ENFOQUE BASADO EN RIESGO PARA ALD/CFT

Transcripción

1 ENFOQUE BASADO EN RIESGO PARA ALD/CFT Basado en el documento presentado en el Seminario Conjunto FSI/BIS-CEMLA sobre Prevención del Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo Últimos Desarrollos y Retos Pendientes Ciudad de Mexico, 3 al 5 de Diciembre de 2007 Stéphane Mahieu Member of the Secretariat Basel Committee on Banking Supervision 1

2 ENFOQUE BASADO EN RIESGO PARA ALD/CFT EVOLUCIÓN Revisión de las 40 recomendaciones de la GAFI en Junio de 2003 revisado en Octubre 2004, donde se recomienda a las autoridades de los países a permitir a sus entidades usar el enfoque basado de riesgo como una forma de cumplir sus obligaciones antilavado de dinero. También al Enfoque basado en riesgo se hace referencia en el documento emitido por el Comité de Basilea de Debida Diligencia del cliente (2001) Por último, este tema es tratado directamente en el documento Guía de Enfoque Basado en Riesgo para prevenir el lavado de dinero emitido por la GAFI en junio de

3 Introducción Principales Beneficios Permite la utilización de recursos de manera más eficiente por parte de las entidades financieras y de los reguladores Minimiza la carga documental y probatoria depositada en los clientes. Se adecua a la organización, estructura y perfil comercial particular de cada entidad. Es flexible para adaptarse a los riesgos de LD /FT que cambian a lo largo del tiempo Maximiza la dificultad de acceso del crimen organizado a los sistemas financieros 3

4 Introducción Principales Desafíos Identificación de información apropiada para realizar un sólido análisis del riesgo. Necesidad de contar con personal más idóneo para emitir juicios sólidos. Adecuada respuesta normativa ante la potencial diversidad de práctica. 4

5 ENFOQUE BASADO EN RIESGO PARA ALD Guía para Autoridades Públicas Guía para Instituciones Financieras 5

6 Introducción Desarrollo de una Evaluación de Riesgo para LD/FT Identificar y medir riesgos ; Análisis de las específicas categorías de riesgo Actualizar la administración de riesgo. Desarrollo de un programa basado en riesgo para AML/CFT para mitigar el riesgo que ha sido identificado El Rol de los Supervisores 6

7 La evaluación de riesgo de LD/FT Identificación de las específicas categorías de riesgos Productos y Servicios Ejemplos de Productos y Servicios de Alto Riesgo Efectivo y equivalente de efectivo, instrumentos monetarios; Transferencias electrónicas de fondo; Comercio exterior; Banca electrónica/banca por internet (no existe relación cara a cara); Banca Privada; Banca Corresponsal; Préstamos contra garantía de cash colateral. Ejemplos de Productos y Servicios de Bajo Riesgo Préstamos para consumo no garantizado por cash colateral Financiamiento hipotecario con fuente de pago legítimo 7

8 La evaluación de riesgo de LD/FT Identificación de las específicas categorías de riesgos Clientes Ejemplos de Clientes y Entidades de Alto Riesgo Clientes no residentes; Naturaleza de la entidad o díficultad de identificar el verdadero beneficiario final de la operación; Uso de intermediarios no adecuadamente regulados y/o supervisados ; Personas Políticamente Expuestas; Instituciones financieras no bancarias; casinos y actividades relacionadas con el juego, dealers de metales preciosos (dependiendo del nivel de supervisión); Negocios intensivos en efectivo; Negocios donde la naturaleza y escala de actividad es de difícil determinar; Negocios que operan con gobiernos y clientes localizados de zonas geográficas donde el riesgo de corrupción es alto. 8

9 La evaluación de riesgo de LD/FT Identificación de las específicas categorías de riesgos Clientes Ejemplos de Clientes y Entidades de Bajo Riesgo Gobiernos locales, empresas públicas sujeto a un adecuado y confiable control. Individuos cuyos principales fuentes de ingresos constituyen los salarios y jubilaciones. Compañías con actividades económicas están bien identificadas fuera de los sectores considerados de Alto Riesgo, donde las transacciones son recurrentes y fácil de entender. Instituciones Financieras sujetas a una supervisión adecuada en cuanto al cumplimiento de disposiciones ALD dentro de los requerimientos de la GAFI. Compañías cotizadas en bolsas reconocidas y sujetos a una adecuada supervisión ALD. 9

