GUIA DE USUARIO MODULO DECLARACION MENSUAL DE PAGO A CUENTA E IMPUESTO RETENIDO RENTA

Transcripción

1 GUIA DE USUARIO MODULO DECLARACION MENSUAL DE PAGO A CUENTA E IMPUESTO RETENIDO RENTA SISTEMA DET EL SALVADOR, CENTROAMERICA

2 INDICE CONTENIDO PAGINA Introducción 3 I-Descripción del Módulo. 4 II-Instalación del Módulo. 5/8 III-Acceso al Módulo. 8/9 IV-Descripción de Funciones en Barra de Menú de Módulos. 10/11 V-Descripción de Operaciones en la Barra de Menú para elaborar la 11/12 declaración. VI-Ingreso de Información al Módulo. 12/15 VII-Generación archivo de la Declaración. 15/17 VIII-Impresión de la Declaración. 17/18 IX-Casos de rechazo de disquete. 18/19 X-Desinstalar Módulo. 20 XI-Asistencia al Contribuyente. 20 Página No 2

3 INTRODUCCION La presente guía se ha elaborado con el objetivo de proporcionar la inducción sobre el proceso de instalación, desinstalación y la funcionalidad del módulo en la elaboración de las declaraciones, así como las indicaciones para desplazarse dentro del programa, generación de archivos, grabación e impresión de las declaraciones; asimismo, elaborar el respaldo de la información contenida en cada módulo del sistema DET. La instalación del Módulo de Declaración Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta, requiere que se encuentre previamente instalado el Módulo Base del Sistema DET. Este aplicativo le brinda las opciones siguientes: 1) Elaboración de la declaración mensual. 2) Elaboración tres declaraciones modificatorias. 3) Generación y archivo de las declaraciones elaboradas. 4) Impresión de declaración. 5) Histórico sobre las declaraciones elaboradas. Para utilizar los Servicios en Línea del Ministerio de Hacienda, deberá ingresar al sitio Web: Impuestos Internos, Opción Utiliza DET y Declara por Internet, ingresando a la opción 1) Regístrate, mediante la cual se realiza el registro electrónicamente en el sitio Web del Ministerio de Hacienda, generando el PIN, luego ingresar a la opción 2) Obtener DET, para descargar el Módulo Base del Sistema DET, Guías y Aplicativos y en la opción 3) Enviar Declaración, le permite acceder al servicio de presentación de declaración y/o pago de los impuestos por Internet. Página No 3

4 I-Descripción del Sistema. El sistema se compone de un módulo base en el cual se ingresan los datos de identificación de los contribuyentes correspondientes al NIT, Nombre, Razón Social o Denominación, domicilio, profesión y actividad económica; lo que permite conformar una base de datos de los contribuyentes de los cuales se elaborarán las declaraciones y/o informes tributarios mediante el sistema; el módulo base interactúa directamente con los módulos de los impuestos e informes en el proceso de elaboración de las declaraciones e informes. El sistema dispone de los módulos para la elaboración de las declaraciones de los impuestos a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios, Renta Anual, Pago a Cuenta y Retenciones e Impuestos Específicos y Ad-Valorem y para los Informes Tributarios: Informe Anual de Retenciones del Impuesto Sobre la Renta, Informe sobre Distribución de Utilidades, Dividendos, o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o Cooperados, Informe de Donaciones, Informe sobre Retenciones, Percepciones y Anticipo a Cuenta de IVA, Informe sobre Estado de Origen y Aplicación de Fondos; Informe sobre Actualización de Dirección para recibir Notificaciones, Informe Régimen Especial Tributario de IVA del Proyecto de Reactivación de Puerto de La Unión, Balance General y Estado de Resultados y Conciliación de la Utilidad (Pérdida), para contribuyentes obligados a llevar Contabilidad Formal e Informe de Instituciones Financieras, Intermediarios Financieros No Bancarios y cualquier Entidad Financiera Pública o Privada. Asimismo, disponen de las funciones para la generación de archivos, impresión de declaraciones e informes, respaldo (recomendable para todos los módulos) e importación de la información generada en el programa Fox Pro en los casos del Informe Anual de Retenciones, Informe sobre Distribución y/o Capitalización de Utilidades, Dividendos o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o Cooperados e Informe de Donaciones. Adicionalmente los módulos de los informes tributarios disponen de opciones de búsqueda y ordenamiento por medio del NIT o Nombre del contribuyente sobre los registros ingresados e importados. Página No 4

