de más Banco BCT S.A ,81 Aporte Bancario de más Banco Davivienda ,00 Aporte Bancario de más Banco BAC San José ,99 Aporte Bancario de más Banco Improsa S.A ,31 Aporte Bancario de más Banco Promerica ,49 Aporte Bancario de más Scotiabank ,70 Aporte Bancario de más Banco Lafise ,95 Diferencia Aporte Bancario no se registraron los céntimos 0,14 MENOS: Efecto Neto producto del Devengado Intereses sobre títulos valores ( ,02) Intereses (Refundiciones) ( ,07) Recuperación (Refundiciones) ( ,40) Asiento FODELI Otros Ingresos No Tributarios (Mora Fodeli) ( ,31) Asiento FODELI Otros Ingresos No Tributarios ( ,75) Asiento FODELI Otros Ingresos No Tributarios ( ,74) Asiento FODELI Otros Ingresos No Tributarios ( ,22) Asiento 25807, 25795, 25797, 25804, , FODELI Intereses y comisiones s/ préstamos al Sector Privado ( ,75) Asiento y FODELI Recuperación de Préstamos ( ,84) FODELI Asiento complemento de aplicación de crédito por clasificar al Operación Cobro (Período ) ( ,70) FODELI Asiento (Asiento 25796, Y de Operación FODELI Categoría 2 Posgrado CR). (56.360,15) Aporte Bancario de menos Banco Crédito Agrícola de Cartago ( ,26) Aporte Bancario de menos Banco de Costa Rica ( ,54) Aporte Bancario de menos Banco Citi ( ,15) Aporte Bancario de menos Banco Cathay S.A. ( ,12) Aporte Bancario de menos Banco General de Costa Rica ( ,29) Aporte Bancario de menos Bansol de C.R. ( ,96) TOTAL REGISTRO PRESUPUESTARIO INGRESOS ,25 TOTAL REGISTRO CONTABLE INGRESOS ,25-17-

18 EGRESOS AFECTACION CONTABLE 0 Remuneraciones , Remuneraciones ,27 1 Servicios , Servicios ,21 2 Materiales y Suministros , Materiales y Suministros ,34 3 Intereses y Comisiones , Intereses y comisiones ,00 4 Activos Financieros , Desembolsos Realizados ,02 5 Bienes Duraderos , Bienes Duraderos ,45 6 Transferencias Corrientes , Transferencias Corrientes ,75 TOTAL EGRESOS , ,04 MAS: Asiento Devengado Salario Escolar , Asiento 23834, 24101, 24285, 24517, 24748, 24937, 25169, 25674, Disfrute de Vacaciones ,63 Asiento ajuste liquidación Salario Escolar 0,05 Asiento para registrar la planilla de Aguinaldo , Cuenta por Cobrar a Funcionarios ,00 Asiento Duplicación Comprobante de Ingreso y ,04 Ajuste impuesto de renta Orden de compra , Asiento 23871, 23901, 23999, 24106, 24295, 24520, 24751, 24874, 24907, 25005, 25011, y para registrar el gasto por seguro ,17 Asiento 24378, 24537, 24768, 24791, 24922, 25233, y para registrar la compra de activos ,63 Asiento Liquidación de la Señora Carolina Baltodano ,06 Asiento Liquidación del Señor William Segura ,66 Asiento Liquidación del Señor Angel Garro ,25 Asiento Liquidación del Señor Mario Porta ,21 MENOS: Cargas Patronales del Salario Escolar 2014 menos Asiento 23771, 23772, 23976, 24048, 24291, 24293, 24482, 24509, 24511, 23835, 24102, 24293, 24518, ( ,21) 24749, y para registrar las cargas patronales del S.E Asiento 23831, 24098, 24281, 24514, 24593, 24745, 24903, 24934, 25165, 25481, Y para registrar la Provisión del Aguinaldo 2015 ( ,85) Asiento 23791, 23832, 24093, 24094, 24095, 24099, 24282, 24515, 24746, 24935, 25166, 25482, y para registrar provisión de Salario ( ,68) Escolar Vacaciones Acumuladas ( ,10) Asiento Ajuste por observación 9 del Informe de Auditoría AI-AF: y Memo RH (19.602,45) Asiento Disfrute de vacaciones (65.134,10) Asiento Provisión de Aguinaldo liquidación ( ,95) Asiento Por concepto de aguinaldo (14.673,83) Asiento Provisión de Aguinaldo liquidación ( ,35) Asiento Por concepto de aguinaldo (43.698,21) Asiento Provisión de aguinaldo liquidación de Mario (85.020,85) Asiento Ajuste liquidación Salario Escolar (71,64) Asiento Por concepto de aguinaldo Mario Porta (7.042,08) Asiento Disfrute de vacaciones Liquidación Mario Porta (46.028,85) Anulación Orden de Compra subpartida ( ,80) Anulación Orden de Compra subpartida ( ,00) Anulación Orden de Compra subpartida (12.500,00) Ajuste de orden de compra subpartida (0,02) Devengado Desembolsos Financieros (Refundiciones, Póliza Estudiantes en Ejecución y Costo Garantía) ( ,56) Comprobante de Ingreso No Reintegro por Refundición (13.136,05) Reintegro por Refundición (28.311,85) Reintegro por Refundición (30.538,05) Diferencia monto Refundiciones Proyecto Fodeli (14.375,55) Asiento de Traslado de Saldos de Operaciones en Cobro FODELI (Período ) ( ,45) Asiento de Traslado de Saldos de Operaciones en Cobro Canceladas FODELI (Período ) (17.705,30) Asiento Reclasificación de Orden de compra SAD ( ,28) Anulación Orden de Compra Equipamiento de Sitio Principal y Licenciamiento de Sitio Alterno. ( ,84) TOTAL REGISTRO PRESUPUESTARIO EGRESOS ,66 TOTAL REGISTRO CONTABLE EGRESOS ,66 SUPERAVIT PRESUPUESTARIO ,59 DIFERENCIA DE REGISTRO CONTABLE INGRESOS - EGRESOS ,59 Diferencia 0,00-18-

19 Durante el año 2015 los ingresos efectivos alcanzaron la suma de millones, y los egresos millones, lo que refleja una diferencia positiva de millones. Bajo el modelo de crédito educativo, los préstamos otorgados se desembolsan de manera fraccionada durante el período de estudios del prestatario, al no permitir la técnica contable clasificar estos recursos como compromisos contractuales en varios periodos presupuestarios. La lectura clara y correcta es que son fondos comprometidos contractualmente con los estudiantes, no sería correcto interpretar que sean fondos no ejecutados u ociosos. IX. Medidas Correctivas y Acciones a Seguir Las medidas correctivas y acciones a seguir se encuentran en el punto V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado, de este informe páginas 7 hasta