Informe de gestión. Números que hablan del éxito. Por

Transcripción

1 Informe de gestión Números que hablan del éxito Por Informe del Tesorero de ASECCSS José Luis Chinchilla Bermúdez Periodo fiscal

2 Contenido INFORME DE TESORERÍA... 2 INTRODUCCIÓN... 2 BALANCE DE SITUACIÓN... 3 ACTIVO... 3 CARTERA DE CRÉDITO... 4 PASIVO... 6 PATRIMONIO SOLIDARISTA... 7 ESTADO DE RESULTADOS... 7 INGRESOS... 7 GASTOS... 8 CLUB LOS JAÚLES... 8 ASECCSS HOTELERA... 8 EXCEDENTES CONSOLIDADOS... 9 AUDITORÍA INTERNA CERTIFICACIÓN CONCLUSIÓN

3 INFORME DE TESORERÍA INTRODUCCIÓN En cumplimiento con lo establecido en los artículos 18, 33, 34 y 37 del Estatuto de ASECCSS, el artículo 27 y 33 de la Ley de Asociaciones Solidaristas, presento el informe anual correspondiente a la Tesorería de ASECCSS. Me complace exponer ante nuestros asociados el informe elaborado con los datos de los Estados Financieros del período comprendido entre el 1 de octubre del 2013 y el 30 de setiembre del En este período fiscal los datos contables han sido auditados por el Despacho Castillo Dávila & Asociados quienes han realizado tres visitas para la revisión de la información financiero contable. Es relevante mencionar que el criterio de la auditoría externa en cuanto a los estados financieros de ASECCSS es el siguiente: En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (ASECCSS) al 30 de setiembre del 2014, los resultados de sus operaciones, sus flujos de efectivo y las variaciones en el patrimonio por los períodos que terminaron en esas fechas, de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera. Fuente: ASECCSS: Estados Financieros Auditados, página 4. En este informe, se presenta lo más relevante del análisis del Balance de Situación y el Estado de Excedentes de ASECCSS. En el Balance de Situación se exponen los rubros de activos, pasivos y el patromonio solidarista y en el Estado de Excedentes los ingresos, gastos y excedentes. 2

4 BALANCE DE SITUACIÓN El Balance de Situación refleja la posición financiera de ASECCSS en una fecha determinada, a continuación se presenta la información más relevante de sus principales componentes. ACTIVO Los activos totales de ASECCSS para este cierre fiscal se registraron por un monto de millones de colones, los cuales han tenido un incremento de millones de colones respecto al periodo anterior lo que significa un crecimiento del 14,95%. La evolución del activo en los últimos diez años se puede apreciar en el siguiente gráfico: ASECCSS: Evolución del activo Período fiscal (millones de colones) FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos del

5 El crecimiento financiero de ASECCSS es sano, debido a que los rubros más importantes que componen el activo son productivos, es decir, generan rentabilidad para nuestros asociados. Entre estos activos productivos tenemos principalmente la cartera de crédito y las inversiones, entre otros. Cabe señalar que para este ejercicio fiscal el crecimiento en activos intangibles fue importante con una suma de millones de colones y en este asciende la suma de millones de colones, dicho crecimiento se debe básicamente a la estrategia de venta de fraciones del Hotel & Villas Ncazcol y a las obras en proceso de ASECCSS Hotelera. CARTERA DE CRÉDITO El saldo de la cartera de crédito es el componente más importante ya que representa el 73% de todo el activo de ASECCSS, éste pasó de millones de colones en el periodo que finalizó en el 2013 a millones de colones, lo cual representó un incremento absoluto de millones de colones, es decir, un crecimiento nominal del 15.86%, esto es fruto de un esfuerzo en brindar accesibilidad y fortalecer los procesos del crédito. La cartera de crédito presenta un indicador de morosidad a 90 días en este periodo de 0,74%, cifra muy similar a de los últimos cuatro años. Si la morosidad de ASECCSS se evaluara conforme a la normativa SUGEF, ésta tendría una calificación normal, ya que es menor a 3%. ASECCSS: Morosidad a 90 días Periodos (puntos porcentuales) Periodo fiscal Mora % % % % Fuente: ASECCSS, Dirección de operaciones. La cifra de incobrables representa tan sólo un 0,057% del saldo de la cartera, cifra muy baja como proporción del saldo de cartera. Hemos sido exitosos con la administración de la cartera de crédito ya que se han colocado más recuros con niveles de morosidad bajísimos. 4

