ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Expresados en miles de nuevos soles)

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1 ALICORP S.A.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Expresados en miles de nuevos soles) 1. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES Los estados financieros adjuntos se preparan y presentan de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 30 de junio de 2012 y al 31 de diciembre de La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, que manifiestan expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las Normas Internacional de Información Financiera (NIIF) emitidos por el IASB. 2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Jun 2012 Dic 2011 Caja 40,896 13,312 Bancos 99,409 29,041 Depósitos a plazos 104,149 35,167 Total 244,454 77, OTRAS CUENTAS POR COBRAR Jun 2012 Dic 2011 Adelantos a proveedores 25,812 20,353 Drawback 2,546 3,934 Prestamos al personal 3,335 2,898 Seguros 2,286 1,721 Otros 2,616 2,221 Total 36,595 31,127

2 4. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS Jun 2012 Dic 2011 Downford Corporation Otras menores Total 1,077 1, INVENTARIOS Este rubro comprende a: Jun 2012 Dic 2011 Mercadería 9,584 9,817 Productos terminados 127, ,768 Subproductos 8,621 7,577 Productos en proceso 38,892 43,794 Materias primas y auxiliares 308, ,466 Envases, embalajes y suministros 28,074 26,661 Existencias por recibir 18,461 47,507 Total 539, , INVERSIONES FINANCIERAS Otros Activos Financieros comprende: Jun 2012 Dic 2011 Cernical Group S.A. 120, ,004 Alicorp Inversiones S.A. 105,171 66,284 Alicorp Argentina S.A. 71,853 71,853 Molinera Inca S.A. 65,688 65,688 Farmintong Enterprises Inc. 65,655 65,655 Consorcio Distribuidor Iquitos S.A. 26,818 26,818 Alicorp Colombia S.A. 23,701 23,701 Alicorp Ecuador S.A. 20,353 20,353 Prooriente S.A. 4,797 4,797 Bimar S.A. 4,229 4,229 Bonos Panificadora Bimbo del Perú S.A. 2,577 2,786 Inversiones Pacasmayo S.A. - 1,659 Alicorp Trading S.A. (Shenzhen) Ltd. Co Corporación General de Servicios S.A Alicorp Honduras S.A Fábrica de Tejidos La Bellota S.A Otros Total 512, ,924

3 7. ACTIVOS INTANGIBLES (neto de amortización acumulada) La variación de Activos Intangibles se explica por: Marcas Software Total Saldo al 31 de diciembre de ,256 1,249 78,505 Amortización Adquisición/Transferencias - 1,786 1,786 Saldo al 30 de junio de ,256 2,071 79, PLUSVALIA El crédito mercantil corresponde principalmente a la diferencia originada de comparar los valores razonables de los activos y pasivos determinados al 30 de noviembre de 1997 de Nicolini Hermanos S.A. y Compañía Molinera del Perú S.A., al 30 de octubre de 2006 de ASA Alimentos S.A., al 30 de mayo de 2008 del Grupo TVB y sus correspondientes costos de adquisición. 9. OTROS PASIVOS FINANCIEROS Jun 2012 Dic 2011 Sobregiros bancarios 1,859 1,529 Parte corriente de la deuda a largo plazo 8,493 10,890 Financiamiento de comercio exterior 223,243 - Total 233,595 12, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Jun 2012 Dic 2011 Tributos por pagar 2,265 9,275 Instrumentos financieros derivados 1, Anticipos de clientes 3,607 4,307 Publicidad 2, Intereses por préstamos bancarios 4,962 3,849 Servicios públicos 3,478 2,926 Mermas de trigo 2,178 1,538 Alquileres 1,993 - Otros 6,619 5,363 Total 28,822 28,139

4 11. PROVISIONES Jun 2012 Dic 2011 Procesos administrativos 6,045 6,045 Total 6,045 6, PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Jun 2012 Dic 2011 Participación de los trabajadores 25,868 55,226 Remuneraciones 21,206 10,334 Bono de desempeño 4,664 4,915 Compensación por tiempo de servicios 1,757 3,035 Contribuciones sociales 2,284 2,136 Total 55,779 75, OTROS PASIVOS FINANCIEROS (no corriente) La variación corresponde principalmente a: a) Segundo desembolso de préstamo recibido por Alicorp de Bank of America y Citibank N.A. por S/. 105,020. b) Amortización del principal de los Bonos Corporativos de Segunda Emisión por S/. 4, PATRIMONIO NETO a) Capital Social Al 30 de junio de 2012, el capital social de la Compañía está representado por 847,191,731 acciones comunes de S/ valor nominal cada una. b) Acciones de Inversión Al 30 de junio de 2012 comprende 7,388,470 acciones de inversión de S/ valor nominal cada una. c) Otras Reservas de Capital De acuerdo a lo aprobado en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas celebrada el 29 de marzo de 2012, se registró una detracción de S/.28,565 de los Resultados Acumulados para destinarlos a la Reserva Legal.

