FLUJO DE FONDOS. MÉXICO 05 al 09 de noviembre de 2012

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1 ESTADÍSTICAS FINANCIERAS Y FLUJO DE FONDOS Otras sociedades d de depósitos MÉXICO CO 05 al 09 de noviembre de 2012

2 I. SUBSECTOR DE LAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO 1. Autoridades monetarias y sociedades depositarias i residentes cuyos pasivos principales están representados por depósitos a la vista, transferibles mediante cheques o que pueden utilizarse de otro modo para efectuar pagos. 2. Estos depósitos se consideran en los cálculos del dinero en sentido estricto. 2

3 I. SUBSECTOR DE LAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO 3. Incluye los denominados bancos de compensación, que participan i en un sistema de compensación común organizado para facilitar la transferencia mutua de depósitos mediante cheques u otros medios. 3

4 I. SUBSECTOR DE OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO (OSD) 4. Sociedades y cuasi sociedades financieras residentes, excepto el banco central, cuyos pasivos constituyen depósitos e instrumentos t financierosi similares que permiten la movilización de recursos financieros y son considerados en la medición del dinero en sentido amplio (certificado de depósito a corto plazo). 4

5 II. EL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSD 5. Registros administrativos: Disponen de balances que frecuentemente están organizados por instrumentos. t Los libros auxiliares permiten obtener datos sobre el sector de contrapartida. tid 5

6 II. EL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSD 6. Balance sectorial: Se deriva de registros administrativos i ti agregados (el balance agregado y otros registro y documentos auxiliares). 7. Los activos y pasivos se desagregan g por instrumentos financieros. 8. La posición ió en cada instrumento t se desagrega por sectores de contrapartida. 6

7 II. EL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSD 9. La valoración y el tratamiento contable se realizan conforme a las normas establecidas del MEMF. 10. Utilizando reglas normalizadas, se prepara un balance sectorial para cada grupo de instituciones clasificadas como OSD (bancos comerciales, bancos de ahorro, cooperativas de crédito, etc.). 7

8 III. RELACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS AF1 Oro monetario y DEG AF2 Dinero legal y depósitos AF21 Dinero legall AF22 Depósitos transferibles AF23 Otros depósitos AF3 Títulos de deuda (Corto plazo y largo plazo) AF4 Préstamos (Corto plazo y largo plazo) AF5 Participaciones de capital y en fondos de inversiónió AF6 Planes de seguros, de pensiones y garantías estandarizadas AF.7 Derivados financieros y opciones sobre acciones asignadas a los asalariados AF8 Otras cuentas por cobrar y por pagar AF81 Créditos y anticipos comerciales AF82 Otros 8

9 IV. CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES INSTITUCIONALES A. Sectores y subsectores residentes: 1) Sector de las sociedades financieras: a) Banco Central (BC). b) Sociedades depositarias distintas del BC. c) Otras sociedades financieras: i. Fondos del mercado de dinero (FMD). ii. Fondos de inversión que no son FMD. iii. Otros intermediarios financieros excepto sociedades de seguros y fondos de pensión (SSFP) iv. Auxiliares financieros. v. Otras instituciones financieras excepto SS y FP. vi. Sociedades de seguros (SS). vii. Fondos de pensión (FP). 9

10 IV. CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES INSTITUCIONALES A. Sectores y subsectores residentes: 2) Sector de las sociedades no financieras: a) Sociedades públicas. b) Sociedades privadas nacionales. c) Sociedades IED. 3) Sector del gobierno general: a) Gobierno central. b) Gobiernos estatales y locales. c) Fondos de seguridad social (si son independientes) 4) Sector de los hogares. 5) Instituciones sin fines de lucro que sirven a los hogares. 10

11 IV. CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES INSTITUCIONALES B. No residentes 1) FMI. 2) Otros organismos internacionales. 3) Gobiernos extranjeros y bancos centrales. 4) Sociedades financieras extranjeras. 5) Otros no residentes. 11