6 La evolución del saldo de la cartera de crédito de ASECCSS se muestra en el siguiente gráfico: ASECCSS: Saldo de cartera de crédito al 30 de setiembre del periodo 2004 al 2014 (millones de colones) FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos INVERSIONES El segundo componente más importante del balance son las inversiones bursátiles con un saldo de millones de colones y su crecimiento fue de millones; explicado por el crecimiento de la reserva para el pago de excedentes principalmente y de la reserva de liquidez exigida por el Banco Central. RESERVAS Las reservas son un componente fundamental de las inversiones, las cuales han mostrado suficiencia y quedan cubiertas en un 102.5%, tal como se muestra en el siguiente cuadro: ASECCSS: Cobertura de reservas en inversiones al 30 de setiembre del 2014 Reserva Reales Teóricas Exceso % Cobertura De Liquidez 15,930,159,724 15,681,937, ,222, % Excedentes 14,190,191,419 13,775,402, ,789, % Actuarial 860,781, ,000,000 60,781, % FOSOL 622,746, ,912,963 42,833, % Total 31,603,878,453 30,837,252, ,625, % FUENTE: ASECCSS, Dirección Financiera. 5

7 EFECTIVO E INVERSIONES Todo el efectivo que se tiene mientras se coloca en cartera de crédito y las inversiones, se maneja en bancos y puestos de bolsa, a continuación se muestra su distribución: ASECCSS: Distribución de inversiones por entidad Periodo fiscal Entidad Colones BN Valores 11,094,254,505 Popular Valores 5,979,264,187 BCR SAFI 5,946,055,010 INS VALORES 5,423,556,162 Scotiabank 4,540,000,000 Banco Popular 4,113,000,000 Banco de Costa Rica 3,700,000,000 BAC 1,875,000,000 ALDESA 515,754,301 BCT 545,032 TOTAL 43,187,429,197 FUENTE: ASECCSS, Dirección Financiera. PASIVO El total de pasivos al 30 de setiembre son de millones de colones e incrementó con respecto al año anterior en millones de colones, que representa un aumento del 10.44%. En esta cuenta se encuentran los aportes patronales en custodia, los ahorros extraordinarios, ingresos por diferir, entre otras cuentas. Las obligaciones bancarias han disminuido debido a que en agosto 2014 se dio la cancelación total de la deuda de nuestro edificio. 6

8 PATRIMONIO SOLIDARISTA El Patrimonio de ASECCSS al finalizar el presente periodo fiscal es de millones de colones, el cual aumentó en millones de colones, que significa un incremento del 15,53%. Este monto incluye los aportes de los asociados, el aporte patronal, la capitalización de excedentes, los excedentes acumulados por distribuir, entre otros. ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS En el cierre del periodo fiscal se registran millones de colones, cifra que aumentó en millones de colones, es decir un aumento del 10,10%. ASECCSS continúa generando ingresos y no ha desantendido las necesidades de nuestros asociados. Las principales fuentes de ingresos fueron: ASECCSS: Composición de los ingresos de ASECCSS Periodo fiscal (miles de colones) Concepto Ingreso % Ingresos financieros 28, % Ingresos operativos 3, % Ingresos por ventas % Otros ingresos 1, % 33, % FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros auditados. En los ingresos financieros se registran los intereses de la carteras de préstamos e inversiones principalmente, dentro de los cuales los ingresos por préstamos es la principal con un 77,46% del total, la segunda fuente de ingresos son los ingresos por tiempos compartidos y venta de propiedad fraccionada de Residencias Nacazcol que es un 8,38% y la tercera fuente son los ingresos por inversiones con un 5,69%. 7

