ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME DE TESORERIA

Transcripción

1 INFORME DE TESORERIA En cumplimiento con lo establecido en el artículo N 27 de la Ley de Asociaciones Solidaristas y en los artículos 18 y 36 del Estatuto de la Asociación Solidarista de Empleados Ministerio de Obras Públicas y Transportes, se presenta el informe financiero contable de la gestión del periodo , para su consideración y aprobación. Este informe financiero, ha sido complementado con los datos emitidos y auditados por el Despacho Luis Carlos Umaña, Asociados & Sucesores Contadores Públicos Autorizados, quienes han realizado la revisión de los Estados Financieros, correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de octubre del 2014 y el 30 de setiembre del Durante este periodo el Despacho Luis Carlos Umaña, Asociados & Sucesores, realizó el trabajo de auditoria en dos visitas: 1. La primera visita a. Tiempo de duración: quince días b. Periodo auditado:01/10/2014 al 30/06/2015 c. Carta de Gerencia: entregada 17/08/ La segunda visita a. Tiempo de duración: ocho días b. Periodo auditado: 01/07/2015 al 30/09/2015 c. Carta a la Gerencia: entregada 23/10/2015 Donde efectuaron las pruebas correspondientes para asegurar el manejo del patrimonio de los asociados según las normas y procedimientos contables y financieros establecidos, realizando un exhaustivo análisis. Activos En el presente periodo los activos se han incrementado de forma significativa lo que nos ha permitido atender con apremio las necesidades de nuestros asociados mediante el otorgamiento de créditos y atención de otras actividades tales como la celebración del día de la madre y del padre. Hemos tenido un crecimiento sano, en el cual se ha invertido para alcanzar mejores rendimientos. Los activos se adquieren con el fin de alcanzar mejores rendimientos, pero siempre con los principios de prudencia y equilibrio en el riesgo necesarios para brindar seguridad a los ahorros de nuestros asociados. 1

2 Asociación Solidarista de Empleados del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (ASEMOPT) Dif Absoluta Dif. (%) Activo Corriente ,00 84% ,00 89% ,00 76,10 Activo no Corriente ,00 16% ,00 11% ,00 163,42 Total de Activos ,00 100% ,00 100% ,00 85,99 El activo registra un crecimiento absoluto de millones de colones, que representan un crecimiento de un 46.23% con relación al periodo fiscal El activo corriente está conformado por el efectivo y las inversiones que representan el monto más significativo el cual asciende a 756 millones de colones cuyo monto se desglosa de la siguiente manera: 2,500,000, ASEMOPT: Evolución del Activo Periodo Fiscal ,000,000, ,500,000, ,000,000, Activo Corriente Activo no Corriente 500,000, Inversiones: - Fuente: Asemopt; Estados Financieros Auditados Las Inversiones bursátiles son otro factor importante que compone el activo, el cual se ha incrementado en este periodo, en el siguiente cuadro se puede observar el crecimiento en las inversiones las cuales están clasificadas; en mantenidas para negociar, reserva de liquidez y reserva legal. 2

3 Las inversiones están registradas al costo, sus rendimientos se reconocen durante el periodo vigente entre la fecha de compra y la del vencimiento, según el valor de mercado de cada inversión. En este periodo la Junta Directiva tomo la decisión de separar las inversiones que cubren la reserva de liquidez y la reserva legal, lo anterior debido a que en el pasado no se podía identificar cuales inversiones estaban cubriendo las reservas legales. Inversiones en Instrumentos Financieros Monto (2015) % Monto (2014) % Inv. Mantenidas para negociar ,53 69% ,80 74% Inv. Reserva de Líquidez ,18 17% ,53 26% Inv. Reserva Legal ,97 15% - 0% ,68 100% ,33 100% 600,000, ASEMOPT: Inversiones ,000, ,000, ,000, ,000, Inv. Mantenidas para negociar Inv. Reserva de Líquidez 100,000, Cartera Crediticia Fuente: Información de los Estados Financieros Auditados El saldo de la cartera de crédito, es el principal ingreso de ASEMOPT y la principal fuente generadora de ingresos, para el presente periodo la cartera asciende a ,33 millones de colones lo cual significa un crecimiento de 72.66% con respecto al periodo anterior. 3

4 Composicion de la Cartera Crediticia % Crédito S/Ahorro , ,00 149,26 Crédito Personal Fiduciario , ,00 163,11 Crédito S/Gastos médicos , ,00 383,80 Crédito Compra deudas , ,00 25,56 Crédito Compra en Ferias , ,00 (5,93) Crédito Hipotecario ,00 - Crédito para Estudio ,00 - Crédito Rápido ,00 - Crédito Solidario , , ,00 72,66 Es importante destacar que en el periodo 2015 se ampliaron las modalidades de préstamos, agregando las siguientes líneas de créditos: Personal Hipotecario, Estudio, Rápido y Solidario, las tasas de intereses que se aplican van desde el 8% al 16%, los préstamos se basan según el Reglamento de Crédito de la Asociación. Es importante mencionar que la colocación de la cartera de crédito, beneficio a las familias de nuestros asociados por que tuvieron acceso a educación, alimentación, salud entre otros. En este periodo ASEMOPT formalizo 821 créditos, los cuales han sido atendidos en las oficinas centrales. ASEMOPT: Créditos Colocados (en colones) 900,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, Crédito S/Ahorro Crédito Personal Fiduciario Crédito S/Gastos médicos Crédito Compra deudas Crédito Compra en Ferias Fuente: Información de los Estados Financieros Auditados 4

5 La colocación de créditos se realiza bajo controles permanentes, por lo que la morosidad de ASEMOPT también tiene cifras muy bajas en relación con el saldo de la cartera de crédito la cual asciende a un 10% para este periodo, esta cifra es inferior al periodo anterior, la cual fue de 84%. Morosidad Cartera créditos Morosidad 1,553,016, ,537, ,235, ,877, Es importante aclarar que la morosidad es un concepto muy diferente a incobrabilidad, hay asociados activos que se encuentran morosos por una incapacidad, un embargo, o alguna otra deuda externa que acapare la mayoría del salario. No significa que ese asociado sea incobrable, pagará cuando su condición se normalice, mientras tanto engrosaran la lista de morosos según nuestro sistema informático. El asunto de la morosidad representa una lucha constante, pues algunos salen de esa condición y entran otros rápidamente, lo que significa un trabajo de todos los días, y de toma de decisiones por parte de la Junta Directiva de ASEMOPT. Pasivos Los Pasivos al 30 de setiembre del 2015 de ASEMOPT ascienden a la suma de millones de colones, los cuales están conformados de la siguiente forma: 5

6 1. Obligaciones por Pagar Captaciones Obligaciones por Pagar - Captaciones Ahorro Extraordinario , ,45 Ahorro Navideño , ,00 Ahorro Escolar ,00 Ahorro Marchamo , ,00 Ahorro Vacacional , ,00 Intereses s/ ahorros asociados , , , ,48 Estos ahorros son producto de la confianza que tienen los asociados al depositarlos en nuestra Asociación con lo que se demuestra la seguridad y responsabilidad en el manejo de estos dineros. Los ahorros en este periodo tuvieron un crecimiento de un 303% con respecto al periodo ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ASEMOPT: Captación / Ahorros Cuentas Por Pagar Las cuentas por pagar en este periodo equivalen a ,75 y están agrupadas en seis grupos en el cuadro abajo se puede observar cómo está conformado esta cuenta: 6

7 Cuentas por pagar Proveedores Comerciales , ,00 Proveedor de Servicios , ,00 Aportes en custodia , ,31 Excedentes por pagar ( ,36) - Otras cuentaspor pagar ,37 - Otras Oblicaciones , ,00 Totales , ,31 Fuente: Asemopt; Estados Financieros ASEMOPT El rubro más significativo corresponde a los aportes patronales en custodia de los ex asociados; el cual aumento ,46 tuvo un crecimiento de un 125% con respecto al periodo ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, Cuentas Por Pagar - 3. Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar Corresponde al pago que se realiza por concepto de cargas sociales, destaca la provisión que se realiza para la celebración de Asamblea General 2015 cuyo monto asciende a Así como las provisiones para el cubrir el pago de aguinaldo y vacaciones de los colaboradores de la Asociación. 7

