Cultura de Autocontrol

Transcripción

1 Cultura de Autocontrol Universidad de Ciencias de la Seguridad 4 de octubre de 2018 Dirección de Órganos de Control Interno y Vigilancia

2 Introducción Ejercer un adecuado control sobre nuestras actividades y procesos es una práctica indispensable para asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas de una entidad.

3 Presentación Nombre Puesto Breve descripción de Funciones o Actividades Actividad 1

4 Objetivo Que los participantes comprendan el concepto de Autocontrol y la importancia de este para la consecución de las metas y objetivos de la entidad, con economía, eficiencia y eficacia, contribuyendo al cumplimiento de las disposiciones normativas, la rendición de cuentas y la transparencia.

5 Qué es Autocontrol?

6 Autocontrol? Cultura de Autocontrol

7

8

9

10 Definición Cultura de Autocontrol Autocontrol: la implantación de mecanismos, acciones y prácticas de supervisión o evaluación de cada sistema, actividad o proceso, que permita identificar, evitar y, en su caso, corregir con oportunidad los riesgos o condiciones que limiten, impidan o hagan ineficiente el logro de metas y objetivos institucionales;

11 Autocontrol Identificar Cultura de Autocontrol Mecanismos Sistemas Acciones Procesos Actividad Evitar / Corregir Riesgos Prácticas

12 Actividad 2 En equipos, realiza la siguiente actividad: 1- Elabora un mapa conceptual de la definición de Autocontrol 2-Seleccionen una actividad o proceso de la entidad 3- Menciona algunos ejemplos de la forma en que se realiza el Autocontrol en esa actividad 4- Qué otros autocontroles implementarías para mejorar?

13 ACUERDO MEDIANTE EL CUAL SE ESTABLECEN LAS NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL PARA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA ESTATAL 18-ago-2017 ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LAS DISPOSICIONES Y EL MANUAL ADMINISTRATIVO DE APLICACIÓN GENERAL EN MATERIA DE CONTROL INTERNO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN 23-Feb-2018

14 Informe COSO versión en Inglés (1992) (Comittee of Sponsoring Organizations /Comité de Organizaciones Patrocinadoras) Se tradujo al Español y se denominó: Nuevos Conceptos de Control Interno. Informe COSO (1997) Marco Integrado de Control Interno para Latinoamérica (MICIL ), aprobado por Federación Latinoamericana de Auditoría Interna (FLAI) (octubre 2003) Se amplió el concepto de Control Interno (2004) Normas Generales de Control Interno (NGCI) emitidas por la Secretaría de la Función Pública (2006) Modelo de Marco Integrado de Control Interno (2014) Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno (MEMICI) 2015 Cultura de Autocontrol Antecedentes

15 Marco Normativo Constitución Política del Estado de Nuevo León Art. 85 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Nuevo León Ar.t 33 Reglamento Interior de la Contraloría y Transparencia Gubernamental Art. 7 y 8 Plan Estatal de Desarrollo Plan Anual de Trabajo 2017 de la Comisión Permanente de Contralores Estado-Federación

16 Objeto Establecer las normas generales de control interno que deberán observar los titulares de las dependencias y entidades de la administración pública estatal (Titulares) Fin Implementar los mecanismos de Control interno que coadyuven al cumplimiento de sus metas y objetivos, Prevenir los riesgos que puedan afectar el logro de éstos, Fortalecer el cumplimiento de las leyes y disposiciones normativas, Generar una adecuada rendición de cuentas y Transparentar el ejercicio de la función pública. Capítulo I- Del Ámbito de Aplicación y Definiciones Art. 1 NGSCII

17 Disposiciones Generales Los titulares y demás servidores públicos de las dependencias y entidades de la APE, en sus respectivos ámbitos de actuación, actualizarán o implementarán el control interno con los procedimientos específicos y acciones que se requieran con apego a estas normas y conforme a las circunstancias particulares de cada una de ellas. Titulares y Servidores Públicos Actualizaran Implementarán Capítulo I- Del Ámbito de Aplicación y Definiciones Art. 1 NGSCII

