Objetivos. Destacar los aspectos importantes del programa de cumplimiento que revisarán los auditores (internos / externos).

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2 Objetivos Destacar los aspectos importantes del programa de cumplimiento que revisarán los auditores (internos / externos). Preparar a la institución para superar una inspección del regulador. Ofrecer consejos para establecer y mantener una relación efectiva con los auditores / inspectores. Fortalecer el programa de cumplimiento de las empresas financieras reguladas. Minimizar el impacto de las fallas o deficiencias detectadas en la empresa

3 Experto Facilitador - Heiromy Castro Milanés Es Economista con una Maestría en Administración de Empresas y un Post-Grado en Administración Financiera y Planeamiento Estratégico. Es certificado CAMS por la Asociación de Especialistas Certificados Antilavado de Dinero (ACAMS). Tiene más de 25 años de experiencia en el sector financiero y de supervisión bancaria. Se ha desempeñado como exdirector del Departamento de Prevención de Lavado de Activos y Crímenes Financieros de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana ( ) y exdirector de la Unidad de Análisis Financiero del Comité Nacional Contra el Lavado de Activos de República Dominicana ( ). Además, representó a la Superintendencia de Bancos en el Comité Nacional Contra el Lavado de Activos desde el 2003 al Es profesor de economía de la Universidad Católica Santo Domingo desde 1995 y también es catedrático en la Maestría de Derecho Bancario y Financiero en la Universidad Autónoma de Santo Domingo (UASD) y del Diplomado para Oficiales de Cumplimiento en la Pontificia Universidad Católica Santo Domingo (PUCAMAYMA) desde Ha representado a la República Dominicana en el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC). Es instructor adscrito al GAFIC, al Banco Mundial, al Fondo Monetario Internacional, al Programa de las Naciones Unidas para la Fiscalización Internacional de Drogas, al Banco Interamericano de Desarrollo y al Plan Nacional Anti-Drogas de España. Ha sido Asesor de la Superintendencia de Bancos en Prevención de Delitos Monetarios, Evaluador Financiero adscrito al GAFIC (Países evaluados: Panamá, República Bolivariana de Venezuela y El Salvador). Fue representante de la República Dominicana en el Grupo Egmont, representante ante el Grupo de Expertos Gubernamentales del Comité Interamericano Contra el Abuso de Drogas (GEG-CICAD/OEA) y representante ante el Grupo de Expertos de Lavado (LAVEX-CICAD/OEA). Además, es Co-Autor de tres libros relacionados al lavado de dinero y la Delincuencia Organizada Transnacional y es un reconocido conferencista internacional con participación en eventos realizados en toda Latinoamérica, Estados Unidos y Europa.

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5 Contenido Cómo preparar a una entidad para las supervisiones preventivas de cumplimiento de políticas antilavado de activos, contra el financiamiento al terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva (ALA/FT/PADM) Guía para una gerencia de riesgo relativa al lavado de activos y el financiamiento al terrorismo. Comité de Basilea de Supervisión Bancaria (Febrero 2016) Sugerencias y buenas prácticas para mantener una buena relación con el regulador/supervisor Guía para la Apertura de Cuentas

6 Políticas y procedimientos escritos e implementados Disponer de un manual de control interno ALA/FT/PADM, con sus procedimientos y tareas debidamente autorizado por el consejo de directores Debe ser conocido por todos los empleados y funcionarios (quienes trabajan con clientes debe recibir un entrenamiento que les de conciencia del compromiso ético y moral de la entidad)

7 Política de conocimiento del cliente Aplicar un procedimiento eficiente para conocer a sus clientes. En virtud de lo que indique el procedimiento desarrollado a cada cliente. Disponer de parámetros para decidir si se aceptará como cliente o no, así como si continuará como cliente o no.

