Aplicación de debida diligencia reforzada y conocer a su cliente para trabajar con clientela de alto riesgo

Transcripción

1 Aplicación de debida diligencia reforzada y conocer a su cliente para trabajar con clientela de alto riesgo Cdor. Fernando DI PASQUALE Director de la Licenciatura en Gestión de Entidades Financieras Pontificia Universidad Católica Argentina

2 Agenda 1. Aplicación del RBA a nivel internacional. 2. Evaluación del Riesgo a nivel institucional. 3. Matriz de Riesgo Cliente. 4. Enfoque DDR para clientes de alto riesgo.

3 1. Aplicación del RBA a nivel internacional.

4 Las Nuevas Cuarenta Recomendaciones Recomendación 1: Evaluación de los riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo

5 Las Nuevas Cuarenta Recomendaciones Recomendación 1: Evaluación de los riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo Los países deben identificar, evaluar y entender los riesgos de lavado de dinero/financiamiento del terrorismo de la nación, y deben tomar acción, incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones dirigidas a evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen con eficacia los riesgos. Partiendo de esa evaluación, los países deben aplicar un enfoque basado en el riesgo (RBA, por sus siglas en inglés) a fin de asegurar que las medidas para impedir o mitigar el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados. Este enfoque debe constituir un basamento esencial para la asignación eficaz de recursos en todo el régimen anti lavado de dinero y contra el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT) y la implementación de medidas de acuerdo al riesgo en todas las Recomendaciones del GAFI. Cuando los países identifiquen riesgos mayores, estos deben asegurar que sus respectivos regímenes ALD/CFT aborden adecuadamente tales riesgos. Cuando los países identifiquen riesgos menores, estos pueden optar por permitir medidas simplificadas para algunas Recomendaciones del GAFI bajo determinadas condiciones. Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y tomen una acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

6 Adoptar el criterio en función del riesgo implica adoptar un proceso de gestión de riesgo para tratar el LD/FT. Comprensión, identificación y categorización de los riesgos LD / FT Desarrollo de políticas y procedimientos graduales Medición y monitoreo de los riesgos LD / FT. Auditorías y controles internos integrales Aceptación y participación activa por parte del directorio y de la gerencia superior

7 Perfil de Riesgo Cliente y Riesgo Entidad Política Conozca a su Cliente y Cultura del Legajo Pilares Fundamentales para implementar el Enfoque de Riesgo Monitoreo Capacitación

8 Implementación del RBA depende de: Negocio de la Entidad Riesgo geográfico Riesgo cliente Perfil de Riesgo Estrategia de Administración de riesgo proporcional DDR Riesgo producto / servicio Otros riesgos

9 Beneficios en el uso del Enfoque de Riesgo para la Prevención del Lavado de Dinero: Minimiza la carga documental y probatoria depositada en los clientes. Se adecua a la organización, estructura y perfil comercial particular de cada entidad. Es flexible para adaptarse a los riesgos de LD /FT que cambian a lo largo del tiempo. Maximiza la dificultad de acceso del crimen organizado a los sistemas financieros. Permite la utilización de recursos de manera más eficiente por parte de las entidades financieras y de los reguladores Énfasis en DDR

10 2. Evaluación del Riesgo a nivel institucional.

11 Matriz de Riesgo La matriz de riesgo identifica los mayores riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo y determina la exposición de la Entidad en estas áreas

12 Metodología Identificación de Factores de riesgo: En base a regulaciones locales Considerando las recomendaciones internacionales GAFI Wolfsberg Comité de Basilea En base a requerimientos del manual de riesgo de la Federal Financial Institutions Examination Council (FFIEC)

13 Factores a ponderar: Concentración geográfica Concentración por actividad Concentración de clientes y saldos por productos y servicios Volumen de transacciones en efectivo Revisión de cumplimiento de regulaciones y prácticas locales/internacionales Revisión de monitoreos y alertas Revisión de actas de Comité de AML/CFT y Directorio. Revisión de políticas y procedimientos Revisión del programa de capacitación Revisión de controles de AML/CFT Revisión de Auditoría Interna

14 Asignación de niveles de riesgo y criticidad a cada factor de riesgo: Criticidad Alto Medio Bajo Bajo Riesgo Medio Alto 1 2 4

15 3. Matriz de Riesgo Cliente.

16 La Matriz de Riesgo Cliente es una herramienta diseñada para evaluar el nivel potencial de riesgo de PLA y FT que poseen los clientes, basado en determinados factores de riesgo definidos por la Entidad.

17 Factores de Riesgo: 1. Antigüedad de la relación con el cliente 2. Tipo de cliente 3. Actividad 4. Nacionalidad 5. Países de baja o nula tributación 6. Países incluidos en la lista de FATF/GAFI 7. Zona geográfica local 8. Tipo de Transacciones, Productos y Servicios que utiliza el cliente 9. Perfil Transaccional

18 Factores de Riesgo: 1. Antigüedad de la relación con el cliente Evalúa el riesgo asociado en función del tiempo transcurrido en la relación comercial. Se considera que las relaciones de larga data con los clientes presentan menores riesgos asociados. A mayor tiempo transcurrido de relación comercial, se logra un conocimiento más profundo del cliente y de su operatoria habitual, y por ende un menor riesgo. En cambio el mayor riesgo se encuentra definido para aquellos clientes con una menor antigüedad en la relación.

19 Factores de Riesgo: 2. Tipo de cliente Evalúa el riesgo asociado al tipo de cliente. En primer término se evalúa si se trata de una Persona Física o Jurídica. En el segundo caso, se analiza la forma jurídica, tal como, Fundación, Cooperativa, Mutual, SA, SRL, Soc de Hecho, Asoc Civil sin fines de Lucro, etc. Adicionalmente, tanto para personas físicas como jurídicas se tiene en consideración la condición de PEP. El aspecto que determina la existencia de un mayor riesgo se encuentra relacionado con la falta de elementos para la verificación real del titular de la persona jurídica, como para el caso de entidades de beneficencia, fundaciones, asociaciones, organizaciones no gubernamentales u otras organizaciones sin fines de lucro, cooperativas y mutuales. Otro aspecto de mayor riesgo es el de los clientes que cumplen con las definiciones de Personas Políticamente Expuestas (PEP S), en línea con los estándares internacionales. Se clasifican con un menor riesgo aquellas compañías que están sujetas a la publicidad de sus actos (cotizan en la bolsa), instituciones financieras sujetas a un régimen de AML/CFT compatible con las Recomendaciones del GAFI y ciertos sujetos obligados según la Ley Se encuentran en el nivel mínimo de riesgo las personas físicas, que resultan fácilmente identificables.

20 Factores de Riesgo: 3. Actividad Evalúa el riesgo asociado por la actividad o negocio desarrollado por el cliente. El objetivo es identificar aquellas actividades que por sus características resulten más vulnerables. Entre los aspectos que determinan la existencia de un mayor riesgo se encuentran: La utilización de un alto flujo y uso de efectivo. La utilización de alto flujo de transferencias. Negocios que generen montos substanciales de dinero en efectivo en ciertas transacciones. Actividades de apuestas y relacionadas con el juego. Actividades financieras / Compañías de seguros. Entidades de beneficencia, fundaciones, asociaciones, organizaciones sin fines de lucro, etc. Industrias químicas y farmacéuticas. Profesionales independientes / Prestadores de servicios. Las actividades que se clasifican en un nivel menor de riesgo, son las actividades relacionadas con la producción y elaboración de productos/mercaderías. Por último, las actividades del menor nivel incluyen a las personas físicas cuya principal fuente de fondos provenga del salario, jubilación y beneficios sociales provenientes de fuentes identificadas.

21 Factores de Riesgo: 4. Nacionalidad Evalúa el riesgo asociado a la nacionalidad del cliente, considerando principalmente la procedencia de países con mayor riesgo. Entre los países de mayor riesgo se encuentran los Países de Baja o Nula Tributación y aquellas jurisdicciones susceptibles de aplicar contramedidas en materia de AML/CFT para el GAFI. Los países que mantienen deficiencias AML/CF de acuerdo a lo establecido con el GAFI, y los países considerados riesgosos por el FinCEN, se clasifican en una segunda instancia de riesgo. Los restantes países no incluidos en los listas precedentes, se consideran con el nivel de riesgo más bajo.

22 Factores de Riesgo: 5. Países de baja o nula tributación Evalúa el riesgo asociado de realizar operaciones con sujetos situados en los Países de Baja o Nula Tributación. Dichos países o jurisdicciones son considerados con el nivel de riesgo máximo. Los restantes países se clasifican como de riesgo bajo.

23 Factores de Riesgo: 6. Países incluidos en la lista de FATF/GAFI Evalúa el riesgo asociado de realizar operaciones con sujetos situados en las jurisdicciones susceptibles de aplicar contramedidas en materia de AML/CFT. En la actualidad dicha lista la integran 2 países (Irán y Corea del Norte), asignándoles el mayor riesgo de la matriz. Los países que mantienen deficiencias AML/CFT de acuerdo a lo establecido con el GAFI, se consideran en el siguiente nivel de riesgo. Los restantes países al no estar contemplados en las listas de países observados, se consideran con el nivel de riesgo más bajo.