12 V. PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES 11. Comentarios generales: a. Identificar los activos de acuerdo a las clasificación del SCN. b. Distinguir los instrumentos del balance y los ajenos al mismo o contingentes. c. Aplicar definiciones, i i clasificaciones i y reglas contables normalizadas para diversos tipos de instrumentos financieros, transacciones financieras y agentes de estas últimas. 12

13 V. PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES 11. Comentarios generales: d. Ampliar la cobertura estadística para incluir todas las instituciones e instrumentos t financierosi pertinentes t para el análisis de las condiciones monetarias. e. Preparar balances desagregados para grupos específicos de instituciones clasificadas como Otras Sociedades de Depósitos. 13

14 V. PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES 11. Comentarios generales: e. Identificar y corregir errores e informaciones inexactas. Nota 1: Los datos deben desagregarse en posiciones en moneda local y en posiciones en moneda extranjera. Nota 2: En algunos países las OSD pueden emitir moneda o moneda electrónica. Nota 3: Las posiciones en instrumentos financieros derivados tienen que presentarse por separado. 14

15 VI. PANORAMA RESUMIDO DE LAS SOCIEDADES DEPOSITARIAS DISTINTAS DEL BC Activos: 1. Activos externos netos. 2. Activos frente al Banco Central. 3. Activos netos frente al Gobierno Central 4. Activos frente a otros sectores. 15

16 VI. PANORAMA RESUMIDO DE LAS SOCIEDADES DEPOSITARIAS DISTINTAS DEL BC Pasivos: 5. Pasivos frente al Banco Central. 6. Depósitos incluidos en la definición de dinero en sentido amplio (DSA). 7. Valores distintos de acciones incluidos en DSA. 8. Depósitos excluidos de DSA. 9. Valores distintos de acciones excluidos de DSA. 10. Derivados financieros. 11. Créditos comerciales y anticipos. 12. Acciones y participaciones de capital. 13. Otras partidas (neto). 16

17 Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (activos) C O N C E P T O S 1 Activos externos netos 1 1 Activos frente a no residentes Moneda extranjera Depósitos Valores distintos de acciones Préstamos Derivados financieros Otros activos 1 2 menos: pasivos frente a no residentes Depósitos Valores distintos de acciones Préstamos Derivados financieros Otros pasivos 2 Activos frente al Banco Central 2 1 Billetes y monedas 2 2 Depósitos de reserva 2 3 Otros activos 17

18 Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (activos) 3 Activos netos frente al gobierno central 3 1 Activos frente al gobierno central Valores Otros activos 3 2 menos: pasivos frente al gobierno central Depósitos excluidos en la definición de dinero en sentido amplio Otros pasivos 4 Activos frente a otros sectores 4 1 Otras sociedades de depósito 4 2 Otras sociedades financieras 4 3 Gobiernos estatales y locales 4 4 Sociedades públicas no financieras 4 5 Otras sociedades no financieras 4 6 Otros sectores residentes 18

19 Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (pasivos) 5 Pasivos frente al Banco Central 6 Depósitos incluidos en la definición de dinero en sentido amplio 6 1 Depósitos transferibles Otras sociedades de depósito Otras sociedades financieras Gobiernos estatales y locales Sociedades públicas no financieras Otras sociedades no financieras Otros sectores residentes 6 2 Otros depósitos Otras sociedades financieras Gobiernos estatales y locales Sociedades públicas no financieras Otras sociedades no financieras Otros sectores residentes 7 Valores distintos de acciones incluidos en la definición de dinero en sentido amplio 7 1 Otras sociedades no financieras 7 2 Otros sectores residentes 8 Depósitos excluidos en la definición de dinero en sentido amplio 8 1 Gobiernos estatales t y locales l 8 2 Sociedades públicas no financieras 8 3 Otras sociedades no financieras 8 4 Otros sectores residentes 19