5 d) Resultados acumulados La variación en este rubro se explica por: Saldo al 31 de diciembre de ,159 Dividendos en efectivo declarados -162,370 Detracción a reserva legal -32,251 Utilidad neta del ejercicio 162,509 Saldo al 30 de junio ,047 e) Otras Reservas de Patrimonio Saldo Movimiento Saldo Dic 2011 Jun 2012 Inversiones disponibles para la venta 55,266-1,305 53,961 Inversiones en instrumentos de patrimonio 62,043-62,043 Cobertura de flujos de efectivo Total 117,324-2, , INFORMACION POR SEGMENTO Al 30 de junio comprende: Segmento Ventas Netas Utilidad Operativa Depreciación y amortización Ventas Netas Utilidad Operativa Depreciación y amortización Consumo masivo 963, ,557 14,861 1,055, ,801 16,880 Consumo masivo Perú 909, ,570 12, , ,014 15,147 Consumo masivo AnCam y Otros 42,711-4,135 1,359 47, ,210 Consumo masivo Mercosur 11, ,969 4, Productos industriales 589,975 57,600 6, ,037 78,433 5,689 Nutrición animal 164,748 17,908 1, ,417 4,996 1,464 Otros 9,735 6, , Total 1,728, ,700 22,906 1,763, ,230 24,288

6 Del 2do. Trimestre: Segmento Ventas Netas Utilidad Operativa Depreciación y amortización Ventas Netas Utilidad Operativa Depreciación y amortización Consumo masivo 506,352 54,479 6, ,246 60,623 7,633 Consumo masivo Perú 480,643 59,253 5, ,511 57,861 6,855 Consumo masivo AnCam y Otros 19,634-4, , Consumo masivo Mercosur 6, ,852 2, Productos industriales 292,726 26,603 2, ,608 43,939 3,025 Nutrición animal 88,762 8, ,336 2, Otros 5,062 5, ,718-1, Total 892,902 94,979 9, , ,318 11,565 Al 30 de junio de 2012, los activos por segmentos fueron los siguientes: 2012 Consumo Productos Nutricion Masivo Industriales Animal Otros Total Cuentas por cobrar comerciales 107,203 63, , , ,514 Existencias 64, ,751 57,670 2, ,161 Activos fijos 486, ,365 66, , ,120 Inversiones financieras 512,181 Activos no distribuidos 668,901 Total Activos 3,095,877

7 16. GASTOS FINANCIEROS, NETOS Al 30 de junio comprenden: Rubros Ingresos Financieros Dividendos recibidos Otros ingresos financieros 3,140 2,443 Ingresos Financieros 3,248 2,443 Gastos financieros: Intereses financiamiento de importación ,161 Intereses por prestamos bancarios -3,114-3,338 Intereses de bonos corporativos -4,551-4,809 Otros gastos financieros -1,964-1,697 Gastos Financieros -10,118-11,005 Diferencia de cambio, neta 3,696-2,294 Total Gastos Financieros -3,174-10,856 Diferencia de cambio IFD ,587 Intereses y primas (IFD) -5,355 3,155 Total (Pérdida) por Instrumentos Financieros Deriv. -5,944 9,742 Gastos Financieros, neto -9,118-1,114

8 Del 2do. Trimestre: Rubros Ingresos Financieros Dividendos recibidos Otros ingresos financieros 2,241 1,242 Ingresos Financieros 2,349 1,242 Gastos financieros: Intereses financiamiento de importación Intereses por prestamos bancarios -1,819-1,579 Intereses de bonos corporativos -2,223-2,378 Otros gastos financieros -1, Gastos Financieros -5,395-5,620 Diferencia de cambio, neta 1,006-4,320 Total Gastos Financieros -2,040-8,698 Diferencia de cambio IFD ,908 Intereses y primas (IFD) -1,414 4,875 Total (Pérdida) por Instrumentos Financieros Deriv. -2,003 11,783 Gastos Financieros, neto -4,043 3, UTILIDAD BASICA Y DILUIDA POR ACCION Adjuntamos los numeradores para calcular la utilidad básica por acción ó utilidad diluida por acción y la conciliación respecto a la utilidad neta del periodo, el promedio ponderado del número de acciones empleado como denominador para calcular la utilidad básica y diluida por acción y la conciliación de estos denominadores al 30 de junio de 2012 y al 30 de junio de 2011.

