El Control Interno en las Entidades de Economía Popular y Solidaria
|
|
- Alfonso Venegas Serrano
- hace 7 años
- Vistas:
Transcripción
1 El Control Interno en las Entidades de Economía Popular y Solidaria Luis Coronel Andrade Septiembre 2015
2 Código Orgánico Monetario y Financiero Art Las entidades del sistema financiero nacional tendrán un auditor interno y un auditor externo, registrados y calificados en cuanto a su idoneidad y experiencia por las superintendencias correspondientes. Los auditores internos y externos serán responsables administrativa, civil y penalmente por los informes y dictámenes que emitan. Art Las cooperativas contarán con auditores interno y externo cuando sus activos superen USD ,00, que se ajustará anualmente conforme al IPC. Las cooperativas con activos inferiores, contarán con las auditorias que determine el Consejo de Administración, de conformidad con las normas que emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
3 Código Orgánico Monetario y Financiero Art El auditor interno es una persona natural designada por el Consejo de Administración, y podrá ser removido en cualquier tiempo por las causas determinadas por las superintendencias Art El auditor interno verificará que las actividades y procedimientos de la entidad estén de acuerdo con las disposiciones del Código, las regulaciones que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, los estatutos y los principios de contabilidad dictados por las superintendencias y los de general aceptación. Además, el auditor interno vigilará la operación de los sistemas de control interno y el cumplimiento de las resoluciones de los organismos de control, de la Asamblea General, del Consejo de Administración y emitirá opinión sobre el adecuado funcionamiento del gobierno corporativo o cooperativo, entre otros. El auditor interno presentará al Consejo de Administración y a los organismos de control, cualquier información que se le solicite y aquellas que los auditores consideren necesaria.
4 Código Orgánico Monetario y Financiero Art Los miembros del Consejo de Administración de las cooperativas de ahorro y crédito y sus representantes legales serán considerados administradores. Los Consejos de Vigilancia serán corresponsables del desempeño de las cooperativas de ahorro y crédito y estarán sujetos a las responsabilidades y sanciones que este código establece para los Consejos de Administración.
5 Resolución No F del 4 de diciembre del 2014 Funciones Consejo de Vigilancia Artículo 38 Velar que la entidad cumpla estrictamente las disposiciones legales y normativas. Nombrar al oficial de cumplimiento y a su respectivo suplente o al funcionario que ejercerá las funciones de cumplimiento y a su respectivo suplente, según corresponda y removerlos cuando existan motivos para ello: Asumir las responsabilidades del oficial de cumplimiento o del responsable de la función de cumplimiento, según corresponda, en caso de falta de sus titulares y suplentes, y comunicar de tales hechos a la SEPS Evaluar la gestión del oficial de cumplimiento o del responsable de la función de cumplimiento y realizar recomendaciones a la administración, para la ejecución de los planes de trabajo correspondientes.
6 Resolución No F del 4 de diciembre del 2014 Auditoría Interna y Externa Artículo 38 La auditoría interna o el órgano que haga sus veces evaluará trimestralmente, en el caso de las cooperativas de los segmentos 1, 2 y 3, cajas centrales, y la Corporación; y, semestralmente en el segmento 4, el cumplimiento de esta normativa y enviarán a la SEPS el respectivo informe La auditoría externa enviará a la AEPS, hasta el 31 de mazo del siguiente año, un informe sobre el cumplimiento de la Normativa e incluirá su criterio sobre la efectividad de los controles implementados para prevenir lavado de activos y financiamiento de delitos incluido el terrorismo.
7 El Control Interno en las Entidades de Economía Popular y Solidaria Luis Coronel Andrade Septiembre 2015
8 Objetivos de para prevención de lavado de activos OBJETIVO DE EVALUACIÓN CONTENIDO ESPECIFICO DESCRIPCIÓN DE LA AUDITORIA RESULTADO Orgánico funcional (Orgánico Funcional, MPLA) Objetivo 1 Estructura de cumplimiento Funciones gobierno corporativo Funciones Oficial de cumplimiento (Orgánico Funcional, MPLA) (Orgánico Funcional, MPLA) Funciones áreas comerciales y operacionales (Orgánico Funcional, MPLA) 8
9 Objetivos de para prevención de lavado de activos OBJETIVO DE EVALUACIÓN CONTENIDO ESPECIFICO DESCRIPCIÓN DE LA AUDITORIA RESULTADO Manual de PLA (MPLA) Objetivo 2 Código Ética (Código de Ética, MPLA) Políticas y manuales Documento Metodológico de Riesgos (Matriz de ) (MPLA) Análisis de la Metodología de la Matriz de s y de las acciones de debida diligencia asociadas a los resultados de la matriz de. 9
10 Resumen de objetivos de para prevención de lavado de activos OBJETIVO DE EVALUACIÓN CONTENIDO ESPECIFICO DESCRIPCIÓN DE LA AUDITORIA RESULTADO (Estructuras para evaluar la identificación y recolección de información del cliente y MPLA). Calidad de información (Estructuras para evaluar la verificación de la información y revisión de listas de observados y MPLA) Objetivo 3 Diligenciamiento de políticas Conozca su cliente Conozca su empleado Conozca su mercado Conozca su corresponsal Establecimiento de perfiles transaccionales y de comportamiento Monitoreo Reportes (Estructuras para evaluar la actualización de información del cliente y MPLA) (Estructuras de perfiles transaccionales y de comportamiento y MPLA) Análisis de la metodología para el establecimiento de perfiles transaccionales y de comportamiento (Estructuras de información asociadas al monitoreo y MPLA) Análisis de la metodología para la emisión de alertas y determinación de operaciones inusuales ( MPLA) Análisis de los Procedimientos para la elaboración de los reportes internos y externos de inusualidades y de umbrales exigidos por los organismos de control Recomendacio nes 10
11 El proceso de la debida diligencia para prevenir lavado de activos Internos (Entidad) Externos (UAF) Recopilación Verificación Actualización
12 Objetivos de para prevención de lavado de activos OBJETIVO DE EVALUACIÓN CONTENIDO ESPECIFICO DESCRIPCIÓN DE LA AUDITORIA RESULTADO Objetivo 4 Capacitación Política integral ( MPLA) Análisis del Instructivo y planificación de capacitación Objetivo 5 Tecnología Listas de observados Matriz de Monitoreo Reportes ( MPLA) Evaluación de los sistemas de prevención de lavado disponibles Objetivo 6 Control interno Auditoría externa (Informes de auditoría interna y externa) Objetivo Total Riesgo total de los objetivos evaluados Evaluación total del 12
13 Muchas gracias
Nota Técnica: Plan de Trabajo de la Unidad de Cumplimiento
: Dirección Nacional de Riesgos del SFPS Diciembre, 2015 ÍNDICE Y CONTENIDO 1. Contenido nota técnica 1. INTRODUCCIÓN... 2 2. OBJETIVO... 2 3. DEFINICIONES DE CAMPOS DE LA MATRIZ... 2 Datos Generales...2
Más detallesADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Y CAJAS CENTRALES
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Y CAJAS CENTRALES Intendencia de Riesgos de la EPS y SFPS Dirección Nacional de Riesgos del Sector Financiero Popular y Solidario
Más detallesNota Técnica: Plan de Trabajo del Auditoria Interna
: Plan de Trabajo del Auditoria Interna Dirección Nacional de Supervisión Extra situ Noviembre, 2016 ÍNDICE Y CONTENIDO Contenido nota técnica 1. OBJETIVO... 2 2. DEFINICIONES DE CAMPOS DE LA MATRIZ...
Más detallesINFORME DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA. PERIODO: enero 1 a diciembre 31 del 2016
INFORME DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA PERIODO: enero 1 a diciembre 31 del 2016 A la Asamblea General de Representantes de Socios de Cooperativa de Ahorro y Crédito Jardín Azuayo En mi calidad de
Más detallesCooperativa de Ahorro y Crédito Corfinal. Manual de puestos y funciones: Cargos y Órganos
Presidente (Consejo de Administración y Asamblea General) Convocar, presidir y orientar las discusiones en las Asambleas Generales y en las reuniones de Consejo de Administración Ejercer la representación
Más detallesCONTENIDO GENERAL DE LA OBRA
CONTENIDO GENERAL DE LA OBRA Presentación SECCIÓN I - CODIFICACIÓN MARCO LEGAL 1. Normas pertinentes de la Constitución de la República del Ecuador (RO 449: 20-oct-2008) Abreviaturas usadas en las Concordancias
Más detallesRESOLUCION No. UAF-N NORMATIVA PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO EN PLD/FT/FP DE LOS SUJETOS OBLIGADOS REGULADOS POR LA UAF.
REPÚBLICA DE NICARAGUA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO RESOLUCION No. UAF-N-002-2013 NORMATIVA PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO EN PLD/FT/FP DE LOS SUJETOS OBLIGADOS REGULADOS POR LA UAF. Dirección Rotonda
Más detallesMODELO DE SUPERVISIÓN DE LA SEPS. Intendencia General Técnica - SEPS
MODELO DE SUPERVISIÓN DE LA SEPS Intendencia General Técnica - SEPS CONTENIDO MARCO LEGAL IMPORTANCIA DEL MODELO DE SUPERVISIÓN MODELO DE SUPERVISIÓN OBJETIVOS ESPERADOS DE LA SUPERVISIÓN MARCO LEGAL la
Más detallesDel Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SIPLAFT
Presentación FONDO del DE Sistema EMPLEADOS de Gestión, DE CONCONCRETO Prevención y Control Del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SIPLAFT DOCUMENTO INTEGRANTE DEL ACTA DE
Más detallesPROGRAMA DE CUMPLIMIENTO
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO ESTRUCTURACIÓN Artículo 5 del Reglamento Todas las instituciones supervisadas deberán contar con un programa de cumplimiento adecuado a la organización, estructura, recursos y
Más detallesRESOLUCIÓN No. SEPS-ISFPS-INEPS-IGPJ KLÉVER MEJÍA CAGUASANGO SUPERINTENDENTE DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA (S) CONSIDERANDO:
RESOLUCIÓN No. SEPS-ISFPS-INEPS-IGPJ-2015-155 KLÉVER MEJÍA CAGUASANGO SUPERINTENDENTE DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA (S) CONSIDERANDO: Que, mediante Resolución No. SEPS-INEPS-IGPJ-2013-011, de 21 de febrero
Más detallesSEMINARIO TALLER. Prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Lugar: Aulas RFD CAMRED Quito Ecuador
SEMINARIO TALLER Prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo Lugar: Aulas RFD CAMRED Quito Ecuador Fecha: 16 y 17 de junio del 2016 Horario: 08h30 a 17h30 Dirigido a: Directivos, Gerentes,
Más detallesDirección de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas
Dirección de Prevención y Control de Operaciones Ilícitas Blanqueo de Capitales Riesgo y Delito Financiero Las actividades delictivas precedentes del Blanqueo de Capitales en nuestro país, son aquellas
Más detallesREGLAMENTO DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
REGLAMENTO DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO El Reglamento del Comité de Cumplimiento, está normado de acuerdo con los lineamientos establecidos en el Reglamento de Gobierno Corporativo, aprobado por el Consejo
Más detallesCOOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EDUCADORES DE CHIMBORAZO LTDA RIOBAMBA ECUADOR
BASES PARA LA REALIZACION DE LA AUDITORIA EXTERNA PERIODO 2017 A LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO EDUCADORES DE CHIMBORAZO LTDA. CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES 1.1 ENTIDAD CONVOCANTE: Razón Social:
Más detallesPrincipales Obligaciones Normativas de acuerdo a los 6 Pilares de la Normativa de Prevención de LD/FT/FP.
REPÚBLICA DE NICARAGUA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Por una Economía Sana y Segura Principales Obligaciones Normativas de acuerdo a los 6 Pilares de la Normativa de Prevención de LD/FT/FP. Presentación
Más detallesNORMAS PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE BANCA CORRESPONSAL CAPÍTULO II
TELEFONO (503) 2281-2444. Email: informa@ssf.gob.sv. Web: http://www.ssf.gob.sv NPB4-51 El Consejo Directivo de la Superintendencia del Sistema Financiero, en uso de la potestad que le confiere el literal
Más detallesPresentación Inducción al SARLAFT. Julio 21 de 2017
Presentación Inducción al SARLAFT Julio 21 de 2017 Introducción En el año 2017, el Fondo de Empleados inicia el diseño y elaboración del SARLAFT con el propósito de dar cumplimiento a lo establecido en
Más detallesProceso obligatorio de auditoria de Prevención de Lavado de Dinero periodo 2016
Proceso obligatorio de auditoria de Prevención de Lavado de Dinero periodo 2016 La Federación Central en su proceso de lograr una especialización y apoyar a las afiliadas cuenta con un área especializada
Más detallesANALISIS NUEVAS RESOLUCIONES JPRMF
ANALISIS NUEVAS RESOLUCIONES JPRMF Resolución N 173-2015-F: Norma para la Exclusión y Transferencia Parcial de Activos y Pasivos de las Entidades del Sistema Financiero Nacional. Resolución N 168-2015-F:
Más detallesASPECTOS IMPORTANTES A CONSIDERAR EN LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA SUPERINTENDENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS Y CAMBIARIAS ASPECTOS IMPORTANTES A CONSIDERAR EN LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Dr.
Más detallesGUÍA DE OPERACIÓN DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
1. Presentación Tras establecerse en el año 2006 el primer marco normativo de control interno para toda la Administración Pública Federal, surgió la necesidad de establecer un mecanismo que vinculara la
Más detallesREGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A
REGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A Bogotá D.C. 2017 CONTENIDO I. Aspectos Generales 1.1 Objetivo del Comité de Auditoría 1.2 Normatividad Vigente para el Comité de Auditoría
Más detallesPROGRAMA ANUAL DE AUDITORIA INTERNA
Código: FT-ESE-16-01 PROGRAMA ANUAL DE INTERNA Versión: 3 Fecha Aprobación: 11/03/2014 Pagina: 1 de _ INFORMACIÓN GENERAL VIGENCIA: 2016 OBJETIVO: Evaluar de manera independiente y objetiva el Sistema
Más detallesCódigo de Conducta de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
Código de Conducta de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Página 1 6 Código de Conducta del Banco de la Provincia de Buenos Aires en materia de Prevención del Lavado de Activos
Más detallesMandato del Comité de Comunicación y Control del Consejo de Administración (Prevención de Lavado de Dinero)
Mandato del Comité de Comunicación y Control del Consejo de Administración (Prevención de Lavado de Dinero) Fecha de publicación Fecha de actualización Febrero 2018 1 CONTENIDO 1. Objetivo del documento...
Más detallesPREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: VISION DE LA SUPERINTENDENCIA GUSTAVO ARRIAGADA M.
PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: VISION DE LA SUPERINTENDENCIA GUSTAVO ARRIAGADA M. SUPERINTENDENTE SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS Santiago 7 de
Más detallesANEXO NO. 4 REGLAMENTO DEL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA
ANEXO NO. 4 REGLAMENTO DEL SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA Artículo 1. Fundamento: El presente reglamento se dicta con fundamento en la Ley sobre
Más detallesResolución S.B.S. N El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (a.i.)
Lima, 03 de agosto de 2011 Resolución S.B.S. N 8754-2011 El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (a.i.) CONSIDERANDO: Que, mediante Resolución SBS N 37-2008
Más detallesREGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORIA OLD MUTUAL SEGUROS DE VIDA S.A.
REGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORIA OLD MUTUAL SEGUROS DE VIDA S.A. APROBADO POR JUNTA DIRECTIVA Mayo 2016 HISTORIA DE VERSIONES VERSIÓN FECHA DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO ELABORADO POR 1.0 Agosto 2009 Primera Versión
Más detallesFINANZAS POPULARES Y SOLIDARIAS Y MICROFINANZAS: RETOS PARA SU CONSOLIDACIÓN. Sofía Guerrero M.
FINANZAS POPULARES Y SOLIDARIAS Y MICROFINANZAS:. RETOS PARA SU CONSOLIDACIÓN Sofía Guerrero M. Quito, 14 de noviembre del 2013 Universidad Andina Simón Bolivar Finanzas populares y solidarias El concepto
Más detallesLa Banca Comunal y la Inclusión Financiera en el marco de los nuevos modelos regulatorios. La Paz, agosto 2015
La Banca Comunal y la Inclusión Financiera en el marco de los nuevos modelos regulatorios La Paz, agosto 2015 CONTENIDO 1. Marco Normativo: Constitución Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria LOEPS-
Más detallesExpositores Leticia Ebba / Angel Brizuela. 3 y 4 de agosto de 2017 Buenos Aires Argentina
Expositores Leticia Ebba / Angel Brizuela La resolución UIF N 121/2011 fue dictada teniendo en consideración las 40+9 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (FATF/GAFI) aprobadas en el año 2003.
Más detallesLey N Cumplimiento a Oficio Circular N 20
Ley N 19.913 Cumplimiento a Oficio Circular N 20 Antecedentes Ley N 19.913 Oficio Circular N 20 de Ministerio de Hacienda Modelo de Prevención de Delitos Etapas de Planificación Documentación Vigente del
Más detallesManuel Rabines Ripalda Gerente General FENACREP
Seminario Internacional Cooperativas de Ahorro y Crédito - Regulación & Supervisión, Auditoría, Protección de Depósitos y Sistema de Pagos Manuel Rabines Ripalda Gerente General FENACREP Costa Rica, 24
Más detallesMANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.
Pág. 1 de 11 MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO 1 Pág. 2 de 11 1. OBJETIVO La política para la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo aplicable a GFI BROKERS (CHILE) AGENTES DE VALORES
Más detallesINSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE VALORES I N D I C E
INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE VALORES OBJETO Y BASE LEGAL Artículo 1. ALCANCE Artículo 2. I N D I C E OBLIGACION DE IDENTIFICAR AL CLIENTE Artículo 3. Artículo 4. Artículo 5. Artículo 6. OBLIGACION
Más detallesREGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL BANCO DE BOGOTÁ
REGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL BANCO DE BOGOTÁ REGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL BANCO DE BOGOTA S.A. La Junta Directiva es el máximo órgano administrativo de la sociedad,
Más detallesQue la Resolución General IGJ N 26/04 y sus modificatorias establece las normas sobre sistemas de capitalización y ahorro para fines determinados.
INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA Resolución General 1/2012 Establécese que las sociedades que realizan captación de ahorro del público con promesa de contraprestaciones futuras deberán presentar anualmente
Más detallesNUEVAS NORMAS SOBRE AUDITORÍA EXTERNA
NUEVAS NORMAS SOBRE AUDITORÍA EXTERNA La Ley de Compañías determina en su art 318, que las sociedades nacionales y las sucursales de compañías u otras empresas extranjeras organizadas como personas jurídicas,
Más detallesAUDITORIA DE GESTION
CURSO DE AUDITORIA Tema: AUDITORIA DE GESTION Expositor: Dr. C.P.C. Silvio Wilder Acuña Jara SWAJ 1 AUDITORIA DE GESTION «Visión general «Fase de Planeamiento «Fase de Ejecución «Fase del Informe de Auditoria
Más detallesPREGUNTAS FRECUENTES DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS
1. Dentro del Establecimiento del contexto, Se toma en cuenta el presupuesto? Las políticas? Las Legislaciones? Respuesta: Sí, se toma en cuenta ya que se tienen que considerar todas las variables, tanto
Más detallesAUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO con enfoque basado en riesgos para la prevención de lavado, corrupción y fraude Ctdor. Fernando Di Pasquale Director UCA -
AUDITORÍAS DE CUMPLIMIENTO con enfoque basado en riesgos para la prevención de lavado, corrupción y fraude Ctdor. Fernando Di Pasquale Director UCA - ARGENTINA EL IMPACTO DE LOS DELITOS FINANCIEROS TENDENCIA
Más detallesUNE-ISO SISTEMAS DE GESTIÓN DE COMPLIANCE SISTEMAS DE GESTIÓN NO ACREDITADOS
UNE-ISO 19600 SISTEMAS DE GESTIÓN DE COMPLIANCE SISTEMAS DE GESTIÓN NO ACREDITADOS ANTECEDENTES Las organizaciones con vocación de éxito sostenible a largo plazo necesitan mantener una cultura de integridad
Más detallesGUÍA PRÁCTICA PARA REALIZAR LOS APORTES MENSUALES AL FIDEICOMISO DEL FONDO DE LIQUIDEZ DEL SISTEMA FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO
GUÍA PRÁCTICA PARA REALIZAR LOS APORTES MENSUALES AL FIDEICOMISO DEL FONDO DE LIQUIDEZ DEL SISTEMA FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO En qué normativa se reglamenta los aportes mensuales al Fondo de Liquidez?
Más detallesJ.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. Principales Funciones de los Comités Auxiliares al Consejo de Administración. Banco J.P. Morgan, S.A.
J.P. Morgan Grupo Financiero, S.A. de C.V. Principales de los Comités Auxiliares al Consejo de Administración Comité de Remuneración Proponer para aprobación del Consejo de Administración las políticas
Más detallesALTA GERENCIA. GERENTE GENERAL Cuarto Nivel 15 GERENTE GENERAL ADJUNTO QUITO GERENTE GENERAL ADJUNTO COSTA GERENTE NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN
ALTA GERENCIA Atendiendo la definición contenida en la normativa vigente, las funciones asignadas y la estructura organizacional interna; la Alta Gerencia del Banco del Austro S.A. está conformada por
Más detallesGUÍA SOBRE EL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS LD/FT DEL GAFI -SU APLICACIÓN EN GUATEMALA-
GUÍA SOBRE EL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS LD/FT DEL GAFI -SU APLICACIÓN EN GUATEMALA- CONTENIDO I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA IMPLEMENTAR
Más detallesBase Legal. Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público.
Qué es la SUNAI? La Superintendencia Nacional de Auditoría Interna (SUNAI), es el órgano rector del Sistema de Control Interno y de la Dirección de las Unidades de Auditoría Interna en los organismos que
Más detallesPrevención LC/FT, Enfoque Supervisión Basado en Riesgos e Inclusión Financiera
Prevención LC/FT, Enfoque Supervisión Basado en Riesgos e Inclusión Financiera Qué estamos haciendo? Subsanar deficiencias IEM GAFILAT 2015 Consistencia con estrategia país Enfoque basado en riesgos Reforma
Más detallesSociedad Administradora de Fondos de Inversión AFI Universal S.A.
Sociedad Administradora de Fondos de Inversión AFI Universal S.A. Informe Anual sobre el cumplimiento del Programa de Prevención de Lavado y Financiamiento del Terrorismo Año 2014 Señores Miembros del
Más detallesMODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS CFR PHARMACEUTICALS S.A.
MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS CFR PHARMACEUTICALS S.A. CONTENIDOS. I. Objetivo. II. Alcance. III. Del Modelo de Prevención Delitos. IV. Sistema de Prevención de Delitos. V. Procedimiento de Denuncia.
Más detallesPOLÍTICA DE PREVENCIÓN DE DELITOS. Melón S.A. y Filiales Nacionales
POLÍTICA DE PREVENCIÓN DE DELITOS Melón S.A. y Filiales Nacionales Agosto 2013 CONTENIDO CONTENIDO... 2 1. OBJETIVO... 3 2. ALCANCE... 3 3. PRINCIPIOS Y LINEAMIENTOS DEL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS...
Más detallesDOCUMENTO PARA DIFUSIÓN DEL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS DE PUERTO VENTANAS S.A. Santiago, 26 de agosto de 2011.
DOCUMENTO PARA DIFUSIÓN DEL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS DE PUERTO VENTANAS S.A. Santiago, 26 de agosto de 2011. 1. LEY N 20.393. Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica. La ley N 20.393, que entró
Más detallesDIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN, PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO Dirección encargada de sintetizar el conjunto de objetivos, metas, actividades, proyectos, programas y políticas institucionales, a través de planes
Más detallesReforma a las Disposiciones de carácter general en materia de PLD/FT. Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos
Reforma a las Disposiciones de carácter general en materia de PLD/FT Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos Monterrey, N.L. a, 27 de abril de 2017 I. Identificación Antes de la reforma
Más detallesREGLAMENTO DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES
REGLAMENTO DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 1.- ÁMBITO DE APLICACIÓN Las disposiciones del presente reglamento son aplicables a aquellas Entidades a las que la SMV
Más detallesLEY RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
LEY 20.393 RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUÉ DEBEMOS SABER SOBRE LA LEY 20.393? Esta ley regula la responsabilidad penal de las personas jurídicas en Chile, respecto de los delitos de
Más detallesFUNDAMENTOS Y PRINCIPIOS DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA
FUNDAMENTOS Y PRINCIPIOS DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA El conocimiento de los fundamentos, principios y valores permite a toda organización definir su estructura interna, delimitar las acciones de
Más detalles* uffi#híe.hh. o Solicitud de calificación, suscrito por el solicitante o por el representante legal de la firma auditora si fuese persona jurídica;
* uffi#híe.hh oficio CIRCULAR No. SEPS-IFPS-2014-1g'4 6 8 Quito, D.M.,O 1 OCT?01{ Señores ENTIDADES DEL SECTOR FINA ICIERO POPULAR Y SOLIDARIO ORGAIIISMOS DE INTEGRACIÓN Presentes Asunto: "Calificación,
Más detallesPolíticas para Clientes Personas Expuestas Políticamente
Políticas para Clientes Personas Expuestas Políticamente Con este documento, usted podrá instruirse en aspectos relativos al conocimiento del Cliente, monitoreo y aprobación de sus operaciones. 2015 Banco
Más detallesCómo desarrollar Auditorías de Cumplimiento con enfoque basado en riesgos para la prevención de lavado, corrupción y fraude
Cómo desarrollar Auditorías de Cumplimiento con enfoque basado en riesgos para la prevención de lavado, corrupción y fraude Ctdor. Fernando Di Pasquale Director Carrera de Organización Bancaria Universidad
Más detallesOswaldo Alfonso Abad Vázquez. Consultor Capacitador Master
Oswaldo Alfonso Abad Vázquez Consultor Capacitador Master Economista, Magíster en Economía y Finanzas Ecuatoriana ECUADOR, Cuenca Vía a Jadán s/n y Autopista Skype: oswaldoabadv Teléfono Fijo y Celular:
Más detallesINSTRUCTIVO DE ESTIMULOS, SANCIONES Y MOVILIZACIONES DE LA CACEP
INSTRUCTIVO DE ESTIMULOS, SANCIONES Y MOVILIZACIONES DE LA CACEP El Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores de Pastaza Ltda. En usos de sus atribuciones que le confiere
Más detallesPrevención lavado de activos y financiación del terrorismo para profesionales en ciencias económicas. Nivel 1.
Título del curso Prevención lavado de activos y financiación del terrorismo para profesionales en ciencias económicas. Nivel 1. Presentación El presente curso brindará los conocimientos teóricos y prácticos
Más detallesPROGRAMA DE CUMPLIMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO MANUAL DE CUMPLIMIENTO CONTADORES PÚBLICOS Y AUDITORES
PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO EN PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO MANUAL DE CUMPLIMIENTO CONTADORES PÚBLICOS Y AUDITORES MANUAL DE CUMPLIMIENTO CONTADORES PÚBLICOS Y AUDITORES ÍNDICE
Más detalles- Conocer herramientas de gestión del riesgo operativo. - Mejorar los procesos de gestión de riesgos de su empresa.
Objetivos - Obtener conocimientos esenciales para tener una adecuada noción del riesgo - Conocer herramientas de gestión del riesgo operativo. - Mejorar los procesos de gestión de riesgos de su empresa.
Más detallesRESPONSABILIDAD PENAL DE LOS EMPRESARIOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO (O COMPLIANCE) UNE-ISO SISTEMA DE GESTION DE COMPLIANCE
En colaboración con los bufetes RESPONSABILIDAD PENAL DE LOS EMPRESARIOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO (O COMPLIANCE) UNE-ISO 19600 SISTEMA DE GESTION DE COMPLIANCE Edición v1 Enero de 2016 La responsabilidad
Más detallesC I R C U L A R N 2.216
Montevideo, 26 de Enero de 2015 C I R C U L A R N 2.216 Ref: MERCADO DE VALORES - Autorización para la contratación, cancelación del Registro y régimen sancionatorio de los auditores externos y profesionales
Más detallesFUNDAMENTO COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL
FUNDAMENTO COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL v 2.0 julio de 2017. Índice Pág Índice... 2 1. Introducción... 3 1.1 Objetivo... 3 1.2 A quien está dirigido... 3 1.3 Obligación... 3 1.4 Término... 4 2. Fundamento
Más detallesMaribel Concepción H., AMLCA 1 y 2 de agosto de 2017
Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de la República Dominicana y Estrategia Nacional de PLA/FT (2017-2020) Maribel Concepción H., AMLCA 1 y 2 de agosto de
Más detallesSIE Financiero, SIE-FINAN-13/51
SIE Financiero, SIE-FINAN-13/51 FUENTE: Registro Oficial No. 930, 10-IV-2013. FECHA: 10 de abril de 2013. ASUNTO: Expídese la resolución sustitutiva a la Resolución No. UAF-DG- 2011-0052 de 29 de julio
Más detallesMINISTERIO DE COMERCIO E INDUSTRIAS DIRECCION GENERAL DE EMPRESAS FINANCIERAS
MINISTERIO DE COMERCIO E INDUSTRIAS DIRECCION GENERAL DE EMPRESAS FINANCIERAS CONOZCA A SU CLIENTE APLICABLE PARA LAS EMPRESAS FINANCIERAS, CASAS DE EMPEÑO, CASAS DE REMESAS, ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y
Más detallesPresentación Corporativa de Cumplimiento. Febrero 2013
Presentación Corporativa de Cumplimiento Febrero 2013 Agenda Aspectos Generales BancoEstado Marco Regulatorio Chileno en materia de AMLen materia de AML Análisis Recomendaciones GAFI: Recomendación # 1
Más detallesINFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Periodo: Asamblea General Ordinaria de Delegados CONFIAR COOPERATIVA FINANCIERA NIT:
Medellín, marzo 25 de 2017 INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL Periodo: 2016 Asamblea General Ordinaria de Delegados NIT: 890.981.395-1 Introducción 1. En concordancia con la normatividad vigente en
Más detallesCurso Básico de Prevención de Lavado de Activos y Financiación. Grupo Codere en Colombia
Curso Básico de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Grupo Codere en Colombia Unidad 3: La Resolución 260 de 2013 (Normativa SIPLAFT) Que es el SIPLAFT Fases que comprenden el
Más detallesAsociación de Instituciones de Microfinanzas del Perú
Asociación de Instituciones de Microfinanzas del Perú AGOSTO 2011 Introducción En el marco del desarrollo de nuevas estrategias de capacitación, la Asociación de Instituciones de Microfinanzas del Perú
Más detallesMercedes Flores Badilla Gerente, Supervisión Cooperativa INFOCOOP, COSTA RICA
Mercedes Flores Badilla Gerente, Supervisión Cooperativa INFOCOOP, COSTA RICA Que es el INFOCOOP? Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación INFOCOOP. Ley 5185 del 20 febrero 1973. Fomento, promoción,
Más detallesTexto actualizado: Circular N 123 Cooperativas Hoja 1 TEXTO ACTUALIZADO. Disposición: CIRCULAR N 123 (de ) COOPERATIVAS.
Hoja 1 TEXTO ACTUALIZADO Disposición: CIRCULAR N 123 (de 06.07.2006) Para: Materia: COOPERATIVAS Prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. ACTUALIZACIONES: Incluye las modificaciones
Más detallesNORMATIVA SOBRE LA FUNCION DE AUDITORIA INTERNA Circular SB No. 09/ al 27 de julio de 2014 Punta Cana, R. D.
IX Congreso Internacional de Finanzas y Auditoría (CIFA 2014) NORMATIVA SOBRE LA FUNCION DE AUDITORIA INTERNA Circular SB No. 09/2012 Expositora: Ana M. Saladin 24 al 27 de julio de 2014 Punta Cana, R.
Más detallesGuía para la Comunicación Interna y Externa
Dirección General Fecha de emisión: 19/08/2014 Versión N. 2 Página: 1 de 8 Guía para la Comunicación Interna y Externa Elaboró Aprobó Licda. Bertha Isabel Cruz López Representante de la Dirección L.E.
Más detallesEL ROL DE AUDITORIA INTERNA Y EL ENFOQUE DE AUDITORIA BASADA EN RIESGOS. Víctor Mancilla Banrural, Guatemala
EL ROL DE AUDITORIA INTERNA Y EL ENFOQUE DE AUDITORIA BASADA EN RIESGOS Víctor Mancilla Banrural, Guatemala Victor.mancilla@banrural.com.gt Contenido Marco regulatorio Líneas de defensa Principios COSO
Más detallesRefórmase la Resolución No. UAF-DG , publicada en el Registro Oficial No. 710 de 24 de mayo de No. UAF-DG
Legislación Laboral Legislación Tributaria Legislación Societaria 20 Años PUBLICADO EN R.O. Nº 923 DEL 01-ABR-2013 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO CONSEJO NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS RESOLUCION
Más detallesANEXO 3. IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
I. POLÍTICA La propuesta contiene lo siguiente? 1. Política autorizada por la Alta Dirección. II. IDENTIFICACIÓN DE PELIGROS Y ANÁLISIS DE RIESGOS. La propuesta contiene lo siguiente? 2.1. Dictamen técnico
Más detallesUNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA PROGRAMA DE PREGRADO COMPONENTE: REVISORIA FISCAL:
UNIVERDAD EXTERNADO DE COLOMBIA FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA PROGRAMA DE PREGRADO COMPONENTE: REVISORIA FISCAL: SEMESTRE: DÉCIMO CÓDIGO DE LA MATERIA: CO0907 CRÉDITOS: 3 INTENDAD HORARIA: 4 HORAS SEMANALES
Más detallesConsultora Interdisciplinaria A.P.O.R.T.E. ASESORÍA S.R.L.
2016 Consultora Interdisciplinaria A.P.O.R.T.E. ASESORÍA S.R.L. [] La Consultora Interdisciplinaria A.P.O.R.T.E. ASESORÍA SRL, cuenta con un gama de servicios de consultoría, asesoramiento y capacitación
Más detallesESTRUCTURA ORGANIZACIONAL FUNCIONES Y ACTIVIDADES SUPERINTENDENTE DE BANCOS INTENDENCIA DE COORDINACIÓN TÉCNICA ASESORÍA JURÍDICA GENERAL
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL FUNCIONES Y ACTIVIDADES SUPERINTENDENTE DE BANCOS Administrar la Superintendencia de Bancos dictando las disposiciones necesarias para el desarrollo ordenado de dicha administración,
Más detallesCriterios de Selección
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro Regulación y Supervisión en Materia de Prevención de Lavado de Dinero y del Financiamiento del Terrorismo en el Sistema Financiero Auditoría de Desempeño:
Más detallesPrevención y detección del lavado de activos: Mejores prácticas de cumplimiento. Tomás Koch S. Jefe División Fiscalización y Cumplimiento
Prevención y detección del lavado de activos: Mejores prácticas de cumplimiento. Tomás Koch S. Jefe División Fiscalización y Cumplimiento Chile NO ES INMUNE al lavado de activos. 155 personas han sido
Más detallesCOMISION NACIONAL DE VALORES. Gerencia de Prevención del Lavado de Dinero
COMISION NACIONAL DE VALORES Gerencia de Prevención del Lavado de Dinero INDICE 1. Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) 2. Grupo EGMONT 3. NORMATIVA ARGENTINA APLICABLE 4. DOBLE ROL DE LA CNV
Más detallesModelo de Prevención de Delitos - Ley Universidad Diego Portales y filiales
Modelo de Prevención de Delitos - Ley 20.393 Universidad Diego Portales y filiales Objetivo El presente documento tiene por objetivo exponer de manera gráfica, didáctica y simplificada todos los elementos
Más detallesLA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. PLAN DE PREVENCIÓN. Regulación y perspectivas. Audit Tax Advisory Legal
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. PLAN DE PREVENCIÓN. Regulación y perspectivas. INDICE Introducción y Reforma. Comparativa, reflexión y crítica. La responsabilidad penal de las personas
Más detallesPROCEDIMIENTO VERSION: 03 AUDITORIAS DE CONTROL INTERNO FECHA: EVALUACIÓN Y CONTROL PAGINA: 1 de 7
EVALUACIÓN Y CONTROL PAGINA: 1 de 7 1 OBJETIVO Definir la metodología para la realización de las auditorias del sistema de de la Gobernación de Córdoba, con el fin de evaluar la conformidad con los requisitos
Más detallesLa institucionalidad pública en el marco de la economía solidaria
La institucionalidad pública en el marco de la economía solidaria William Ochoa Parra ORGANIZACIÓN DEL ESTADO INDICE 1. Forma general del Estado ecuatoriano. 2. Entidades que conforman el Estado. 3. Rectoría
Más detallesPRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN LA CONTRATACION DEL ESTADO. Dra. Nancy Altamirano Jácome DIRECTORA NACIONAL DE CONTRATACIÓN ESPECIAL
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN LA CONTRATACION DEL ESTADO Dra. Nancy Altamirano Jácome DIRECTORA NACIONAL DE CONTRATACIÓN ESPECIAL 1 SECTOR PÚBLICO Art..225 CRE; Art. 1 LOSNCP Funciones Ejecutiva, Legislativa,
Más detallesHoja de vida. Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales FLACSO Sede Ecuador. Título obtenido: Magister en Economía y Gestión de PYMES
Hoja de vida Nombres y apellidos: Kléver Rolando Mejía Caguasango Formación Académica Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales FLACSO Sede Ecuador. Título obtenido: Magister en Economía y Gestión
Más detallesNORMA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Resolución No F. Octubre, 2015
NORMA PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO EN LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO Resolución No. 129-2015-F Octubre, 2015 CONTENIDO DE LA NORMA CAPÍTULO I. OBJETO, ÁMBITO DE APLICACIÓN Y DEFINICIONES
Más detallesREGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL BANCO DE BOGOTÁ S.A.
REGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA DEL BANCO DE BOGOTÁ S.A. La Junta Directiva es el máximo órgano administrativo de la sociedad, cuya función principal consiste en determinar las políticas de
Más detalles