18 Responsabilidad del Control Interno Cultura de Autocontrol Disposiciones Generales Establecer y mantener el Sistema de Control Interno Institucional (SCII) necesario para conducir las actividades hacia el logro de los objetivos y metas, Evaluar y supervisar su funcionamiento y Ordenar las acciones para su mejora continua, Establecer los mecanismos, procedimientos específicos y acciones que se requieran para la debida observancia de las normas Recae sobre el Titular de la Entidad Capítulo II- De los Responsables de su Aplicación, Seguimiento y Vigilancia Art. 3 NGSCII

19 Disposiciones Generales Coordinador de Los titulares de las dependencias y entidades designarán a un Coordinador de Control Interno, cuya función recaerá en el Director Administrativo o su equivalente, debiendo informar por oficio de esta designación a la Contraloría. El Coordinador de Control Interno se apoyará en un Enlace de Control Interno y en un Enlace de Administración de Riesgos, quienes deberán ser de nivel jerárquico inmediato inferior al del Coordinador. Control Interno Capítulo II- De los Responsables de su Aplicación, Seguimiento y Vigilancia Art. 3 NGSCII

20 Normas Generales Supervisión y Mejora Información y Comunicación Ambiente de Control Evaluación de Riesgos Actividades de Control Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 11 NGSCII

21 Ambiente de Control Los titulares deberán asegurarse que se establezca y mantenga un ambiente: Alineado con la misión, visión y objetivos de la institución, y Congruente con los valores éticos del servicio público, Mostrar actitud de compromiso y apoyo hacia: Las NGCI, la rendición de cuentas, el combate a la corrupción y la transparencia. Se debe observar el cumplimiento de las disposiciones normativas en los sistemas de contabilidad y administración de personal, proponiendo cuando corresponda las mejoras pertinentes. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 12 NGSCII

22 Evaluación de Riesgos Los Titulares deberán asegurarse que se implementa un proceso constante de identificación y análisis de los riesgos que pueden afectar el logro de los objetivos y metas institucionales, previstos en los programas sectoriales y operativos anuales, acordes al marco jurídico que rige su funcionamiento. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 14 NGSCII

23 Evaluación de Riesgos Asegurarse que se analizan los factores internos y externos que pueden aumentar el impacto y la probabilidad de materialización de los riesgos, y se definen estrategias para controlarlos y fortalecer el SCII. Implica la identificación y análisis de los aspectos relevantes asociados a la consecución de metas y objetivos establecidos en los planes anuales y estratégicos de las dependencias y entidades, que sirve de base para determinar la forma en que estos riesgos van a ser minimizados. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 14 NGSCII

24 Deberán asegurarse que a lo largo de toda la operación en las instituciones a la que dependen, se establezcan y actualicen las políticas, procedimientos, mecanismos y demás acciones necesarias para al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales. Cultura de Autocontrol Actividades de Control Las actividades de control ayudan a minimizar la probabilidad de ocurrencia de riesgos potenciales y forman parte integral de la planeación, implementación, revisión y registro de la gestión de recursos y el aseguramiento de la confiabilidad de los resultados. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 14 NGSCII

25 Actividades de Control Son necesarias para el logro de los objetivos y metas institucionales, asegurando de manera razonable la generación de información financiera, presupuestal y de operación, confiable, oportuna y suficiente, para cumplir con su marco jurídico de actuación, así como salvaguardar los recursos públicos a su cargo y garantizar la transparencia de su manejo. Aprobaciones, autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, revisiones y mantenimiento de la seguridad; así como la creación y seguimiento de registros. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 14 NGSCII

