INFORME DE TESORERÍA

Transcripción

1 INFORME DE TESORERÍA Con la finalidad de cumplir con lo establecido en los artículos N 18 y N 36 del Estatuto de la Asociación Solidarista de Empleados Ministerio de Obras Públicas y Transportes y artículo N 27 de la Ley de Asociaciones Solidaristas, se presenta el Informe Financiero Contable de la gestión del periodo , para su consideración y aprobación. Este informe financiero ha sido elaborado con las cifras reportadas en los Estados Financieros de ASEMOPT al 30 de setiembre 2017, las cuales fueron auditadas por el Despacho Delgado Obando y Asociados Contadores Públicos Autorizados, quienes han realizado la revisión de los Estados Financieros correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de octubre de 2016 y el 30 de setiembre de Durante este periodo, el Despacho Delgado Obando y Asociados Contadores Públicos Autorizados realizó mediante dos visitas, un exhaustivo análisis en los que efectuaron las pruebas correspondientes para asegurar el manejo y registro del patrimonio de los asociados según las normas y procedimientos contables y financieros establecidos. Activos En el presente periodo los activos se han incrementado de forma significativa, lo que ha permitido a Asemopt, atender con apremio las necesidades de nuestros asociados mediante el otorgamiento de créditos y atención de otras actividades tales como entrega de paquetes escolares, celebración del Día de la Madre y del Padre, y otras actividades de orden social. Con lo anterior puede apreciarse que hemos tenido un crecimiento sano en el cual se ha invertido para alcanzar mejores rendimientos. Los activos se adquieren con el fin de alcanzar mejores rendimientos, pero siempre con los principios de prudencia y equilibrio en el riesgo, nociones necesarias para brindar seguridad a los ahorros de nuestros asociados. Activo Corriente 5,155,035, ,606,337, Activo no Corriente 8,384, ,087, Total de Activos 5,163,419, ,617,425, El activo registra un crecimiento absoluto de ,23; que representan un crecimiento de un 43% en relación con el periodo fiscal El activo corriente está conformado por el efectivo, los créditos, y las inversiones, todos menores a un año plazo.

2 6,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO ASEMOPT: Activos Netos Activo Corriente Inversiones: Las inversiones o mejor llamadas Instrumentos financieros son otro factor importante que compone el activo; este ha aumentado en un 115% este periodo contienen un monto significativo, el cual asciende a , 49 cuyo monto se desglosa y compara de la siguiente manera: Descripción Reserva de Liquidez y Reserva Legal 411,000, ,000, Sociedad de Fondos de Inversion 287,647, ,645, Puestos de Bolsa, Titulos Valores 345,150, ,458, Total Instrumentos Financieros 1,043,797, ,104, Ahora bien, las inversiones están registradas al costo, sus rendimientos se reconocen durante el periodo vigente entre la fecha de compra y la del vencimiento, según el valor de mercado de cada inversión. Para lograr un eficiente manejo del flujo de efectivo, se tomó la iniciativa de invertir en forma más liquida por medio de los SAFI (Sociedad Administradora de Fondos de Inversión) para evitar liquidar inversiones anticipadamente lo cual significa un castigo financiero y penalización para la Asociación. Además de 116 participaciones de un fondo inmobiliario en dólares americanos para obtener un mayor rendimiento por su valor de participación y el diferencial cambiario de la moneda extranjera, así como diversificar el portafolio de inversiones.

3 La Reserva de Liquidez corresponde a un 15% sobre el total de los ahorros, según normativa del Banco Central de Costa Rica, y la Reserva Legal que estableció la Junta Directiva es de un 7% sobre el aporte patronal. 500,000, ,000, ,000, ,000, ,000, Inversiones en Instrumentos Financieros RESERVAS SAFI BOLSA Cartera Crediticia El saldo de la cartera de crédito es el principal ingreso de ASEMOPT y la principal fuente generadora de excedentes. Para el presente periodo la cartera asciende a ,10 lo cual significa un crecimiento de 36.00% con respecto al periodo anterior. Del total de la cartera, un 13% corresponde a cuentas por cobrar a corto plazo equivalente en términos absolutos a ,59 y el restante 87% se refiere a cuentas por cobrar a largo plazo por ,55.

