AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO DEL EJERCICIO FISCAL 2018 DESPACHO DEL AUDITOR SUPERIOR

Transcripción

1 Ordenar la práctica de auditorías, visitas, revisiones e inspecciones, necesarias para el cumplimiento de sus atribuciones. Evaluar los resultados de la gestión financiera y verificar el cumplimiento de metas y objetivos Ordenes de auditoría, visitas, revisiones e inspecciones, Autorizar el Presupuesto Anual del Órgano Técnico que contenga, de conformidad con las previsiones de gasto, los recursos necesarios para cumplir con la función de fiscalización. Asegurar que la Auditoría Superior cuente con los recursos financieros para sustentar las operaciones necesarias para llevar a cabo la fiscalización de la Cuenta Pública. 1 Presupuesto Anual Presentar al Congreso del Estado por conducto de la Comisión, los Informes del Resultado de la Revisión con fundamento en lo establecido en el art. 21 de la Ley de la Informar al Congreso del Estado los resultados del proceso de fiscalización. 294 Informes del Resultado de la Revisión Presentar al Congreso, por conducto de la Comisión, el Informe de la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y Acciones Promovidas a las Entidades Fiscalizadas con fundamento en lo establecido en el art. 70 de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo. Dar a conocer la situación en la que se encuentran las Observaciones, Recomendaciones y Acciones promovidas de la Entidades Fsicalizadas 2 Informes Página 1

2 Emitir las constancias de solventación, correspondientes al ejercicio fiscal Constar que la información y documentación presentada en atención a las observaciones fue suficiente para su aclaración o atención. Constancias Presentar al Congreso del Estado por conducto de la Comisión, los Informes Individuales con fundamento en lo establecido en los artículos 42 y 43 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo. Informar al Congreso del Estado el los resultados de las revisiones efectuadas a las Cuentas Públicas. Informes Individuales Presentar al Congreso, por conducto de la Comisión, el Informe del estado que guarda la solventación de las Recomendaciones, Observaciones y Acciones Promovidas a las Entidades Fiscalizadas conforme lo establecido en el art. 45 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Hidalgo Emitir el Informe Ciudadano derivado de la fiscalización superior. Informar al Congreso del Estado en tiempo y forma la situación de las acciones promovidas por la Auditoría Superior. Proporcionar a la ciudadanía de manera clara, sencilla y precisa el contenido del informe general y de los Informes Individuales de Auditoría. 1 Informes Informes Página 2

3 Expedir las políticas necesarias, en las cuales se establezcan todas aquellas disposiciones adicionales en relación a la integración, organización, funcionamiento, procedimientos y ámbito de competencia de la Contar con las políticas necesarias para el desarrollo de las funciones de la Políticas Expedir los procedimientos, investigaciones, indices, encuestas, criterios, metodos, lineamientos, formatos, aplicativos informaticos y sistemas necesarios para la fiscalización superior e integración de los Informes de Gestión Financiera y Cuenta Pública. Que las Entidades Fiscalizadas rindan ante la Auditoría Superior la información que posibilite la adecuada la rendición de cuentas, Guías y sistemas Elaborar y proponer al Congreso del Estado por conducto de la Comisión, los proyectos de iniciativas de leyes, decretos y acuerdos en la materia de su competencia, así como emitir opinión en aquéllos que se relacionen con la misma. Las disposiciones legales se encuentren actualizadas. Proyectos de Iniciativas de leyes, Decretos, y acuerdos Aprobar el Anual de Auditorías, así como sus modificaciones. Derterminar las auditorías a realizar durante el ejercicio fiscal Anual de Auditorías Aprobar el Anual de Trabajo Establecer los programas, metas y objetivos a cumplir durante el ejercicio fiscal. 1 s. Página 3

4 Elaborar proyectos de recomendaciones integrales en materia de fiscalización y control de recursos públicos, de prevención, control y disuasión de faltas administrativas y hechos de corrupción, por lo que hace a las causas que los generan, y presentarlos ante las instancias o autoridades que se consideren competentes. Prevenir, detectar, controlar e investigar actos de corrupción. Proyectos Emitir los manuales de organización y procedimientos, así como la normatividad interna que se requiera para la debida organización y funcionamiento de la Contar con las herramientas necesarias para la correcta organización y funciones de la Lineamientos y Manuales Emitir manuales, lineamientos, formatos, circulares, instructivos, así como cualquier documento que se emita para el control interno de la Auditoría Superior o para el cumplimiento de la función de fiscalización superior. Contar con las herramientas necesarias para el correcto funcionamiento del Control Interno. Manuales, lineamientos, formatos, circulares e instructivos Página 4