26 Deberán existir canales de comunicación con los servidores públicos, relacionados con la preparación de la información financiera, programática y presupuestal, a fin de que la generación de la misma sea adecuada para la toma de decisiones y el logro de los objetivos, metas y programas institucionales, y para cumplir con las distintas obligaciones a las que en materia de información están sujetas, en los términos de las disposiciones legales y administrativas aplicables; logrando que la información se genere u obtenga, clasifique y comunique oportunamente a las instancias externas e internas procedentes, en la forma y plazos establecidos. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 15 NGSCII Cultura de Autocontrol Información y Comunicación

27 Supervisión y Mejora Continua Los titulares deben asegurarse que el SCII se supervisa y mejora continuamente en la operación, con el propósito de asegurar que la insuficiencia, deficiencia o inexistencia identificada en la supervisión, verificación y evaluación interna y/o por los diversos órganos fiscalizadores, se resuelva con oportunidad y diligencia, debiendo identificar y atender la causa raíz de las mismas a efecto de evitar su recurrencia.. Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 16 NGSCII

28 El SCII se divide en tres niveles de responsabilidad, cuyos propósitos son : Nivel Estratégico Directivo Operativo Función Lograr la misión, visión, objetivos y metas institucionales. Que la operación de los procesos y programas se realice correctamente. Que las acciones y tareas requeridas en los distintos procesos se ejecuten de manera efectiva. Orden Jerárquico 1 y 2 3 y 4 5+ Capítulo II- De las Normas Generales de Control Interno y sus Niveles de Responsabilidad Art. 11 NGSCII

29 Participantes Coordinador de Control Interno (CCI) Recaerá sobre el Director Administrativo o Equivalente Cultura de Autocontrol Disposiciones Generales Órgano Interno de Control Verifica el Cumplimiento de las Normas Generales Enlace de Control Interno (ECI)* Auxilia al Coordinador en la elaboración y Seguimiento del PTCI Enlace de Administración de Riesgos(EAR)* Auxilia al Coordinador en la elaboración y Seguimiento del PTAR Comité de Control y Desempeño Institucional (COCODI) CYTG Capítulo II- De los Responsables de su Aplicación, Seguimiento y Vigilancia Art. 3 y 5 NGSCII

30

31 Aplicación Cultura de Autocontrol Qué representa el nudo? Qué debemos hacer cuando se presenta un nudo? Qué otras reflexiones puedes hacer sobre el tema?

32 Informar al Órgano de Gobierno Establecerlo y mantenerlo actualizado, Supervisar y evaluar periódicamente su funcionamiento; Capítulo III-Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional Art. 17 NGSCII Cultura de Autocontrol Titular de la Entidad responsable de: Asegurar que se autoevalúe por nivel de Control Interno e informar anualmente Establecer acciones de mejora para fortalecerlo e impulsar su cumplimiento Aprobar el Informe Anual y las encuestas consolidadas por nivel de responsabilidad; Aprobar el PTCI y, en su caso su actualización, así como difundirlo a los responsables de su implementación; y Privilegiar el autocontrol y los controles preventivos.

33 Universidad de Ciencias de la Seguridad Coordinador de Control Interno C.P. Fernando Nateras Corona Enlace de Control Interno Enlaces del Sistema de Control Interno Institucional* Función / Nombre Correo Electrónico Teléfono ucs.contraloria@gmail.com ; fnatores@hotmail.com ext C.P. Ramiro Sánchez Valdez r_sanchezv@live.com.mx ext Enlace de Administración de Riesgos C.P. Norma Cecilia Garza Carranza garzanormacecy@gmail.com ext Titular del Órgano Interno de Control Lic. Alejandra Esmeralda Niño Pineda contraloria@ucs.edu.mx; alejandranino85@gmail.com Oficina ext. 1155

34 Capítulo III-Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional Art. 21 NGSCII Cultura de Autocontrol Coordinador de Control Interno es responsable de: Ser canal de comunicación e interacción entre la Institución y la Contraloría, Acordar con el Titular las acciones a seguir para la instrumentación de las disposiciones necesarias Revisar con el enlace el proyecto de los documentos siguientes: Autoevaluación PTCI Reporte de Avances Trimestral del PTCI Informe Anual Presentar para aprobación del Titular los documentos descritos en el inciso anterior.