4 Composición de la Cartera Crediticia Cuadro N 03 % variación Crédito S/Ahorro 431,233, % 237,006, % 81.95% Crédito Personal Fiduciario 1,085,239, % 928,632, % 16.86% Crédito S/Gastos médicos 59,028, % 25,084, % % Crédito Compra deudas 1,025,587, % 1,174,813, % % Crédito Compra en Ferias 56,322, % 24,079, % % Crédito Hipotecario 1,121,580, % 520,688, % % Crédito Tramites Legales 8,763, % 927, % % Crédito para Estudio 22,713, % 7,080, % % Crédito Rápido 129,120, % 39,098, % % Crédito Solidario 15,119, % 4,316, % % Crédito Exasociados 57,364, % 3,813, % % Crédito Excedentes 16,187, % % 0.00% Crédito Recargas Celular 5, % % 0.00% Crédito Servicios Publicos 54, % % 0.00% Crédito Poliza Celular 920, % % 0.00% 4,029,242, % 2,965,541, % 35.87% Es importante destacar que en el periodo 2017, el Reglamento de Crédito sufrió variaciones significativas, tal es el caso de los aumentos los porcentajes de liquidez, en este sentido se debió fundamentalmente a fortalecer los controles en el otorgamiento de créditos, al encontrarse a la mayoría de asociados con un alto nivel de endeudamiento. Es importante mencionar que la colocación de la cartera de crédito benefició a las familias de nuestros asociados en diferentes niveles: acceso a educación, alimentación, salud, entre otros. En este periodo, el Comité de Crédito sesionó 35 veces y analizó 156 solicitudes de crédito de las cuales se formalizaron 105 en las oficinas centrales, rechazadas 51, trasladados a Junta Directiva 11. Cabe resaltar que la administración de ASEMOPT atiende de primera mano, las solicitudes de crédito que no superen los , esto con el objetivo de brindar una respuesta expedita al asociado; por lo anterior en este periodo fiscal se formalizaron solicitudes de crédito, por un monto de 2,292,263,

5 4,500,000, ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO Asemopt: Cartera Creditica 4,000,000, ,500,000, ,000,000, ,500,000, ,000,000, ,500,000, ,000,000, ,000, ,029,242, ,965,541, ,553,023, ,440, La colocación de créditos se realiza bajo controles permanentes, por lo que la morosidad de ASEMOPT también posee cifras muy bajas en relación con el saldo de la cartera de crédito. El porcentaje de morosidad es de un 13.88% para este periodo; sin embargo, esta cifra es superior al periodo anterior, la cual fue de un 6%. Morosidad Es importante aclarar que la morosidad es un concepto muy diferente a incobrabilidad. Hay asociados activos que se encuentran morosos por una incapacidad, un embargo, o alguna otra deuda externa que acapare la mayoría del salario. De tal manera que no significa que ese asociado sea incobrable puesto que pagará cuando su condición se normalice; mientras tanto engrosarán la lista de morosos según nuestro sistema informático. El asunto de la morosidad representa una lucha constante, pues algunos salen de esa condición y entran otros rápidamente, lo que conlleva un trabajo de todos los días y de toma de decisiones por parte de la Junta Directiva de ASEMOPT. De este 13,88% que es equivalente en términos absolutos a un monto de ,42 se tienen en cobro judicial un total 19 créditos que ascienden a ,12 debidamente presentados en la autoridad judicial competente. A pesar de que los créditos son cobrados básicamente vía rebajos de planilla, hay situaciones que imposibilitan dichos cobros, entre ellos están: Salario insuficiente por deudas contraídas posteriormente, incapacidades, embargos, pensiones, auto embargos, suspensiones, otros que imposibilitan el oportuno cobro. Muchos de los casos de atraso regresan a una condición normal

6 de rebajos, pero el tiempo de atraso nunca se repone y el sistema informático lo determina como Moroso. ASEMOPT ESTADO DE CRÉDITOS MOROSOS AL Cuadro N 04 DÍAS DE ATRASO SALDO A LA FECHA INTERESES MORA FINANCIERA CORRIENTES MORATORIOS MORA LEGAL ASOCIADO S ,143, ,897, ,462, , ,605, ,201, ,243, , , ,975, ,237, ,691, ,205, , ,442, MAS DE ,933, ,456, ,639, , ,572, ,515, ,288, ,081, , ,597, PENDIENTE EN CUOTAS 47,288, INTERESES CORRIENTES 24,081, INTERÉS MORATORIO 691, MORA LEGAL 435,597, PORCENTAJE DE CARTERA 13.88% ASEMOPT: Cartera de Créditos / Morosidad Cartera de Créditos 1,553,016, ,971,439, ,029,242, Morosidad 157,877, ,161, ,515, Cartera de Créditos Morosidad