20 Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (pasivos) 9 Valores distintos de acciones excluidos en la definición de dinero en sentido amplio 9 1 Otras sociedades de depósito 9 2 Otras sociedades financieras 9 3 Gobiernos estatales y locales 9 4 Sociedades públicas no financieras 9 5 Otras sociedades no financieras 9 6 Otros sectores residentes 10 Derivados financieros 10 1 Otras sociedades de depósito 10 2 Otras sociedades financieras 10 3 Sociedades d públicas no financieras i 10 4 Otras sociedades no financieras 10 5 Otros sectores residentes 11 Créditos comerciales y anticipos 11 1 Otras sociedades de depósito 11 2 Otras sociedades financieras 11 3 Gobiernos estatales y locales 11 4 Sociedades públicas no financieras 11 5 Otras sociedades no financieras 12 Acciones y otras participaciones de capital 12 1 Fondos aportados por propietarios 12 2 Utilidades (beneficios) retenidos 12 3 Reservas generales yespeciales 12 5 Ajuste por valoración 13 Otras partidas (neto) 13 1 Otros pasivos 13 2 menos: otros activos 20

21 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES 12. La clasificación y tratamiento de los instrumentos financieros se adecúan a las normas contenidas en el MEMF y se desagregan por sector de contrapartida. 13. El balance sectorial es de carácter institucional (conforme al SCN) y se compila sólo para las unidades residentes sin consolidar los datos. 21

22 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 14. El balance sectorial de las OSD se compila sin consolidar los datos: las posiciones en cada instrumentos financiero constituyen la suma de los datos de las diversas unidades. 15. El nivel de desagregación depended del interés analítico en un sector o en una categoría de instrumentos t financierosi y de la disponibilidad de datos. 22

23 VIII.NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 16. Se deben desagregar las posiciones a fin de separar las correspondientes a moneda nacional y de moneda extranjera. 23

24 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 17. Se recomienda detallar los pasivos líquidos: a. Para examinar métodos alternativos de financiamiento de las sociedades de depósitos, y b. Para analizar la influencia de la sustitución de unos instrumentos por otros sobre los agregados monetarios. 24

25 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 18. Se deben identificar las posiciones recíprocas del Banco central y del subsector de otras sociedades de depósito. En especial se deben identificar las reservas que están obligadas a mantener las OSD en el Banco central. 25

26 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 19. Los activos y pasivos entre las instituciones comprendidas en el subsector de OSD y entre las correspondientes al subsector banco central deben ser de igual valor: En la práctica, estos valores difieren debido a diferencias en los momentos de registro (cheques pendientes de cobro) o a errores de registro. 26

27 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 20. Para los instrumentos al portador, como cheques de caja y certificados de depósito negociables, suelen presentarse problemas para identificar al tenedor. 21. Los cheques pendientes de cobro, constituyen una modalidad de crédito cuyo tenedor se identifica a través de los sistemas de compensación. 22. La cuenta de Otros activos comprende activos fijos, existencias, objetos de valor y oro no monetario. 27

28 VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALES 23. Cuenta de capital a. Debe identificarse cada uno de los principales i componentes: i. Participaciones i i de capital ii. Utilidades retenidas iii. Cuentas de revaluación iv. Diversas reservas, y v. Reajustes estadísticos del valor de los activos y pasivos que afectan al patrimonio ti i neto. 28

29 VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD) 24. El POSD se deriva de los balances sectoriales de la OSD. 25. El POSD está estructurado en torno a un marco analítico donde se destacan los pasivos internos (recursos) de las OSD y los activos internos y activos externos netos que son la contrapartida de esos pasivos. 29

30 VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD) 26. El marco hace posible compilar datos separados sobre transacciones, revaluaciones y otras variaciones de volumen. 27. Deben identificarse las posiciones con residentes y no residentes. 28. Se requieren datos separados para los instrumentos denominados en moneda extranjera. 30

31 VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD) 29. Los pasivos se organizan por instrumentos financieros para facilitar el análisis de los agregados monetarios. 30. Los activos se organizan por los sectores prestatarios para destacar la asignación del crédito. 31. Se recomienda distinguir entre depósitos transferibles y otros depósitos. 31

32 VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD) 32. Los depósitos restringidos deben especificarse dentro de otros depósitos en función del tipo de instrumentos de que se trate. 32

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