5 II- Instalación del Módulo La interacción de los Módulos de las declaraciones e informes con el Módulo Base del sistema, permite que los módulos se instalen, accedan y se desinstalen desde el Módulo Base; considerando que el aplicativo funciona bajo el entorno del Módulo Base, éste deberá estar instalado y haberse ingresado la información sobre los contribuyentes de los cuales se elaborarán las declaraciones y/o informes. MODULO BASE Para utilizar cualquiera de los módulos del sistema DET, deberá ingresar primero el registro de la persona natural o jurídica. Dando un clic en el icono nuevo. Seleccionar tipo de persona Llenar toda la información solicitada. Solamente las personas jurídicas deberán llenar información sobre representante legal y apoderado. Página No 5

6 Igual que la ventana de datos generales deberá llenar datos de domicilio y actividad económica. NOTA: No llenar fecha de fin de domicilio y de actividad económica. Barra de Herramientas Listado de Contribuyentes Dar un clic en Instalar Para verificar la versión del aplicativo se recomienda consultar el sitio Web del Ministerio de Hacienda: Opción Impuestos Internos, Software Gratuito, Sistema DET, Descargar Guías y Aplicativos DET, en el cual se encuentran disponibles las versiones vigentes de los diferentes aplicativos, u obtenerlos en el Centro de Servicios al Contribuyente( Ex-Bolerama Jardín), Centros Express Centro de Gobierno, Soyapango, Santa Ana y San Miguel y Mini Centros Express del Contribuyente en el interior del país; mediante la presentación de un disquete 1.44 MB, CD o memoria USB. Para instalarlo deberá seguir los pasos siguientes: a) Los módulos de impuesto se instalan mediante el menú Módulos (Módulos/Instalar) o mediante la Barra de Herramientas para módulos. Página No 6

7 b) En la pantalla de Instalación de módulos de impuesto se deberá seleccionar la ruta y el archivo de instalación correspondiente al módulo de impuesto, por ejemplo: para el caso del módulo de Declaración Mensual de Pago a Cuenta e, el nombre del archivo es: F14v6r2 y la ruta Unidad de A\ F14v6r2. Una vez seleccionado el archivo de instalación correspondiente, el sistema desplegará la información en la siguiente pantalla: Damos un clic y nos ubicamos donde tenemos los módulos de instalación. Damos un clic en Instalar. Página No 7

8 Se deberá confirmar la instalación, una vez que el sistema finalice el proceso de instalación se desplegará la siguiente pantalla: Damos clic en Cerrar Una vez cerrada la pantalla de instalación, el módulo estará disponible para su utilización. II- Acceso Modulo de Impuesto. Para accesar al aplicativo deberá seleccionar el contribuyente desde el Módulo Base; el acceso al aplicativo es factible de dos maneras: a) Seleccione el icono correspondiente al Módulo de Declaración Mensual de Pago a Cuenta e ; el cual se encuentra en la parte inferior de la pantalla y mediante doble clic con el Mouse (ratón), se mostrará la pantalla siguiente; o desde la barra de Menú del sistema. Declaracion Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta Seleccionamos un contribuyente y después damos un doble clic en el icono de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido. Página No 8

9 Seleccionado el Módulo de Declaración Mensual de Pago a Cuenta e, se presentará la pantalla en la cual se muestra el nombre del aplicativo, versión y revisión del mismo. (PCIR v6r2). Nº Versión y Nº Revisión del Aplicativo Pantalla Principal del Módulo PCIR Barra de Herramientas, los iconos que aparecerán transparentes, se activan hasta haber ingresado por los menos una declaración. Barra de Herramientas Histórico sobre declaraciones elaboradas por año y periodo tributario. Página No 9

10 IV- Descripción de las Funciones en Barra de Menú del Módulo. Mediante un clic en el icono Nuevo podrá definir los criterios para elaborar la declaración, seleccionando en el campo de secuencia, si corresponde a una declaración Original o Modificatoria 1ª, 2ª o 3ª de la declaración. Mediante un clic en el icono Ver podrá visualizar los datos existentes en la base de datos para el ítem seleccionado, únicamente permite visualizar sin que se puedan realizar cambio alguno. Seleccionando la declaración que desea modificar y luego mediante un clic en el icono Modificar se mostrará la declaración seleccionada, en la cual podrá efectuar cualquier modificación. Seleccionando la declaración que desea eliminar y luego mediante un clic en el icono Eliminar, eliminará la declaración seleccionada. Mediante un clic en el icono Salir volverá a la pantalla principal del Sistema. La aplicación presenta el uso de iconos los cuales se encuentran dispuestos en la barra horizontal de las ventanas que despliega el sistema; para identificarlos, debe posicionarse con el Mouse sobre un botón y de forma inmediata visualizará el texto que indica su función. Barra de Iconos A continuación se muestra la barra de botones disponibles para realizar las diferentes operaciones en la elaboración de la declaración. Página No 10