35 Enlace de Control Interno es responsable de: Canal de comunicación entre el Coordinador de Control Interno y la Institución; Iniciar las acciones previas para la autoevaluación anual Evaluar por los responsables por niveles de Control Interno las propuestas de acciones de mejora que serán incorporadas a las encuestas consolidadas y al PTCI; Integrar por nivel de Control Interno los resultados de las encuestas, para elaborar: Propuesta del informe Anual, Las encuestas consolidadas y el PTCI para revisión del Coordinador de Control Interno; Capítulo III-Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional Art. 21 NGSCII

36 Enlace de Control Interno Obtener el porcentaje de cumplimiento general, por niveles del SCII y por NGCI Resguardar las encuestas aplicadas y consolidadas; Elaborar propuesta de actualización del PTCI para revisión del CCI Seguimiento permanente al PTCI; e es responsable de: Integrar información, elaborar el proyecto de Reporte de Avances Trimestral consolidado del cumplimiento del PTCI y presentarlo al Coordinador de Control Interno. Capítulo III-Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional Art. 21 NGSCII

37 Establecerlo y mantenerlo actualizado, Cultura de Autocontrol El personal de la entidad es responsable de: Supervisar y autoevaluar periódicamente su funcionamiento; Proponer acciones de mejora e implementarlas en las fechas y forma establecidas; Informar a su superior inmediato de las debilidades de Control Interno detectadas; Las debilidades de Control Interno de mayor importancia, se comunicarán al Titular de la Institución, conjuntamente con la propuesta de las acciones de mejora correspondientes. Capítulo III-Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional Art. 18 NGSCII

38 Evaluar el Informe Anual y el PTCI, Cultura de Autocontrol Titular de OIC responsable de: Dar seguimiento al establecimiento y actualización del SCII Todos los servidores públicos de la Institución, incluido su titular, en el ámbito de su competencia, contribuirán al establecimiento y mejora continua del SCII. Capítulo III-Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional Art. 19 y 20 NGSCII

39 Evaluación del SCII La autoevaluación por nivel de responsabilidad de Control Interno se realizará mediante la aplicación de las encuestas que para tal efecto la Contraloría, determine y comunique por escrito o a través de medios electrónicos. El Coordinador de Control Interno aplicará las encuestas en los tres niveles de responsabilidad, estratégico, directivo y operativo, para este último seleccionará una muestra representativa de los servidores públicos que lo integran, conforme a lo que determine y comunique la Contraloría por escrito o a través de medios electrónicos. Capítulo IV- Evaluación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional Art. 25 y 26 NGSCII

40 Incluirá: Las acciones de mejora determinadas en las encuestas consolidadas, Fechas compromiso, Actividades y fechas específicas de inicio y de término, Responsables directos de su implementación, Medios de verificación, Resultados esperados, Nombre y firma del titular. Cultura de Autocontrol Ver formato de PTCI PTCI Capítulo IV- Evaluación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional Art. 29 y 30 NGSCII

41 PTCI Ver formato de PTCI Capítulo IV- Evaluación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional Art. 29 y 30 NGSCII

42 Informe Anual Los titulares realizarán por lo menos una vez al año, la autoevaluación del estado que guarda el SCII con corte al 30 de septiembre y presentaran con su firma autógrafa el Informe Anual: Al titular de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, con copia al Titular del OIC, a más tardar el 31 de octubre; y Al órgano de gobierno, en la sesión ordinaria que corresponda. Capítulo IV- Evaluación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional Art. 22 NGSCII