9 UTILIDAD BASICA POR ACCION PERIODO DEL AL Determinación del promedio ponderado del numero de acciones para el calculo de la utilidad básica por acción Acciones Comunes ACCIONES ACCIONES EN EMITIDAS CIRCULACION 01/01/2012 Saldo inicial 847,191, ,191,731 30/06/2012 Saldo final 847,191, ,191,731 Acciones de Inversión ACCIONES ACCIONES EN EMITIDAS CIRCULACION 01/01/2012 Saldo inicial 7,388,470 7,388,470 30/06/2012 Saldo final 7,388,470 7,388,470 Promedio ponderado # de acciones para el calculo de la utilidad básica (ponderación considerando el valor nominal de las acciones) TIPO DE ACCION VN S/. N Acciones x Factor de Tiempo N Comunes ,191,731 x ,191,731 Inversión ,388,470 x ,388, ,580,201 Utilidad básica por acción UTILIDAD NETA # DE ACCIONES UTILIDAD POR ACCION Utilidad 162,509 Acciones en circulación 854,580,201 Utilidad básica por acción : Acciones comunes Acciones de inversión

10 UTILIDAD BASICA POR ACCION PERIODO DEL AL Determinación del promedio ponderado del numero de acciones para el calculo de la utilidad básica por acción Acciones Comunes ACCIONES ACCIONES EN EMITIDAS CIRCULACION 01/04/2012 Saldo inicial 847,191, ,191,731 30/06/2012 Saldo final 847,191, ,191,731 Acciones de Inversión ACCIONES ACCIONES EN EMITIDAS CIRCULACION 01/04/2012 Saldo inicial 7,388,470 7,388,470 30/06/2012 Saldo final 7,388,470 7,388,470 Promedio ponderado # de acciones para el calculo de la utilidad básica (ponderación considerando el valor nominal de las acciones) TIPO DE ACCION VN S/. N Acciones x Factor de Tiempo N Comunes ,191,731 x ,191,731 Inversión ,388,470 x ,388, ,580,201 Utilidad básica por acción UTILIDAD NETA # DE ACCIONES UTILIDAD POR ACCION Utilidad 65,860 Acciones en circulación 854,580,201 Utilidad básica por acción : Acciones comunes Acciones de inversión

11 UTILIDAD BASICA POR ACCION PERIODO DEL AL Determinación del promedio ponderado del numero de acciones para el calculo de la utilidad diluida por acción Acciones Comunes ACCIONES ACCIONES EN EMITIDAS CIRCULACION 01/01/2011 Saldo inicial 847,191, ,191,731 30/06/2011 Saldo final 847,191, ,191,731 Acciones de Inversión ACCIONES ACCIONES EN EMITIDAS CIRCULACION 01/01/2011 Saldo inicial 7,388,470 7,388,470 30/06/2011 Saldo final 7,388,470 7,388,470 Promedio ponderado # de acciones para el calculo de la utilidad basica (ponderación considerando el valor nominal de las acciones) TIPO DE ACCION VN S/. N Acciones x Factor de Tiempo N Comunes ,191,731 x ,191,731 Inversión ,388,470 x ,388, ,580,201 Utilidad básica por acción DESCRIPCION UTILIDAD # DE UTILIDAD NETA ACCIONES POR ACCION Utilidad 160,771 Acciones en circulación 854,580,201 Utilidad básica por acción : Acciones comunes Acciones de inversión

12 UTILIDAD BASICA POR ACCION PERIODO DEL AL Determinación del promedio ponderado del numero de acciones para el calculo de la utilidad diluida por acción Acciones Comunes ACCIONES EMITIDAS ACCIONES EN CIRCULACION 01/04/2011 Saldo inicial 847,191, ,191,731 30/06/2011 Saldo final 847,191, ,191,731 Acciones de Inversión ACCIONES EMITIDAS ACCIONES EN CIRCULACION 01/04/2011 Saldo inicial 7,388,470 7,388,470 30/06/2011 Saldo final 7,388,470 7,388,470 Promedio ponderado # de acciones para el calculo de la utilidad basica (ponderación considerando el valor nominal de las acciones) TIPO DE ACCION VN S/. N Acciones x Factor de Tiempo Comunes ,191,731 x ,191,731 Inversión ,388,470 x ,388, ,580,201 N Utilidad básica por acción DESCRIPCION UTILIDAD # DE UTILIDAD NETA ACCIONES POR ACCION Utilidad 84,687 Acciones en circulación 854,580,201 Utilidad básica por acción : Acciones comunes Acciones de inversión