7 Pasivos Los Pasivos al 30 de setiembre de 2017 ascienden a la suma de ; los cuales se conforman de la siguiente forma: 1. Obligaciones por Pagar Captaciones Obligaciones por Pagar - Captaciones Cuadro N 05 Ahorro Extraordinario 44,098, ,798, Ahorro Navideño 80,913, ,153, Ahorro Escolar 3,258, ,070, Ahorro Marchamo 18,485, ,369, Ahorro Vacacional 4,262, ,087, Intereses s/ ahorros asociados 5,902, ,149, Otros (Acredit. en tránsito y Créd. Hipot. 14,970, ,958, ,890, ,587, Estos ahorros son producto de la confianza que tienen los asociados al depositarlos en nuestra Asociación con lo que se demuestra la seguridad y responsabilidad en el manejo de estos dineros. Los ahorros en este periodo crecieron un 61% con respecto al periodo ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ASEMOPT: Captaciones / Ahorros - Ahorro Extraordinario Ahorro Escolar Ahorro Vacacional Otros (Acredit. en tránsito y Créd. Hipot. Ahorro Navideño Ahorro Marchamo Intereses s/ ahorros asociados

8 2. Cuentas Por Pagar Las cuentas por pagar en este periodo equivalen a ; y están conformadas en cuatro grupos. En el cuadro Cuentas por pagar, se detalla esta cuenta: Cuentas por pagar Cuadro N 06 Aportes en custodia 139,072, ,854, Excedentes por pagar (10,388,476.31) (2,235,941.00) Otras cuentas por pagar 2,753, ,440, Otras Oblicaciones 141,000, Impuestos por pagar 1,156, , Totales 273,594, ,319, El rubro más significativo corresponde a los aportes patronales en custodia de los ex asociados; puede visualizarse un monto de ; tuvo un crecimiento de un 15% con respecto al periodo ASEMOPT: Cuentas por Pagar Cuentas por pagar Cuadro N 06 Proveedores Comerciales Proveedor de Servicios Aportes en custodia Excedentes por pagar Otras cuentas por pagar Otras Oblicaciones

9 3. Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar Corresponde al pago que se realiza por concepto de cargas sociales; destaca la provisión para la celebración de Asamblea General 2017 cuyo monto asciende a ,00. Dentro de estos gastos se incluyen las provisiones para cubrir el pago de aguinaldo y vacaciones de los colaboradores de la Asociación. Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar Cuadro N 07 Gastos acumulados Cargas Sociales 1,175, ,070, Retenciones por pagar 315, , Cuotas Patronales CCSS 859, , Reservas P/ Asamblea 35,650, ,978, Reservas P/ Asamblea 35,650, ,978, Provisiones Por Pagar 17,420, ,535, Aguinaldo 2,229, ,927, Vacaciones 2,099, , Cesantía - 1,531, Provision Utiles Escolares 12,000, Auditoría 800, , Actividad día padre y madre 291, ,000, Total 54,246, ,584, ASEMOPT: Gastos Acum y Provisiones 0 Gastos acumulados Cargas Sociales Retenciones por pagar Cuotas Patronales CCSS Reservas P/ Asamblea Reservas P/ Asamblea Provisiones Por Pagar Aguinaldo Vacaciones Cesantía Provision Utiles Escolares Auditoría Actividad día padre y madre

10 4- Pólizas: Corresponde al rubro pendiente por pagar de pólizas por Protección crediticia y Hogar comprensivo retenidas durante el mes, según el siguiente detalle: Patrimonio: Cuadro No 8 Cuentas por pagar Polizas INS Poliza de Hogar Comprensivo 2,157, Póliza de saldos deudores 2,252, , Totales 4,409, , El patrimonio de ASEMOPT está compuesto en primer lugar por el 3% del aporte obrero y en segundo lugar, el 5.33% que corresponde al aporte patronal. Estas cuentas se incrementan mes a mes con los aportes de los asociados y las nuevas afiliaciones, año a año obtiene incrementos importantes como se muestra a continuación. Patrimonio Cuadro N Variación Aporte Obrero 760,674, ,124,313, ,553,726, ,412, Aporte Patronal 1,357,687, ,969,423, ,752,707, ,283, Total 2,118,361, ,093,737, ,306,433, ,212,696, A pesar de la salida de asociados que se pensionan o renuncian, el ahorro obrero y patronal en este periodo registró un monto de ,07, lo que corresponde a un crecimiento de ,07 equivalente en términos porcentuales a un 39%.