43 Evaluación del Informe Anual La Contraloría a través de la Dirección de Órganos de Control Interno y Vigilancia o de los titulares de OIC según corresponda, evaluará el informe anual, debiendo presentar con firma autógrafa de los responsables el informe de resultados. Capítulo IV- Evaluación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional Art. 35 NGSCII

44 Enlace de Administración de Riesgos 1. Ser el canal de comunicación e interacción con el Enlace de Control Interno y las unidades administrativas responsables de la administración de riesgos; 2. Remitir a las unidades administrativas responsables de la administración de riesgos la Matriz de Administración de Riesgos, Mapa de Riesgos y PTAR y apoyar en su elaboración; 3. Revisar, analizar y consolidar la información de las unidades administrativas para elaborar los proyectos institucionales de Matriz de Administración de Riesgos, Mapa de Riesgos y PTAR, y presentarlos a revisión del Enlace de Control Interno;

45 Enlace de Administración de Riesgos 4. Resguardar la Matriz de Administración de Riesgos, Mapa de Riesgos Institucionales; 5. Dar seguimiento permanente al PTAR institucional; 6. Integrar la información y evidencia documental, elaborar el proyecto de Reporte de Avances consolidado del cumplimiento del PTAR Institucional y presentar a revisión del Enlace de Control Interno, y 7. Realizar el análisis anual del comportamiento de los riesgos al que hace referencia el artículo 44 de estas disposiciones.

46 Enlace del Comité de Control y Desempeño Institucional Ser el canal de comunicación e interacción entre el Coordinador de Control Interno y las unidades administrativas de la Institución; Solicitar a las unidades administrativas de la Institución la información suficiente, relevante y competente para la integración de la carpeta electrónica con 10 días hábiles de anticipación a la celebración del Comité; Remitir al Coordinador de Control Interno la información institucional consolidada para su revisión y validación; Integrar y capturar la carpeta electrónica para su consulta por los convocados, con cinco días hábiles de anticipación a la celebración de la sesión. Registrar en el Sistema Informático el seguimiento y atención de los acuerdos del Comité.

47 Comité de Control y Desempeño Institucional I. Contribuir al cumplimiento oportuno de metas y objetivos institucionales con enfoque a resultados, así como a la mejora de los programas presupuestarios; II. Contribuir a la administración de riesgos institucionales con el análisis y seguimiento de las estrategias y acciones de control determinadas en el PTAR, dando prioridad a riesgos de atención inmediata y de corrupción; Objetivos III. Analizar variaciones relevantes, principalmente las negativas(aspectos operativos, financieros, presupuestarios y administrativos) VII. Revisar cumplimiento de programas; VIII. Agregar valor a la gestión institucional, (aprobación de acuerdos que se traduzcan en compromisos de solución)

48 Comité de Control y Desempeño Institucional l. El Presidente: Titular de la Institución. II. El Vocal Ejecutivo: Titular del OIC. III. Vocales: Integrantes a) En las dependencias: 1. El Titular de la Unidad de Enlace Administrativo o equivalente. 2. El Titular del Área de Finanzas o equivalente 3. El Titular de la Unidad de Asuntos Jurídicos o equivalente. 4. El Titular del Área de Tecnologías de Información o equivalente

49 Comité de Control y Desempeño Institucional Integrantes b) En las entidades no sectorizadas: 1. El Titular del área responsable de programación y presupuesto o equivalente 2. El Titular del Área Jurídica o equivalente 3. El Titular de Tecnologías de Información o equivalente. 4. El Coordinador de Control Interno 5. El Titular del Área de Finanzas o equivalente

50 Conclusión

51 Gracias por su atención C.P. Abdeel Martínez Andrade Coordinador de Órganos de Control Interno Contraloría y Transparencia Gubernamental abdeel.martinez@nuevoleon.gob.mx Tel

52 Todo el material de la Presentación se encuentra disponible para consulta y descarga en: