PERSPECTIVA DE MEJORES PRACTICAS EN GOBERNABILIDAD EN ENTIDADES DE BANCA COMUNAL
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- Paula Reyes Miranda
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2 PERSPECTIVA DE MEJORES PRACTICAS EN GOBERNABILIDAD EN ENTIDADES DE BANCA COMUNAL Juan Carlos Sánchez Valda La Paz, 20 de Agosto de
3 ALGUNOS CONCEPTOS CLAVE GOBIERNO CORPORATIVO GOBERNANZA CORPORATIVA GOBERNABILIDAD GOBERNANZA 3
4 4
5 Normativa en Bolivia Directrices Básicas para la Gestión de un buen Gobierno Corporativo Principios de buen GC (Resolución 722 ASFI, 2012, Cap XX) Gobierno Corporativo: «Conjunto de principios, políticas, normas y medidas que regulan las relaciones entre los integrantes de los Órganos de Gobierno de la entidad supervisada que le permitirán desempeñarse mínimamente bajo estándares de eficiencia, equidad, transparencia y probidad» 5
6 Normativa en Bolivia Directrices Básicas para la Gestión de un buen Gobierno Corporativo Principios de buen GC (Resolución 722 ASFI, 2012, Cap XX) Principios: a) Estructura organizativa clara b) Valores corporativos, objetivos estratégicos, y otros en documentos específicos c) Los miembros de cada instancia de GC sean aptos d) La interacción entre los órganos de GC deben realizarse a través de mecanismos formalmente establecidos e) Políticas y Procedimientos claros y transparentes f) El desempeño global y del GC debe ser susceptible de ser medido g) El GC debe promover mecanismos de revelación de información transparentes para incrementar la participación de los grupos de interés h) La realización de operaciones complejas o que incorporen compromisos para los Socios o afecten sus derechos, deben ser explicadas claramente por el Directorio u Órgano equivalente en las instancias correspondientes 6
7 De acuerdo a Ley en Ecuador Resolución No. JB de fecha 22 de enero de 2013, la Superintendencia de Bancos y Seguros, dispone que el Directorio de la Institución debe definir las políticas y procesos que permitan ejecutar las disposiciones contenidas en su Ley constitutiva, en su Estatuto Social y, demás reglamentación interna, a través de un Código de Buen Gobierno Corporativo, que garantice un marco eficaz para las relaciones de PROPIEDAD Y GESTION TRANSPARENCIA Y RENDICION DE CUENTAS 7
8 De acuerdo a Ley en Ecuador Derechos y deberes de los miembros del Directorio: Diligencia Lealtad Comunicación Secreto Uso de activos Derecho a la información y MANTENER CONDICIONES BASICAS PARA A EGURAR LA O TENIBILIDAD.. 8
9 De acuerdo a Ley en Ecuador Contar con un Código de Gobernanza Corporativa que contemple: - la pa ti ipa ió de i sta ias de GC e los p o esos de fijación de objetivos y ESTRATEGIAS DEL NEGOCIO. - CAPACITACION de miembros del Directorio - Formas de resolver conflictos de interés - Elaborar normas de Ética - Determinar principios para el manejo de Riesgo de Crédito y otros riesgos - Políticas y procedimientos de sistemas de información - Ot os 9
10 De acuerdo a Ley en Ecuador Se debe contar con un Comité y un Código de Ética: COMITÉ: director, externo, empleado CODIGO: Ayuda a cumplir principios como 1) Cumplimiento de la ley y normativa vigente 2) Respeto de las preferencias de los grupos de Interés 3) Transparencia 4) Rendición de cuentas 10
11 Principios para una buena Gobernanza (Basilea 2006) 1. Los directores deberán ser aptos para sus cargos, comprender claramente sus funciones y ser capaces de aplicar su buen juicio en casos que atañen a la entidad 2. El Directorio deberá aprobar y vigilar los objetivos estratégicos y valores corporativos que se comunican a toda la organización. 3. El Directorio deberá establecer y hacer cumplir las líneas claras de responsabilidad y mantener relaciones profesionales, de confianza y respeto con la Administración. 11
12 Principios para una buena Gobernanza (Basilea 2006) 4. El Directorio deberá asegurar que la alta gerencia realiza un seguimiento adecuado acorde a la política diseñada por el Directorio 5. Directorio y Administración deberán hacer uso del trabajo realizado por las funciones de auditoria interna, externa y control interno 6. El directorios deberá garantizar las políticas y practicas retributivas de la entidad, sean congruentes con la cultura de la organización, objetivos, estrategias de largo plazo y con su entorno de control 12