8 Política de conocimiento del cliente Medir el grado de efectividad, verificando si cada expediente está completo, en función del tipo de debida diligencia correspondiente (normal o ampliada)

9 Monitoreo de los clientes Disponer de un software que permita dar un seguimiento efectivo a las operaciones efectuadas por los clientes, para determinar si están acordes con sus perfiles

10 Monitoreo de los clientes Conocer al destinatario final en las operaciones superiores al límite establecido en efectivo u operaciones que se consideren inusuales por la naturaleza de las mismas

11 Monitoreo de los clientes Conocer al cliente de su cliente reviste mucha importancia, pues aquellos que son los principales clientes de sus clientes, son amenazas reales de riesgo de contagio.

12 Política de conocimiento del empleado Medir el grado de efectividad: Política definida de rechazo o aceptación Garantizar que cada empleado reciba una inducción adecuada en prevención de LA/FT/PADM al momento de entrar a formar parte de la entidad

13 Programa de capacitación Personal a capacitar Temas Periodicidad y/o fechas Certificaciones Congresos, seminarios o talleres internacionales

14 Programa de capacitación Disponer de pruebas documentales de las actividades de capacitación Fotos Copias de Certificados Publicaciones

15 Programas de auditorías Aplicar auditorías internas y externas posteriores, en prevención de LA/FT/PADM. Analizar las sugerencias y desarrollar un plan para atenderlas en los plazos correspondientes. Verificar que se han atendido y subsanado las debilidades manifestadas en las auditorías

16 Remisión periódica de los reportes de efectivo y cuasi efectivo Verificar que todas las operaciones que califiquen sean enviadas a tiempo Mantener estadísticas al día de la cantidad de reportes remitidos (absoluta y promedio), así como el monto en efectivo reportado. Mantener estadísticas del monto diario operado en efectivo.

17 Remisión periódica de los reportes de efectivo y cuasi efectivo Clasificar los reportes por tipo de cliente, producto, zona geográfica, tipo de moneda, frecuencia. Desarrollar parámetros de tendencias, que deben servir para decidir si califican las operaciones como sospechosas y determinar el riesgo de las mismas. Analizar la calidad de las informaciones contenidas en los reportes. Disponer de un software que de manera efectiva ayude a cumplir con las tareas anteriores.

18 Detección, análisis y reporte de operaciones sospechosas Verificar que todas las operaciones que califiquen sean enviadas a tiempo Mantener estadísticas al día de la cantidad de reportes remitidos (absoluta-promedio), así como el monto en efectivo reportado. Clasificar los reportes por tipo de cliente, producto, zona geográfica, tipo de moneda, frecuencia, para desarrollar parámetros de tendencias.

19 Detección, análisis y reporte de operaciones sospechosas Analizar la calidad de las informaciones contenidas en los reportes. Empoderar para tomar la decisión de reportar (que cualquier empleado o funcionario pueda tomar la decisión de solicitar el reporte de una operación que entienda como sospechosa). Disponer de un software que de manera efectiva ayude a cumplir con las tareas anteriores.

20 Aplicación de las resoluciones emitidas por el Consejo de Seguridad de Naciones Unidas Consultar todas las resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas y verificar en sus listas si aparece el nombre de cualquier cliente, ex cliente o cliente potencial de la institución. De ser positivo, reportar de inmediato a la autoridad competente (UIF) y cancelar las cuentas y/o negocios pautados con el cliente listado. Esto aplica para los clientes de sus clientes y beneficiario final. Disponer de un Software que de manera efectiva ayude a cumplir con las tareas anteriores.

21 Involucramiento de la administración y el consejo de directores Mostrar interés en el tema de la prevención LA/FT/PADM. Recibir entrenamiento periódico en prevención de LA/FT/PADM. Mantener contacto con el oficial de cumplimiento y/o el comité de cumplimiento. Estar conscientes de lo indicado en los informes del oficial de cumplimiento y/o comité de cumplimiento, auditorías internas y externas, así como en los informes del supervisor. Aprobar y dar seguimiento al plan de fortalecimiento diseñado por el oficial de cumplimiento y/o comité de cumplimiento, producto de los informes de auditorías o informes del supervisor. Velar para que se cumplan los plazos estipulados en el plan de fortalecimiento.

22 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Determinar los niveles de riesgos de cada producto/servicio Analizar los riesgos diariamente o periódicamente Establecer cuál es el producto/servicio líder (hacer escala de mayor a menor, tanto de naturaleza activa como pasiva)

23 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Disponer qué representa cada producto/servicio en función de los activos, pasivos y cartera de crédito Determinar de una muestra representativa de la cartera de préstamos, en función del tamaño de ésta y de los montos, la veracidad de cada una con sus deudores. Determinar la cantidad, volumen y calidad de la cartera de préstamos vinculada a miembros del consejo de directores, accionistas y directivos.

24 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Establecer qué representa lo anterior en función de los activos y pasivos Determinar de una muestra representativa de la cartera tarjetas de crédito, en función del tamaño de ésta y de los montos, la veracidad de la cada una con sus propietarios(as). Determinar la cantidad de plásticos emitidos, volumen de autorización y calidad de la cartera de tarjetas de crédito.

25 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Analizar los consumos y pagos de tarjetas de crédito, en función de los tipos de sectores, tipos de comercios, lugares y tipos de monedas. Establecer tendencias por tipo y tiempo. Determinar la cantidad, volumen y calidad de la cartera de tarjetas de crédito vinculada a miembros del Consejo de Directores, Accionistas y Directivos. Establecer qué representa lo anterior en función de los activos y pasivos

26 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Determinar qué representan el promedio mensual de las operaciones con los bancos corresponsales en función de los activos, pasivos y cartera de crédito Determinar qué representan el promedio mensual de las operaciones de los servicios de corresponsalía que ofrece la entidad a otras entidades en función de los activos, pasivos y cartera de crédito Verificar dónde están establecidos los bancos corresponsales y a los que se les ofrece servicios de corresponsalía, a fin de determinar si operan en paraísos fiscales o países incluidos en las listas del GAFI o del Consejo de Seguridad de la ONU.

27 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Determinar qué representa el promedio de los reportes mensuales relativos o vinculados a bancos corresponsales en relación a los activos, pasivos y cartera de crédito. Determinar qué representan el promedio mensual de las operaciones de las PEP s en función de los activos, pasivos y cartera de crédito Establecer qué representa el promedio de los reportes mensuales de PEP s en transacciones en efectivo superiores al tope establecido en relación a los activos, pasivos y cartera de crédito

28 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Determinar qué representa el promedio de los reportes mensuales de PEP s en operaciones sospechosas en relación a los activos, pasivos y cartera de crédito Establecer qué representa el promedio de los reportes mensuales de PEP s en relación a los activos, pasivos y cartera de crédito Determinar qué representan el promedio mensual de las operaciones de las ONG s en función de los activos, pasivos y cartera de crédito

29 Medir el riesgo de los productos/servicios financieros o cambiarios que ofrecen Determinar qué representa el promedio de los reportes mensuales de ONG s en operaciones sospechosas en relación a los activos, pasivos y cartera de crédito Establecer qué representa el promedio de los reportes mensuales de ONG s en relación a los activos, pasivos y cartera de crédito Disponer de un software que de manera efectiva ayude a cumplir con las tareas anteriores.

30 Factor de riesgo geográfico: cantidad de sucursales operando Mantener al día cuántas tienen operando, cuántas en proyecto y a cuánto tiempo Establecer la localización geográfica de las sucursales (ciudad(es), calle(s), número(s) si es en edificio o plaza comercial especificar. Determinar los domicilios de los clientes que operan volúmenes significativos de dinero que no están vinculados por cercanía a la localización de la sucursal en donde abrieron sus cuentas Establecer el Riesgo Geográfico a través de una lista (ONU, OFAC, GAFI), en función desde dónde opere los clientes, con el objetivo de poner especial atención a las operaciones que estos efectúen. Disponer de un Software que de manera efectiva ayude a cumplir con las tarea anteriores.

31 Aptitud de los empleados del departamento de cumplimiento Contar con una cantidad adecuada de personal (funcionarios y empleados) en el departamento de cumplimiento. La dimensión del departamento vendrá dada en función de la cantidad de operaciones, número de sucursales y empleados. Asegurar que el personal de cumplimiento cuente con certificaciones reconocidas y entrenamientos que les garanticen estar a la altura de las circunstancias. Mantener registros y su correspondiente archivo, con la seguridad garantizada, de todas los procedimientos, tareas, informes, formularios, comunicaciones.