9 GASTOS Los gastos pasaron de millones de colones a con un incremento de millones que representa un 13,53%. Entre las partidas que explican este crecimiento están: 534 millones por estimaciones, gastos de promoción en 141 millones, alquileres de villas en nacazcol, regionales y otros 126 millones, gastos de mantenimiento de edificios y mobiliario 114 millones. Este gasto de estimación fundamentalemnte se debe al pago de patentes a la municipalidad, la cual se canceló este año 240 millones de colones y a la protección de morosidad a la cartera de tiempos compartidos. CLUB LOS JAÚLES El Centro de Recreo brinda un beneficio social importante, porque es un espacio de espacimiento familiar. Nuestro objetivo ha sido no incrementar la cuota de mantenimiento para asociados, para lo cual, hemos recurrido a las ventas de membrecías y de eventos, ambas representan el 60% de los ingresos totales. En este periodo la utilidad del Club Los Jaúles es de colones, se mantuvo por encima del punto de equilibrio y pudo hacerle frente al gasto de depreciación de 81.6 millones de colones. A continuación podemos visualizar la utilidad antes y después de depreciación: Club Los Jaúles: Utilidad antes de depreciación y neta al 30 de setiembre del 2006 al 2014 (miles de colones) (50.000) Utilidad antes de depreciación Utilidad Neta FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos ASECCSS HOTELERA La utilidad antes de depreciación de ASECCSS Hotelera fue de 286 millones de colones y luego de depreciación fue 161 millones de colones. Es importante recordar lo informado en la Asamblea anterior donde el Hotel & Villas Nacazcol redefinió su concepto y se ha convertido en Residencias Nacazcol, donde cada villa se divide en 52 acciones que representa una semana cada una. Además, como parte de las ventas de tiempos compartidos y fracciones de propiedad, hay en la cuenta ingresos por diferir millones de colones, que serán ingresos futuros 8

10 del Hotel en años venideros, estos se registrarán en cada año dependiendo del plazo restante de los contratos. En este periodo se continúa con el Proyecto Hotel YU en Papagayo Guanacaste y a la fecha se lleva una inversión acumulada de millones de colones ASECCSS Hotelera: Utilidad bruta y utilidad neta acumulado al 30 de setiembre del 2005 al 2014 (miles de colones) ( ) Utilidad bruta Utilidad neta FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos EXCEDENTES CONSOLIDADOS millones de colones en Excedentes Los excedentes este año pasaron de millones a millones de colones, con un incremento de millones que representó un 8.77%. Estos excedentes obtenidos producen una rentabilidad sobre patrimonio del 13,19%, cifra muy similar a la del periodo anterior que fue de un 14,09% y muy superior a la inflación de este año igual al 5.2%, esto es un reflejo que ASECCSS ha procurado la mejor administración financiera. 9

11 ASECCSS: Evolución del Excedente Periodo fiscal 2012 al 2014 (millones de colones) FUENTE: ASECCSS, Estados Financieros periodos Este es el resultado de acertadas estrategias y una excelente gestión, crecemos a pesar de las continuas disminuciones de tasas de interés de años anteriores, y a que este año, no se contó con la ganancia extraordinaria en inversiones de millones de colones. Los resultados nos motivan a continuar trabajando en equipo y a luchar por mejorar el bienestar económico y social de todos los asociados. AUDITORÍA INTERNA ASECCSS cuenta con departamento de Auditoría Interna, que supervisa cada una de las operaciones financiero contables. Este departamento es un brazo de la Junta Directiva para refrendar cada una de las acciones y proyectos que emprenda ASECCSS, es parte vital para el buen funcionamiento de ASECCSS, cabe destacar que emiten recomendaciones para mejorar los procesos y el control interno. CERTIFICACIÓN La calificación de fortaleza financiera, es un estándar internacional que evalúa el riesgo y la fortaleza financiera de una entidad, la cual emite la firma Pacific Credit Rating, ASECCSS con mucho orgullo da a conocer a los asociados que ha sido calificada como AA+, lo que nos deja a un grado del primer lugar, y esperamos muy pronto poder obtener la AAA con los resultados del último cierre fiscal. 10

12 CONCLUSIÓN Finalmente, deseo agradecer a la Gerencia General y al personal administrativo todo el trabajo realizado, conciente que nos enfrentamos a nuevos retos que requieren esfuerzo conjunto tanto de Junta Directiva, personal administrativo y la totalidad de nuestros asociados. La patria nos demanda ser mejores asociados, nuestra institución la CCSS nos exige ser mejores funcionarios cada día y ASECCSS necesita cada día más que seamos asociados comprometidos con el trabajo, esfuerzo y la transparencia, elementos que hasta la fecha han permitido el crecimiento constante de nuestra organización. Dios nos ilumina para caminar en tiempos difíciles, para que con su ayuda sigamos siendo bendecidos. Gracias. 11