13 Principios para una buena Gobernanza (Basilea 2006) 7. Transparencia 8. Directorio y Administración deberán mantenerse vigilantes en cuanto al buen funcionamiento de la estructura operativa. 13
14 Evaluemos nuestra Gobernanza actual 1. Cómo esta aplicando esta normativa 2. Pros y Contras de la normativa en la practica 3. Que están haciendo diferente para llevar a cabo la gobernanza 14
15 CULTURA A la fecha, se ha evidenciado que las Buenas Practicas en Gobernanza para instituciones microfinancieras NO es parte de su Cultura organizacional. 15
16 Gobernanza El proceso a través del cual un directorio guia una institución hacia el logro de su misión corporativa y protege los activos de dicha institución a lo largo del tiempo. Conjunto de mecanismos que aseguran que una institucion y sus ejecutivos tomen decisiones que correspondan a su misión 16
17 Gobernanza El proceso a través del cual un directorio guia una institución hacia el logro de su misión corporativa y protege los activos de dicha institución a lo largo del tiempo. Conjunto de mecanismos que aseguran que una institucion y sus ejecutivos tomen decisiones que correspondan a su misión 17
18 Órganos de la Gobernanza Asamblea Asamblea de representantes Junta Directiva Consejo de administración / Consejo de vigilancia Directorio Junta de Fiscalización Consejo Consultivo Otros órganos definidos por los ESTATUTOS DE LA INSTITTUCION Por su CULTURA 18
19 GOBERNANZA Junta de Accionistas o Propietarios Directorio $ Clientes Gerencia General Reguladores Banca Comunal Colaboradores internos Cómo respondemos a estos intereses en forma efectiva y transparente? 19
20 20
21 Gobernanza Efectiva «El Directorio provee una guía apropiada para la Gerencia con respecto a la dirección estratégica de la Institución y vigila porque los esfuerzos de la Gerencia se muevan en esa dirección.» Rock, Otero, Saltzaman 21
22 Gobernanza Efectiva «El Directorio provee una guía apropiada para la Gerencia con respecto a la dirección estratégica de la Institución y vigila porque los esfuerzos de la Gerencia se muevan en esa dirección.» Rock, Otero, Saltzaman 22
23 Gobernanza Efectiva según norma Directorio independiente y efectivo Comité de auditoria fuerte y muy capacitado Un marco solido de control interno Código de ética claro Políticas y procedimientos claros Gestión de riesgo efectivo Función de auditoria independiente, eficiente y con recursos adecuados Auditoria externa independiente y efectiva Transparencia (Exposición), comunicación efectiva y sistemas para asegurar una medición y asignación de responsabilidad efectiva 23
24 24
25 Institucionalizar El acto de establecer instancias o procesos que superen a las personas, y que prioricen los perfiles y cualidades adecuados que permitan que se mantenga calidad y efectividad en los resultados esperados para lo que instancia o proceso ha sido creado y garantice el largo plazo. 25
26 Por que es importante institucionalizar la Gobernanza en una institución? Con el fin de precautelar el cumplimiento de la misión de la institución Con el fin de proteger los activos Para lograr permanecer en el largo plazo y conseguir el impacto esperado por la institución Para lograr mayor inclusión financiera Generar transparencia y bajar riesgos Generar ventajas competitivas poderosas y permitir crecer a la institución. 26
27 Enfoques en Microfinanzas Un enfoque privado Un enfoque mixto (ONGs) Gobernabilidad Estatal Cooperativas 27
28 Gobernanza Grupos interesados (accionistas, socios, clientes, Estado, Donantes, etc.) Representantes Directorio (Junta Directiva o instancia similar) Presidente, Vicepresidente, Secretario, Tesorero, Sindicos, etc. Comites Gerente General, o Director Ejecutivo Normas Estrategia Junta Consultiva Linea Media Staff 28
29 Funcionamiento del Directorio Institucionalizado Comision de Cumplimiento Comité de Operaciones Directorio Comité de Riesgos COMITÉ DE GOBERNANZA 29
