Gobierno del Distrito Federal Contraloría General del Distrito Federal Contraloría Interna en Benito Juárez. A10 Informe de Observaciones de Auditoría

Transcripción

1 A10 Informe de Observaciones de Auditoría México D.F., a 30 de junio de 201 O INFORME DE OBSERVACIONES DE AUDITORIA N ' mero de auditoría: 17-C/10 Clave del Programa: 210 Descripción: Unidad Administrativa: "Procesos de Adquisición" Delegación Benito Juárez Clave: 0303 Área específica: Dirección General de Administración No. de Observaciones Generadas: 03 INTRODUCCIÓN Con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 34 fracción XII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal, artículos 108 fracciones XX y XXVIII, 109 fracción XXI y 113 fracción 11 del Reglamento Interior de la Administración Pública del Distrito Federal; artículos 4, 31 y 32 del Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 201 O; en el Programa de Auditoría 201 O, y demás normatividad aplicable. Mediante oficio número CG/CI/0614/2010, la Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez dependiente de la, instruyó la auditoría Específica número 17 -C/1 O denominada "Procesos de Adquisición" en específico a la Di rección General de Administración, ubicada en Av. División del Norte número 1611, Col. Santa Cruz Atoyac, C.P , con fecha de inicio 6 de mayo de 2010 y fecha de término 2 de julio de 2010, utilizando 9 (nueve) semanas hombre. 1

2 OBJETIVOS Verificar que el proceso de contratación de los servicios de mantenimiento correctivo a parque vehicular y mantenimiento correctivo a equipo y maquinaria pesada se hayan aj ustado a la normatividad jurídica aplicable. ALCANCE En la primera sesión extraordinaria del Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, celebrada el 4 de marzo de 201 O, se presentaron los para la adjudicación directa del mantenimiento correctivo a parque ve hicular y la contratación del mantenimiento correctivo a equipo y maquinaria pesada, de la cual se generaron 14 contratos los cuales se revisaron en su totalidad. RESULTADOS De la auditoría realizada se observó lo siguiente: OBSERVACIÓN 01 NO SE CUENTA CON UN SONDEO DE MERCADO PARA LA ADJUDICACIÓN DE LOS MANTENIMIENTOS CORRECTIVOS PARA VEHICULOS, EQUIPO Y MAQUINARIA PESADA. De la revisión efectuada a 14 contratos adjudicados para el mantenimiento correctivo a parque vehicular y el mantenimiento correctivo para equipo y maquinaria pesada, se detectó que la Dirección General de Administración no contó con sondeos de mercado para la adjudicación de los mismos, por lo que se incumplió el artículo 51 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal en correlación con el numeral de la Circular Uno Bis 2007 vigente, siendo estos la base para la adjudicación de los contratos antes referidos. Lo anterior, se constató en el contrato de prestación de servicios el cual es un mismo modelo para los 14 contratos suscritos, en su "Clausula Quinta", la cual establece: Página 2 de 7