8 Patrimonio ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DEL MINISTERIO Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar Gastos acumulados Cargas Sociales , ,56 Retenciones por pagar , ,12 Cuotas Patronales CCSS , ,44 Reservas P/ Asamblea , ,00 Reservas P/ Asamblea , ,00 Provisiones Por Pagar , ,33 Aguinaldo , ,27 Vacaciones , ,06 Total , ,89 El patrimonio de ASEMOPT está compuesto por los ahorros de todos los asociados: el 3% del aporte obrero, el 5.33% del aporte patronal. Estas cuentas se incrementan mes a mes con los aportes de los asociados y las nuevas afiliaciones. El ahorro obrero es de ,46 millones de colones, en el periodo anterior fue de ,61millones de colones; el ahorro patronal es de ,77 millones de colones, en el periodo anterior fue de ,77 millones de colones. A pesar de la salida de asociados que se pensionan o renuncian el ahorro obrero y patronal en este periodo registro un incremento, el patrimonio de ASEMOPT a setiembre del 2015 es de ,23 millones de colones el cual tuvo un crecimiento de ,90 millones de colones y un crecimiento de un 73.54%. Patrimonio Variación % Aporte Obrero , , ,85 69,39 Aporte Patronal , , ,00 75,96 Total , , ,85 73,54 8

9 2,500,000, Capital Social 2,000,000, ,500,000, ,000,000, ,000, Aporte Obrero Aporte Patronal Ingresos Los ingresos se incrementaron en este periodo fiscal, el monto total de ingresos registro un crecimiento de ,84 millones de colones, en comparación con el periodo anterior y representa un crecimiento de 234 %; este crecimiento se debe a la ampliación de las líneas de crédito y la apertura de nuevas líneas de crédito siempre considerando las medidas de seguridad para resguardar los recursos de la Asociación. Ingresos Ingresos Intereses s/ Prestamos , , ,37 Intereses s/ Inversiones , , ,36 Comisiones Administrativas , , ,45 Otros Ingresos , , ,49 Total , , ,67 9

10 250,000, Ingresos de la Asociación 200,000, ,000, ,000, ,000, Egresos Los gastos de ASEMOPT han tenido un crecimiento acorde a los ingresos generados durante este periodo, debido a un crecimiento en la administración, mejoras al sistema Codeas Quarzo tales como la contratación de respaldo de la información en la Nube, adquisición de la versión de Codeas Unlimite el cual nos permitirá contar con la información contable en tiempo y forma, siendo de ayuda en la toma de decisiones, con el nuevo sistema se podrá enviar los estados de cuenta a los asociados de forma oportuna, así como la implementación de la página web desde la cual podrá ser asesada por cada uno de los asociados, manteniéndose informado. Estructura de Gastos Gastos Financieros 7.594, , ,16 Gastos Operativos 3.010, ,79 Gastos Administrativos , , ,67 Gastos Servicios Externos , , ,13 Gastos de Comunicaciones , ,00 Gastos de Infraestructura , , ,24 Gastos Generales , , ,18 Gastos Sociales ,98 Total , , ,15 10

11 Los gastos administrativos esta entre los principales gastos de la Asociación, al 30 de setiembre del 2015 totalizaron ,67 los cuales se conforman de salarios y carga sociales. Los gastos sociales es otro rubro representativo que corresponde al gasto de la Asamblea General, paquetes escolares y celebración de la actividad del día de la Madre y el Padre. Si bien es cierto hubo un crecimiento absoluto de los gastos de este periodo, con respecto al periodo anterior; es importante resaltar que porcentualmente con respecto a los ingresos del periodo anterior disminuyeron, para el periodo 2014 fue de 59.32% y para el 2015 de 34.09%. Gastos Generales 73,955, ,470, ,086, Excedentes El dinámico y comprometido trabajo de la Junta Directiva y la Administración de ASEMOPT ha permitido un crecimiento en excedentes a pesar de haber sido afectados por algunos factores de importancia durante el periodo tales como: 1. La competencia que se enfrenta con diversas cooperativas con respecto a líneas de créditos. 2. Impacto del diferencial cambiario producto de la devaluación del tipo de cambio de dólar. 3. Inversión en nueva estructura organizacional. 11

12 4. Las inversiones realizadas en tecnología para facilitar el acceso a los servicios. 5. Incremento en provisiones para las actividades de Asamblea celebración del día del Padre y la Madre. Cabe resaltar que es necesario incurrir en gastos para producir ingresos, por lo tanto estamos conscientes en que estos deben ir de la mano con el crecimiento de los ingresos. Al cierre del periodo se registró un monto de excedentes antes de impuestos de ,52 lo que supera en un 442%. PERIODO 2013 PERIODO 2014 PERIODO 2015 EXCEDENTES ( ,12) , ,52 Excedentes 142,959, (2,595,012.12) 26,374, PERIODO 2013 PERIODO 2014 PERIODO 2015 Vanessa Bonilla Marchena Tesorera 12