5 Emitir las reglas de carácter general para el manejo de la informacion que obre en los archivos de la Auditoría Superior, observando lo que para tal efecto establezca la legislación aplicable en materia de archivos y demás dispociones aplicables. Determinar la normativa interna que se requiera para la custodia y tratamiento de la informacion y documentación obtenida en el ejercicio de las funciones de la Reglas Nombrar, adscribir, remover y rescindir los efectos del nombramiento de los servidores públicos de la Auditoría Superior del Estado de Hidalgo. Derterminar los movimientos del personal que se requieran para el correcto funcionamiento de la Oficios Concretar y suscribir en los casos que estime necesario, acuerdos, convenios o cualquier acto jurídico homólogo con autoridades estatales y municipales, entidades de fiscalización de las entidades federativas y con personas físicas o morales, públicas o privadas, con el propósito de apoyar y hacer más eficiente la fiscalización, cumpliendo con la normatividad aplicable. Mantener a la vanguardia a la Auditoria Superior a través de convenios con Instituciones u organismos que en conjunto fortalezcan la cultura de la rendición de cuentas. Convenios Página 5

6 Celebrar acuerdos interinstitucionales con Entidades homólogas extranjeras para la mejor realización de sus atribuciones. Mantener a la vanguardia a la Auditoria Superior a través de acuerdos con entidades homólogas extrangeras que fortalezcan la cultura de la rendición de cuentas. Acuerdos Imponer las multas, en los casos que resulte procedente, en términos de la Ley. Solicitar a la autoridad competente la aplicación del procedimiento administrativo de ejecución, para el cobro de las multas, impuestas y vigilar el seguimiento. Instruir la presentación de las denuncias penales o de juicio político que procedan, como resultado de las irregularidades detectadas con motivo de la fiscalización. Evitar conductas acciones u omisiones previstas en la normativa aplicable. Asegurar la recuperación de las multas impuestas por la Auditoría Superior del Estado. Promover ante las instancias competentes las irregularidades que derivaron de la fiscalización superior que adviertan un delito o los supuestos previstos en la ley de la materia. Multas Oficios Denuncia Recurrir cuando lo estime procedente, los actos y resoluciones, así como las determinaciones que emitan las autoridades competentes, de conformidad con lo establecido en las disposiciones aplicables. Hacer valer los agravios o errores derivado del acto o resolución emitida. Recurso Página 6

7 Resolver el recurso de reconsideración o revocación conforme lo dispuesto en la Ley en materia. Determinar a instancia de parte interesada, la legalidad de las resoluciones o actos administrativos emitidos por éste Órgano Técnico, revocando, modificando o confirmando la resolución o acto recurrido. Resoluciones Crear las comisiones o comités internos para atender asuntos específicos, prioritarios o de urgente atención, relacionados con la función de fiscalización o la organización y funcionamiento del Órgano Técnico, designar a sus integrantes y emitir las normas que regulen su actuación. Ofrecer atención y respuesta eficaz y oportuna ante asuntos específicos, prioritarios o de urgente atención, relacionados con la función de fiscalización y la Organización de la Acuerdos Formar parte del Comité Coordinador del Sistema Estatal Anticorrupción en términos de la Constitución Política para el Estado de Hidalgo. Prevenir, detectar, controlar e investigar actos de corrupción. Actas Página 7

8 Determinar mediante acuerdo que se publique en el Periódico Oficial, los días inhábiles o no laborables de la Auditoría Superior, así como el horario de atención para las actuaciones o diligencias y de atención en las Entidades Fiscalizadas y al público en general en sus instalaciones en términos de Ley. Dar a conocer los días inhábiles de la 1 Acuerdos Habilitar los días inhábiles y horas inhábiles para actuar o para que practiquen diligencias que estime necesarias. Recibir de las Entidades Fiscalizadas, el Informe de Gestión Financiera. Recibir de las Entidades Fiscalizadas, la Cuenta Pública para su fiscalización. Facultar los dias imhábiles y horas inhábiles para que se realicen las diligencias necesarias para el cumplimiento de sus funciones. Fiscalizar los resultados de la Gestión Financiera y verificar el cumplimento de los objetivos. Obtener Información de las Entidades a Fiscalizar que sirva de insumos para el estudio previo de las mismas. 912 Acuerdos Informes de Gestión Financiera 228 Cuenta Pública Dar seguimiento a las denuncias y opiniones recibidas. Constatar que sean atendidas las denuncias y opiniones y llevar a cabo las acciones que correspondan. Informes Página 8

9 Emitir la opinión en la que manifieste, si los entes públicos cumplen con la publicación de acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas expedidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable. Verificar que los entes públicos, inscriban los financiamientos y obligaciones en el Registro Público Único. Oficios Página 9