10 La evaluación de riesgo de LD/FT Identificación de las específicas categorías de riesgos localizaciones geográficas Ejemplos de localizaciones geográficas de Alto Riesgo Países sancionados por las Naciones Unidas Jurisdicciones identificas como no cooperantes o con débil nivel de supervisión ALD por la GAFI Otros países identificados como fuentes de alto riesgo (debido a actividades terroristas, alto nivel de corrupción, productor de drogas, etc) No existe un acuerdo definitivo sobre cuales son las localizaciones de alto riesgo. Factores a tomar en cuenta depende de la actividad financiera realizada. 10

11 Mitigación de los riesgos de LD/FT Desarrollo de un programa de administración de riesgos Los diferentes niveles de riesgos también debería determinar: Establecimiento del nivel de decisión gerencial para aceptación de cliente Frecuencia y extensión de los informes de seguimiento de la administración Control de las Transacciones: determinadas transacciones pueden ser limitadas, prohibidas o requeridas una aprobación. Monitoramiento: Por ejemplo definición de límites y situaciones que podría requerir una acción específica Desarrollo de Producto Proceso de una segunda revisión y auditoria. Entrenamiento 11

12 Mitigación de los riesgos de LD/FT Opciones de las entidades financieras para implementar Enfoque de Riesgo para la ALD Identificar clientes de alto riesgo es compulsoria. Posibilidad de aplicar sistemáticamente una Debida Diligencia Reforzada. La naturaleza de la Debida Diligencia del Cliente puede variar de acuerdo a la naturaleza de los riesgos.. Dentro de la categoría de Alto Riesgos, los niveles de riesgos pueden variar. 12

13 Mitigación de los riesgos de LD/FT Limites en el enfoque basado en riesgo Algunos requerimientos son independientes del nivel de riesgo: Congelar activos de clientes que figuran en las listas internacionales Reportar actividades sospechosas Realizar las registraciones. 13

14 Mitigación de los riesgos de LD/FT Limites en el enfoque basado en riesgo Algunos requerimientos pueden variar de acuerdo al nivel de riesgo Los mecanismos, la extensión y la cantidad de información usados para identificar a los beneficiarios finales y verificar su identidad. Información proporcionada por el cliente, o sea sus clientes Localización y propósitos de la cuenta, puede ser necesaria para adecuadamente evaluar el riesgo. Algunas formas de monitoramiento siempre serán requeridos para identificar transacciones inusuales de los clientes de Bajo Riesgo pero no de todos. 14

15 Mitigación de los riesgos de LD/FT Limites en el enfoque basado en riesgo Los países pueden evitar trabajar con instituciones financieras de países de alto riesgo, para simplificar o reducir las medidas de riesgos donde el riesgo de lavado de dinero es bajo Entre tanto esas simplificaciones no necesariamente se aplica a la Debida Diligencia del Cliente. Donde existe una sospecha de lavado de dinero, la Debida Diligencia del Cliente siempre deberá ser aplicado. 15

16 El rol del supervisor Apropiada regulación y guía de inspección son clave para implementar un enfoque de supervisión basado en riesgo.. Supervisores deberían revisar la evaluación de riesgo, políticas, procedimientos y sistemas de controles para poder llegar a una evaluación global del perfil de riesgo de la entidad y la adecuación de los programas ALD/CFT. La revisión debería incluir prueba por muestreo de transacciones para validar la evaluación. Los supervisores están en posición de comparar los factores y procedimientos usados por entidades semejantes. Supervisores deberán tomar acciones adecuadas para asegurar las correcciones oportunas de las deficiencias. 16

17 El rol del supervisor Evaluación de riesgo por supervisores BCP 19 EC 3: Los supervisores deberían priorizar su evaluación basado en riesgo teniendo en cuenta: Riesgo intrínseco de la actividad bajo consideración La calidad del proceso de administración de riesgo implementado. Guías de supervisión puede ser muy útil para las entidades financieras Procedimientos de evaluación basado en riesgo requiere juzgamiento y apropiado entrenamiento de los supervisores. 17

18 El rol del supervisor Aceptable nivel de riesgo Conducir un negocio con clientes de altos riesgos no esta prohibido, toda vez que los riesgos sean gestionados adecuadamente. Entre tanto, el acceso al sistema financiero deberá ser denegado a (por ejm: si aparece en las listas de terroristas, entidades financieras que no cumplen adecuadamente los requerimientos de Debida Diligencia del Cliente) Eficientes políticas y procedimientos de gestión de riesgos puede reducir el nivel de riesgo, pero sería incapaz de eliminarlo completamente. 18

19 GRACIAS Algunas preguntas. 19