11 Barra de Desplazamiento. Al estar corriendo este aplicativo se recomienda tener la ventana maximizada, sin embargo, si aún así no se logra ver la pantalla completa del formulario, será necesario utilizar la barra de desplazamiento que aparece en la parte derecha de la pantalla para visualizar todo el formulario e introducir los datos en las diferentes casillas. V- Descripción de las Operaciones en la Barra de Menú para elaboración de la Declaración. Permite Guardar la declaración que esta elaborando, las veces que estime necesario, mediante un clic en el icono Guardar. Mediante un clic en el icono Generar podrá generar el archivo de la declaración elaborada y almacenarlo en un disquete, disco duro, USB o presentarla por vía Internet. Mediante un clic en el icono Imprimir, imprimirá la declaración elaborada, antes de imprimirla deberá generar el archivo, verificando que el número de control automático que genera el sistema corresponde con el número de control automático del formulario impreso. Mediante un clic en el icono Instrucciones podrá acceder a las instrucciones para elaborar la declaración. Mediante un clic en el icono Salir podrá salir de la declaración que esta elaborando y volver a la pantalla principal del sistema. Página No 11

12 Cuando se utiliza el icono Salir el sistema permite guardar la declaración que esta elaborando o las modificaciones efectuadas, mediante la pantalla siguiente. Seleccionar SI y dar un clic en el botón VI- Ingreso de Información al Módulo F-14. Para elaborar una declaración original o modificatoria, deberá seleccionar el icono Nuevo en la barra de Control; se presentarán las siguientes pantallas: Periodo Tributario Digitar el periodo tributario de la declaración a elaborar. MODIFICACION de DECLARACION Seleccionamos la declaración de la cual se hará la modificación. Página No 12

13 Una vez definido el tipo de declaración seleccionada mediante un clic en el botón Aceptar la aplicación cargará inmediatamente la declaración seleccionada o seleccionar Cancelar para concluir la operación. Incorporación de Datos. Entero de Pago a Cuenta. Entero Computado de Pago a Cuenta: Valores registrados en las casillas 220 y 44, las cuales son el resultado de multiplicar el valor registrado en la casilla 219 por 0.3% y el valor registrado en la casilla 42 por 1.5%. Total Entero Computado de Pago a Cuenta: Valor registrado en la casilla 45, el cual es el resultado de la sumatoria de la casilla 220 más casilla 44. Total a Pagar Entero Pago a Cuenta: Valor registrado en la casilla 56, el cual es el resultado de la suma algebraica de los valores registrados en las casillas de la 45 a la 50 correspondientes a los conceptos de Total Entero Computado de Pago a Cuenta, Excedente de Pago a Cuenta del Periodo Anterior, Excedente Declaración del Impuesto sobre la Renta del Ejercicio Anterior, Entero Cancelado de Pago a Cuenta en la Declaración que modifica; si el resultado es negativo resulta el Excedente Aplicable a Pago a Cuenta Próximo Periodo. La obligación de presentar la declaración subsiste aún cuando ella no de lugar al entero o anticipo a cuenta. Página No 13

14 Entero Retenciones del Impuesto Renta. En el presente cuadro debe detallar las Retenciones del Impuesto sobre la Renta efectuadas conforme las Rentas pagadas o acreditas a personas naturales o jurídicas sean estas domiciliados o no. Total Entero de Pago a Cuenta y Retenciones: Valor registrado en la casilla 108, es el cual el resultado de la sumatoria aritmética de las casillas 56 más 108 si el valor es positivo. Multa Atenuada: Valor registrado en la casilla 110, el cual es el resultado de la sumatoria de las casillas 52 y 107 en concepto de multas por el entero extemporáneo del Pago a Cuenta y/o de las Retenciones del Impuesto Sobre la Renta. Total a Pagar: Valor registrado en la casilla 112, el cual es el resultado de la sumatoria aritmética de las casillas 109 más 110. Al concluir el ingreso de los datos podrá guardarlos, mediante un clic en el icono Guardar, inmediatamente se presentará por unos segundos el mensaje DATOS GUARDADOS, conforme la pantalla siguiente: Página No 14

15 Si hay datos inconsistentes, aparecerá la pantalla la cual indicará el error o la casilla que esta pendiente de ingresar información. Eliminar Declaración En la pantalla inicial del sistema DET se presenta la opción si desea eliminar la declaración, mediante un clic en el icono Eliminar nos mostrará la siguiente pantalla donde se tienen las opciones Aceptar ò Cancelar. Damos clic en el icono Eliminar. Damos un clic en Aceptar. VII- Generación de Archivo El presente mensaje confirma que la declaración fue eliminada Esta opción permite generar el archivo de la declaración y guardarlo en un disquete, mediante un clic en Generar, aparece la pantalla siguiente: Generación de archivo en disquete Seleccionar a Deberá seleccionar Siguiente para continuar o Salir. Seleccionar esta opción para enviar la declaración por Internet. Las ubicaciones pueden se tanto en la unidad A como el disco duro Página No 15