24 Factores de Riesgo: 7. Zona geográfica local Evalúa el riesgo asociado según factores geográficos locales. Se considera la sucursal en donde se encuentra radicado el cliente. En caso de operar con más de una sucursal, se tomará en cuenta aquella de mayor operatoria. Entre los aspectos que determinan la existencia de un mayor riesgo se encuentran los siguientes: Localidades próximas a pasos fronterizos. Cercanía a terminales aeroportuarias y fluviales. Zonas de actividades de alta informalidad. Grandes ciudades con alta concentración de clientela por sucursal. Zonas de libre comercio. Áreas amparadas con regímenes cambiarios, tributarios o aduaneros especiales. Zonas de alta densidad de narcotráfico y delitos financieros. Las zonas que no cuenten con ninguna de las características señaladas se clasificarán en niveles más bajos de la matriz.

25 Factores de Riesgo: 8. Tipo de Transacciones, Productos y Servicios que utiliza el cliente Evalúa el riesgo en función a las operaciones que utiliza el cliente analizados en base a las transacciones que realiza. Las operaciones más riesgosas son aquellas en las que se identifican algunas de las siguientes características: Que involucran grandes importes y sumas fraccionadas. Productos endosables o al portador. Aquellos que permiten el involucramiento de terceros. Las que implican aplicabilidad transfronteriza. Servicios que permiten conservar el anonimato o que pueden cruzar rápidamente los límites internacionales: banca virtual, transferencias. Compra venta de moneda extranjera. Servicios fiduciarios y de gestión de activos. Instrumentos monetarios (por ej.: cheques de viajero). Banca electrónica. Servicios de pago de fondos electrónicos. Cuentas especiales o de concentración.

26 Factores de Riesgo: 9. Perfil Transaccional Evalúa el riesgo asociado al volumen esperado de movimientos en la Entidad, el cual se determina en función al Perfil Transaccional. Dicho perfil es determinado sobre la base de la documentación patrimonial, financiera, económica y/o tributaria, así como cualquier otra información que provea el cliente y/o que obtenga la Entidad. La segmentación se realiza identificando diferentes rangos por monto del perfil transaccional del cliente, diferenciando a las personas físicas de las jurídicas. A mayor monto, mayor será el riesgo a aplicar.

27 Matriz de Riesgo Cliente Modelo: Factor de Riesgo ALTO MEDIO BAJO Ponderación Antigüedad de la relación con el cliente 5 % Tipo de Cliente 10 % Actividad 20 % Nacionalidad 5 % Países de baja o nula tributación 5 % Países incluidos en la lista de FATF/GAFI 5 % Zona Geográfica Local 10 % Tipo de Transacciones, Productos y Servicios que utiliza el cliente 10 % Perfil Transaccional 20 % Total DDR 100 %

28 4. Enfoque DDR para clientes de alto riesgo.

29 DIMENSIONES DE LA DILIGENCIA REFORZADA PARA CLIENTES DE RIESGO ALTO Perfil de Riesgo Monitoreo / Alertas Legajo / Documentación

30 DILIGENCIA REFORZADA PARA CLIENTES DE RIESGO ALTO Perfil de Riesgo Cliente: Mayor frecuencia de actualización del Perfil de riesgo para clientes de mayor riesgo. Inclusión de procedimientos de actualización de perfiles en el Manual de Administración de Riesgos de PLA y FT, definiendo responsables. Informes al Oficial de Cumplimiento sobre la evolución de los clientes de alto riesgo.

31 DILIGENCIA REFORZADA PARA CLIENTES DE RIESGO ALTO Legajos / Documentación: Actualización de la documentación e información con mayor frecuencia. En especial, lo referente a situación patrimonial, financiera y tributaria. Detalle de los procedimientos en el Manual de Políticas y Procedimientos de PLA y FT. Asignación de responsabilidades en el proceso de actualización de la documentación.

32 DILIGENCIA REFORZADA PARA CLIENTES DE RIESGO ALTO Monitoreo / Alertas: Definición de alertas específicas para clientes de alto riesgo. Fijación de umbrales de monitoreo diferenciales en función al riesgo u otras factores (actividad económica, zona geográfica, tipo jurídico). Esquema de visitas in situ. Procedimiento de Auditoría Interna para verificar los procedimientos establecidos a los clientes sujetos a DDR. Prioridad de análisis de las inusualidades detectadas en el proceso de monitoreo.

33 DDR MISIÓN CUMPLIDA: RBA IMPLEMENTADO

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