11 ASEMOPT: Capital Social Ahorro Obrero 760,674, ,124,313, ,553,726, Aporte Patronal 1,357,687, ,969,423, ,752,707, Ahorro Obrero Aporte Patronal Ingresos Durante este periodo fiscal se observó un incremento en los ingresos correspondiente a ,00 en comparación con el periodo anterior y representa un crecimiento de un 39%; lo anterior se debe al incremento en los montos de las líneas de crédito y por otra parte a la creación de nuevas líneas de crédito; todo lo anterior considerando las medidas de seguridad para resguardar los recursos de la Asociación. Ingresos Cuadro N 10 Ingresos Intereses s/ Préstamos 49,319, ,750, ,178, ,359, Intereses s/ Inversiones 5,332, ,761, ,957, ,209, Comisiones Administrativas 10,172, ,100, ,492, ,129, Otros Ingresos 21, , ,928, ,499, Total 64,844, ,914, ,557, ,197,435.11

12 ASEMOPT: Ingresos Detallados Ingresos Intereses s/ Prestamos Intereses s/ Inversiones Comisiones Administrativas Otros Ingresos Gastos Los gastos de ASEMOPT han alcanzado un crecimiento representativo de un 57% con respecto al periodo anterior. Gastos Cuadro N ABSO LUTA % Gastos Financieros 1,243, ,727, ,201, ,336, ,135, % Reserva para cuentas incobrables 1,000, ,000, ,000, % Gastos Administrativos 12,667, ,415, ,728, ,069, ,341, % Gastos Servicios Externos 3,757, ,287, ,009, ,206, (803,249.35) -11% Gastos de Comunicaciones 52, , ,727, ,421, (306,418.67) -11% Gastos de Infraestructura 205, , ,067, ,372, , % Gastos Generales 20,543, ,668, ,337, ,954, ,616, % Gastos de asociados - 28,437, ,026, ,991, ,965, % Total 38,470, ,518, ,099, ,352, ,252,563.47

13 Las razones de este incremento se exponen a continuación: a. Nuevas contrataciones de personal administrativo b. Mejoras en el sistema informático Codeas. c. Mejoras en los sistemas de comunicación. d. Aumento en giras por el país completo. e. Aumento en la adquisición de instrumentos financieros f. Registro completo y actualización de reservas para atender los gastos de asociados. g. Incremento en los montos de Excedentes sociales como son: paquete escolar, rifas del día del padre y la madre, Asamblea de asociados, h. Póliza de vida contratada con el INS según acuerdo de Asamblea Los gastos financieros aumentaron en un 26% debido al cobro que realiza el banco por las transferencias electrónicas, producto de pago de excedentes del periodo anterior, depósitos de créditos, devoluciones de ahorros, pago a proveedores y por las primas de compra de inversiones. Los gastos administrativos crecieron en un 10%, esto se debe a varias acciones: en primer lugar, a las nuevas contrataciones que realizó al Junta Directiva con el objetivo de contar con personal calificado para atender las necesidades de los asociados y buscar alternativas de negocios. Del total de gastos administrativos, un 70% correspondió al pago de salarios; esto a su vez incrementó proporcionalmente el gasto por cargas patronales, asimismo, se realizó una actualización de los valores de los extremos laborales a pagar (vacaciones, aguinaldo) de los colaboradores de la Asociación. Adicionalmente hubo un incremento en el costo de los servicios de internet que son propios de la utilización del software del sistema administrativo contable. Los gastos de Asociados Aumentaron en un 161% debido a que en años anteriores se venia acumulando gastos de periodos anteriores, hasta que se tomó la decisión por parte de la administración y la Junta Directiva de registrar correctamente este rubro e iniciar con los montos de las provisiones según lo planeado a corto plazo. De esta manera se estabiliza el control del gasto en años siguientes.

14 Asemopt: Comparativo Gastos 174,352, ,099, ,470, ,518, Excedentes A pesar de factores adversos, gracias al dinámico y comprometido trabajo de la Junta Directiva y la Administración de ASEMOPT se ha logrado un crecimiento en el rubro de los excedentes. Algunos de los factores que debilitan la labor para lograr un buen excedente son: 1. La competencia, fundamentalmente en lo que se refiere al servicio de líneas de créditos que ofrecen las cooperativas, con menos requisitos y montos más altos. 2. Inversión en nueva estructura organizacional. 3. El poco tiempo de existencia de la asociación. 4. Las inversiones realizadas en tecnología para facilitar el acceso a los servicios. 5. Incremento en provisiones para las actividades de Asamblea tales como celebración del Día del Padre y la Madre. Al cierre del periodo se registró un monto de excedentes por ,00 lo que supera en un 31% al periodo anterior. La inflación acumulada del año 2017 fue de un 3.2%.

15 Excedentes Cuadro N 10 Periodo 2014 Periodo 2015 Periodo 2016 Periodo 2017 Excedentes 26,374, ,959, ,457, ,844, ,000, EXCEDENTES 350,000, ,844, ,000, ,000, ,457, ,000, ,000, ,959, ,000, ,000, ,374, P E R I O D O P E R I O D O P E R I O D O P E R I O D O Sin otro particular, agradeciendo la confianza depositada en todos los miembros de esta Junta Directiva y en mi persona como Tesorera Cordialmente, Vanessa Bonilla Marchena Si buscas resultados distintos no hagas siempre lo mismo Albert Einstein.