16 El archivo se generó exitosamente, damos un clic Salir. Esta pantalla indica que la operación fue exitosa; deberá dar un clic en Salir. Para verificar la existencia del archivo seleccionando desde el Explorador de Windows, el disco A: (si es la unidad de disquete por defecto), el archivo generado tiene una extensión DAT. Generación de Archivo Presentación de Declaración vía Internet. Esta opción permite generar y presentación de la declaración vía internet, el sistema mostrará la pantalla donde se desplegará la opción para la Presentación de declaración vía Internet. Seleccionar esta opción para enviar la declaración vía Internet. Página No 16

17 Esta pantalla indica los requisitos para la presentación de la declaración vía Internet, mediante la transferencia electrónica de la declaración al sitio web del Ministerio de Hacienda: El sistema verifica si se encuentra registrado en el sitio Web del Ministerio de Hacienda, de no estar registrado, deberá registrarse en Regístrate aquí!! VIII-Impresión de Declaración Esta función permite imprimir la declaración que presentará junto con el disquete que contiene el archivo encriptado de la declaración elaborada; se recomienda que la generación e impresión se hagan inmediatamente una después de la otra, ya que garantizará que el número de control automático generado de la declaración sea el mismo de la declaración impresa. Si hace cualquier cambio en la declaración después de haber generado e impreso, deberá repetir el proceso de generación e impresión. Visualizará la declaración elaborada, seleccione el porcentaje en el cual desea ver la declaración, se recomienda revisar el contenido, antes de enviar la impresión de la declaración. Si la declaración se liquida con impuesto a pagar deberá presentarla en la Dirección General de Tesorería o en los Bancos del Sistema Financiero autorizados para recibir el pago de impuestos, imprimiendo original y dos copias; pero si la declaración se liquida con Excedente Aplicable de Pago a Cuenta Próximo Periodo o resulta pago indebido o en exceso en las retenciones del Impuesto Sobre la Renta o sin pago deberá imprimir únicamente original y copia. Página No 17

18 Damos un clic para imprimir a colores. IX- Casos de Rechazo de Disquetes El disquete será rechazado si al validar el contenido del archivo se presentan las situaciones siguientes: 1) El disquete contiene virus.por lo que no se podrá accesar el archivo de la declaración para su grabación. 2) El disquete presenta defectos de lectura.cuando el disquete está deteriorado y/o cuando el archivo contenido en el disquete está dañado. 3) Los archivos no fueron generados por el DET.Cuando no se pueda desencriptar correctamente el archivo y/o cuando los nombres de los archivos no corresponden a los generados por el DET. 4) Falta de algún archivo o su tamaño no corresponde al generado por el DET.Cuando no cumple con los tamaños de archivo y/o cuando los archivos no están completos. 5) La información del disquete presenta modificaciones de contenido.cuando la información contenida en algún archivo no satisface las condiciones de consistencia establecidas por el DET. 6) La versión del software del DET presentado no está vigente.cuando la versión en la que ha sido elaborada la declaración no está vigente. Página No 18

19 Soluciones a los diferentes Casos. Para solventar los caso de los numerales 1 y 2 deberá volver a generar el archivo de la declaración en un disquete nuevo o formateado. Para solventar los casos en los numerales 3, 4 y 5 deberán ingresar a la opción MODIFICAR, grabar la declaración y generar el archivo de la declaración nuevamente. Número de revisión interna, se actualiza con cada cambio. X- Desinstalar Módulo El sistema dispone de la opción para desinstalar el módulo, esta opción está disponible en la opción Módulo/Desinstalar (módulo seleccionado) o en la barra de Herramientas de módulos: Es importante destacar que al desinstalar un módulo se pierde toda la información ingresada en el mismo, por lo tanto se recomienda realizar un Respaldo de la información previamente. Página No 19

20 Para desinstalar se posiciona en el Módulo Pago a Cuenta e Impuesto Retenido, PCIR. Mediante un clic en icono SI se desinstalará el Módulo. XI- ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE Consultas sobre el uso de los Módulos del Sistema DET en las oficinas de Asistencia al Contribuyente ubicadas en el Centro de Servicios al Contribuyente (Ex -Bolerama Jardín), Centros Express Centro de Gobierno, Soyapango, Santa Ana y San Miguel y Mini Centros Express del Contribuyente en el interior del país. Teléfono: y Correo Electrónico: declaracioninternet@mh.gob.sv Página No 20