3 Gobiemo del Distrito Federal Contraloría Intema en Benito Juárez del año 1999, emitido por la Oficialía Mayor del Gobierno del Distrito Federal, mas la inflación de un máximo de 45% (Cuarenta y cinco por ciento). Adicional a lo anterior las reparaciones que no estén contempladas en dicho catalogo, "La Delegación" a través de la Unidad Departamental de Mantenimiento y Control Vehicular, previamente asignar un vehículo a un taller mecánico externo, o antes de la autorización, efectuaran un sondeo de mercado, y solo se asignara si el precio está dentro del mercado; todas y cada una de las reparaciones a efectuarse, serán autorizadas por la Dirección General de Administración. OBS ERVACIÓN 02 INOBSERVANCIA AL ARTÍCULO 28 DE LA LEY DE ADQUISICIONES PARA EL DISTRITO FEDERAL. En la Primera Sesión Extraordinaria del 201 O del Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios celebrada el 4 de Marzo del presente año, se presento el caso para la contratación del mantenimiento correctivo a parque vehicular y la contratación del mantenimiento preventivo y correctivo a equipo y maquinaria pesada. En ambos casos se presento la justificación para la adjudicación directa, al amparo de los artículos 27 inciso C, 28, 54 fracción X y 63 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. Por lo que corresponde al mantenimiento correctivo al parque vehicular se aútorizo un monto mínimo de $1 '000, (un millón de pesos 00/100 M.N.) y un monto máximo de $1 0'000, (diez millones de pesos 00/100 M. N.), así mismo en la justificación presentada en la carpeta del Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, se menciona que se cuenta con la suficiencia presupuesta! en la partida presupuesta! 3510, por un monto de $4'300, (cuatro millones trescientos mil pesos 00/100 M.N.), contraviniendo lo estipulado en el artículo 28 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal el cual establece lo siguiente: "Artículo 28.- Las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades, podrán convocar, adjudicar o llevar a cabo adquisiciones, arrendamientos y prestación lde servicios, solamente cuanto cuenten con los recursos disponibles, dentro de su presupuesto aprobado en la partida correspondiente y señalados en el oficio de autorización de inversión que al efecto emita la Secretaría. En casos excepcionales y previa autorización por escrito de la Secretaría, de conformidpd con lo establecido para tal efecto en el Código Financiero del Distrito Federal, las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades podrán convocar sin contar con los recursos disponibles en su presupuesto." De igual manera se constató que en los 14 contratos se estableció en las Declaraciones en el numeral l. 7 que en la Delegación "... cuenta con la autorización de la sufici~e~ presupuesta! para cumplir con las obligaciones que se derivan del presente contrato...", ~.~q:.::. Av. División del Norte 1611, Col. S~ta Cruz Atoyac, C.P , Delegación :::í'j'~ ') Bemto Juárez 0~~ 1 ~Ru\ 3" _. Página 3 de 7 r

4 sin embargo los recursos totales en la partida presupuesta! 351 O, son del orden de $7'000, (siete millones de pesos 00/100 M.N.), adjudicándose un total de $10' (diez millones de pesos 00/1 00 M.N.), en 11 contratos que afectan dicha partida presupuesta!. Asimismo, se verificó que en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios de la Delegación, el monto autorizado en la partida 351 O, es del orden de $7'000, Mediante Oficio Bitácora CG/CIBJ/1 7-C/10/001/2010 del 17 de mayo de 2010, se solcito al área auditada, las afectaciones presupuesta les para la partida 351 O Mantenimiento y conservación de vehículos y equipo destinado a servicios públicos y operación, del ejercicio 201 O. Dicha solicitud el área auditad la atendió a través del Oficio No.SRM/0157 /201 O del 01 de ju nio del 201 O, suscrito por el Subdirector de Recursos Materiales, en dicho oficio anexa el oficio No. DF/420/SPP/228/01 O del 28 de Mayo del 201 O en el cual menciona el Director de Finanzas que a la fecha no se ha realizado ninguna afectación compensada para la partida presupuesta! 351 O. Asimismo menciona que se ha considerado elaborar las mismas en función de que se vayan generando las economías producto de las licitaciones realizadas, tal y como se ha. hecho en ejercicios anteriores. Por último menciona que los compromisos que se realizan a la fecha por este concepto se limitaran a la disponibilidad existente en la partida presupuesta!. OBSERVACIÓN 03 INOBSERVANCIA AL ARTÍCULO 28 DE LA LEY DE ADQUISICIONES PARA EL DISTRITO FEDERAL.. En la Primera Sesión Extraordinaria del 2010 del Comité Delegacional de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios celebrada el 4 de Marzo del presente año, se presento el caso para la contratación del mantenimiento correctivo a parque vehicular y la co ntratación del mantenimiento preventivo y correctivo a equipo y maquinaria pesada. En ambos casos se presento la justificación para la adjudicación directa, al amparo de los artículos 27 inciso C, 28, 54 fracción X y 63 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal. Por lo que corresponde al mantenimiento correctivo al parque vehicular se autorizo un monto mínimo de $1 '000, (un millón de pesos 00/100 M. N.) y un monto máximo de $10'000, (diez millones de pesos 00/100 M.N.), así mismo en la justificación presentada en la carpeta del Comité Delegacional de ~ Adquisiciones, Arre. ndamientos y Prestación de Servicios, se menciona que se cuenta con la sufic~ presupuesta! en la partida presupuesta! 351 O, por un monto de $4 ' 300,000. 0~ttu~t( ~)~ Av. División del Norte 1611, Col. Santa Cruz Atoyac, C.P , Delegación / [1-- í~7"q t Benito Juárez, ~-,<...,\~_, ' ' ~ ';' Página 4 de 7 /