30 Comisión de Gobernanza Propuesta con el compromiso del Directorio Tiene su propia estructura Compuesta por un director, externo y auditor Cuenta con una herramienta de evaluación de desempeño del directorio a ser aplicada periódicamente (semestral o anual) Rotan cada 2 años por lo menos Tienen atributos de autoridad y trabajan con el código de ética. Cuentan con un manual de buenas practicas de Gobernanza y herramientas correctivas Están capacitados para el uso de dichas herramientas 30
31 Composición de un directorio eficiente Perfil de los/las directores/as Experiencia en el sector Capacidad de analizar reportes Familiarizados en administrar el riesgo financiero Conocimientos legales Relaciones publicas Habilidades recomendadas: Compromiso con la vision y mision Liderazgo Integridad Voluntad Trabajo en equipo 31
32 Composición de un directorio eficiente Numero de directores - 5 a 11 (o lo que diga la norma en cada pais) - Directores suplentes no podra ser inferior a los directores titulares - Si estan fuera de la ciudad deben tener suplentes o participar via electronica. - Sindico debe tener suplente 32
33 Composición de un directorio eficiente Características colectivas del Directorio Calificación Diversidad en la unidad Interés institucional mas que personal Representar a la institución, No representar a un grupo de interesados. 33
34 Nombramiento de los directores Deben ser nombrados por la Junta General Ordinaria de accionistas o socios en caso de Cooperativas, o lo que plantee el estatuto. No se fija limite de edad Pueden designar a Directores independientes (altamente recomendable). No deben exceder el 25% del total de directores. Preferentemente no haber tenido vínculos previos ni actuales en términos transaccionales (empleado o proveedor) o lazos familiares con miembros de la gobernanza o administracion. 34
35 Como funciona un Directorio Inducción de nuevos miembros Toma de decisiones Presidencia de Directorio y sus formas de actuación Papel de directorios en las funciones Manejo de Conflicto de intereses Manejo de información Reuniones Transparencia y conflictos de interés 35
36 RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO 1. Obligaciones Legales 2. Dirección Estratégica 3. Fiduciaria 4. Vigilancia 5. Auto-valoracion y Renovación 6. Contribuir con las relaciones externas Base de evaluación 36
37 37
38 Resultado de diagnóstico y evaluación Desempeno de la Gobernanza Relaciones externas Cumplimiento de la normativa Direccion estrategica Series1 Autoevaluacion Proteccion de activos Vigilancia 38
39 5 etapas de vigilancia estratégica Definir objetivos (Misión, metodología, mercado) Darse criterios de evaluación (no solo financieros) Con base en los puntos 1 y 2 analizar un adelanto de objetivos Acciones correctivas Seguimiento de lo decidido 39
40 Responsabilidad Fiduciaria Comprender la posicion financiera de corto y largo plazo Tomar accion necesaria para lograr los recursos necesarios faltantes para futuro Garantizar la viabilidad de la institucion a largo plazo. 40
41 Vigilancia - Supervisión El directorio Gobierna, NO administra Nombra y supervisa al Gerente General Supervisa el desempeño del negocio Evalúa el desempeño con respecto al sector Evalúa y responde a riesgos externos Protege a la Institución en tiempos de crisis 41
42 Auto-Evaluación y Renovación Evalúa su propio desempeño Evaluación colectiva Evaluación Individual Hacerlo en forma anual A través de objetivos puestos por ellos mismos además de revisar las 6 responsabilidades Puede ser llevado a cabo por un auditor externo o por ellos mismos Evaluación de la permanencia de los miembros y su posible renovación 42
43 Ejemplo de autoevaluacion Dimensiones: 1. Evaluación del cumplimiento de funciones del directorio (10 preguntas likert 40 pts). 2. Composición del directorio (5 preguntas, 25pts) 3. Organización y funcionamiento del directorio (5 preguntas 25 pts) 4. Principios éticos y Administración de Conflicto de Intereses (2 preguntas 10pts) 43
44 44