32 Gestión y aptitud del oficial de cumplimiento Contar con el empoderamiento necesario que le permita desarrollar el nivel de cumplimiento adecuado, en función de las normas legales y las mejores prácticas. Asegurar que en términos organizacionales, la ubicación del departamento, gerencia u oficina de cumplimiento de prevención de LA/FT/PADM, sea la adecuada.

33 Gestión y aptitud del oficial de cumplimiento Presentar informes periódicos al consejo de directores o a su superior inmediato (comité de prevención de LA/FT/PADM). Planificar junto al departamento de recursos humanos el proceso de certificaciones y entrenamientos.

34 Gestión y aptitud del oficial de cumplimiento Mantener datos estadísticos de los reportes de transacciones en efectivo, reportes de transacciones sospechosas, clientes, productos y zonas geográficas, analizando en informes como esos factores de riesgos pueden afectar la institución y presentar al comité de prevención LA/FT/PADM y al consejo de directores

35 Gestión y aptitud del oficial de cumplimiento Diseñar y someter al comité de prevención LA/FT/PADM y el consejo de directores las políticas y procedimientos, a través de un plan, que eliminarían las debilidades generadoras de riesgos producto de los análisis antes citados.

36 Gestión y aptitud del oficial de cumplimiento Asegurar el mantenimiento de registros y su correspondiente archivo, con la seguridad garantizada, de todas los procedimientos, tareas, informes, formularios, comunicaciones, etc., producto del trabajo realizado Ser el responsable de que se apliquen, eficientemente, todas las gestiones descritas anteriormente

37 Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y el Financiamiento al Terrorismo (SARLAFT) R I E S G O S A L C A N C E F A S E S A S O C I A D O S Suficiente Efectivo Eficiente Oportuno Prevención Control Operativo Legal Reputacional Contagio F A C T O R E T A P A S R I E S G O Cliente Producto Canal de distribución Ubicación geográfica AUTOREGULACIÓN Identificación Medición Control Monitoreo D E R R O T E R O S E L E M E N T O S Conozca su cliente Conozca su empleado Conozca su riesgo Debida diligencia Políticas Documentación Órganos de control Divulgación e información Conozca al cliente de su cliente Conozca su mercado Conozca su proveedor Debida diligencia ampliada Procedimientos Estructura organizacional Infraestructura tecnológica Capacitación

38 Sugerencias para una relación efectiva Mantener contacto constante con el regulador/supervisor. De ser posible, previo a la inspección, contactarle con la finalidad de definir sus objetivos Mostrar interés, a través de consultas al regulador/supervisor relativas al proceso de superación de debilidades indicadas en supervisiones anteriores, comentar avances y consultar temas de actualidad del mundo ALA/FT/PADM Mostrar una actitud colaboradora y proactiva

39 Sugerencias para una relación efectiva Defender la política de cumplimiento basados en argumentos técnicos, pero acatar con humildad el señalamiento de las fallas o debilidades, que sean presentadas con argumentos técnicos Diseñar un plan de fortalecimiento que incluya la corrección inmediata de los aspectos deficientes señalados en el informe. Este plan debe ser enviado al regulador/supervisor Monitorear el desarrollo del plan y velar para que se cumpla de forma eficiente y en el tiempo previsto Mantener informado de los avances alcanzados al regulador/supervisor

40 Razones de las multas impuestas Fallas en mantener un programa eficaz y adecuado antilavado de activos, contra el financiamiento al terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva. Manifestándose en faltas en: Procedimientos escritos Seguridad de archivos y reportes Deficiencias en entrenamientos Correcto conocimiento del cliente

41 Razones de las multas impuestas Fallas en el Sistema de Monitoreo:

42 Evaluar el riesgo y la decisión de negociar K. L. Johnson, Kroll Associates Alto Discontinuar Debida diligencia reforzada Riesgo Sin problemas Monitoreo Bajo Bajo Monto y cantidad operada

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