5 millones trescientos mil pesos 00/100 M. N.), contraviniendo lo estipulado en el artículo 28 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal el cual establece lo siguiente: "Artículo 28.- Las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades, podrán convocar, adjudicar o llevar a cabo adquisiciones, arrendamientos y prestación de se rvicios, solamente cuanto cuenten con los recursos disponibles, dentro de su presupuesto aprobado en la partida correspondiente y señalados en el oficio de autorización de inversión que al efecto emita la Secretaría. En casos excepcionales y previa autorización por escrito de la Secretaría, de conformidad co n lo establecido para tal efecto en el Código Financiero del Distrito Federal, las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades podrán convocar sin contar con los recursos disponibles en su presupuesto." De igual manera se constató que en los 14 contratos se estableció en las Declaraciones en el numeral l. 7 que en la Delegación "... cuenta con la autorización de la suficiencia presupuesta! para cumplir con las obligaciones que se derivan del presente contrato... ", si n embargo los recursos totales en la partida presupuesta! 351 O, son del orden de $7'000, (siete millones de pesos 00/100 M.N.), adjudicándose un total de $1 0' (diez millones de pesos 00/100 M.N.), en 11 contratos que afectan dicha partida presupuesta!. Asimismo, se verificó que en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios de la Delegación, el monto autorizado en la partida 351 O, es del orden de $7'000, Mediante Oficio Bitácora CG/CIBJ/17 -C/1 0/001/201 O del 17 de mayo de 201 O, se solcito al área auditada, las afectaciones presupuestales para la partida 351 O Mantenimiento y conservación de vehículos y equipo destinado a servicios públicos y operación, del ejercicio 201 O. Dicha solicitud el área auditad la atendió a través del Oficio No.SRM/0157/201 O del 01 de jun io del 201 O, suscrito por el Subdirector de Recursos Materiales, en dicho oficio anexa el oficio No. DF/420/SPP/228/01 O del 28 de Mayo del 201 O en el cual menciona el Director de Finanzas que a la fecha no se ha realizado ninguna afectación compensada para la partida presupuesta! 351 O. Asimismo menciona que se ha considerado elaborar las mismas en función de que se vayan generando las economías producto de las licitaciones realizadas, tal y como se ha hecho en ejercicios anteriores. POí último menciona que los compmmisos que se realizan a la fecha por este concepto se limitaran a la disponibilidad existente en la partida presupuesta!. /)_/ 6 Av. División del Norte 1611, Col. Santa Cruz Atoyac, C.P , Deleg7ción, Benito Juárez, ' ' ' '.. ' Pág;, 5 de 7 t;~

6 LIMITANTES No hubo limitantes. CONCLUSIÓN La Dirección de Administración deberá presentar ante este Órgano de Control Interno la evidencia documental que acredite lo siguiente: Adopte las med idas necesarias tendientes a la elaboración de sus catálogos de conceptos actualizados para poder realizar los sondeos de mercado los cuales servirán de base para la toma de decisiones en los procesos de adjudicación. Deberá de rendir un informe pormenorizado justificando las causas del porque se realizaron 11 contratos sin contar con los recursos suficientes en la partida presupuesta! 351 O, toda vez que solo cuenta con $7'000, (siete millones de pesos 00/100 M.N.), autorizados para el ejercicio Deberá de realizar las acciones necesarias para contar con los recursos suficientes en la partida presupuesta! 351 O para afrontar el compromiso de 11 contratos suscritos. Deberá de instruir al personal del área de adquisiciones para que en lo subsecuente verifique que las adquisiciones cuenten con los recursos suficientes para afrontar los compromisos contraídos. En lo sucesivo bajo ninguna circunstancia deberá suscribir contratos que no tengan recursos suficientes en las diferentes partidas presupuestales de gasto. Deberá de realizar los acuerdos modificatorios para corregir los 14 contratos suscritos a la brevedad posible.

7 Deberá de implementar las medidas necesarias para que el área de adquisiciones en lo subsecuente no suscriba contratos con normatividad derogada o que no se encuentre vigente. Elabo..O: 1 Revisó: Autorizó: / / L.Ó. Efraín Vázquez Pérez ' Jefe de Unidad qéf)artamental de // Auditoría "B" Operativa y Administrativa -~a C.P. Ismael l. Chalico García Contralor lnt~rno t Av. División del Norte 1611, Col. Santa Cruz Atoyac, C.P , Delegación Benito Juárez, Página 7 de 7