45 Relación Directorio Gerencia Eje principal de trabajo Stakeholders Dan y piden información y generan propuestas al Presidente Presidente Piensa en la estrategia de la institución, pide opinion a los stakeholeders Coordina con el Gerente, a veces establece agenda de reuniones Establece tipo y formato de informacion para el directorio Gerente NO hace el papel de Presidente del directorio Respeta la estrategia establecida Genera la información requerida Tiene un papel estrictamente EJECUTIVO 45
46 Características colectivas La composición del directorio se conforma en relación a: - La Misión de la institución - El estado de desarrollo - El contexto o ambiente externo en el que se desenvuelve 46
47 Características personales de los directores Habilidades de liderazgo Habilidades técnicas 47
48 Elección del Directorio COMPROMISO DE CADA UNO CON LA MISION DE LA INSTITUCION. 48
49 Comités Características básicas Los miembros (directores o no) tienen que ser especializados, los comités son técnicos Tienen que preparar su trabajo No deciden nada, solo sugieren Se pueden incorporar a los gerentes relacionados Considerar expertos externos invitados 49
50 Comités típicos Auditoria Riesgos Inversiones Cumplimiento Nuevos mercados y nuevos productos. 50
51 Crisis de Gobernabilidad Evolución Crecimiento Cambio de accionistas Cambio de normativa Problemas de Comunicación y Coordinación Roles no claros entre Directorio y Gerencia Intereses contrapuestos Falta de estrategia Demasiada presion sobre las gerencias No saber medir Indicadores Sociales de Desempeño 51
52 RESPUESTA A LA CRISIS Establecer procesos de gobernabilidad claros para establecer buenas relaciones de confianza entre todos. 52
53 Buen Manejo de Conflictos de Interés Típicos conflictos de interés en microfinanzas: - Nepotismo - Préstamos internos - Transacciones de partes relacionadas - Trampolín (uso de la imagen de la institución para fines personales) - Competencia (miembros del directorio trabajan para otras IMFs) - Relaciones multiples - Conflictos de enfoques sociales con los comerciales 53
54 COMUNICACION Uno de los problemas mas universales en las organizaciones. La base se encuentra en la fuente de informacion y la forma de transmitir esa informacion. El directorio es nexo entre dos instancias, debe plantearse un sistema sencillo y fiable de transferencia de información. Promover la comunicación ASERTIVA en todas las instancias. Evitar «puentear» al Presidente. 54
55 Diagnóstico Típica propuesta Base teórica. (herramientas actuales, previas intervenciones, etc) Linea base Estado de la situacion: pais, region o sector (Normativa, Competencia, Estrategia, Costumbres, etc) Evaluacion de responsabilidades actuales del directorio Revision de actas de los ultimos directorios, por lo menos dos años Entrevistas con los directores y Gerente (Relacion Directorio Gerente) Revision de roles y estructura del directorio Indicadores de desempeno Plan estrategico Relacion con la Gerencia 55
56 Promesa No se generaran estandares de gobernabilidad ya que cada institucion es diferente y tiene entornos y estrategia unica. Se generaran herramientas de mejora de desempeno y sugerencias de procesos y controles que apunten a la eficiencia. 56
57 Resultados esperados Mejor desempeño estratégico Mejor desempeño financiero Mejor clima de gobernabilidad Cumplir con la normativa Gestionar mejor los riesgos Mejor clima organizacional MEJOR CALIDAD DE TRABAJO PARA QUIENES COLABORAN EN EL DIA A DIA (RECURSOS HUMANOS) 57
58 Concepto de Gestión de RR.HH. La Gestión de RR.HH. es el proceso a través del cual una institución recluta, desarrolla y motiva a las personas para alcanzar el logro de su misión 5
59 La Ecuación de la Gestión de RR.HH. Desempeño = Habilidad x Motivación 6
60 La Importancia de la Estrategia de RRHH La gestión efectiva de recursos humanos no es simplemente una serie de actividades relacionadas a la contratación, despido, capacitación y remuneración de las personas que trabajan para usted Las actividades de RR.HH. deben ser coordinadas e i teg adas pa a pe iti ue los e pleados o t i uya lo más que puedan y lo más rápido posible, al logro de la misión de la institución 8
61 GRACIAS 61
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