El Control Interno ES UN INSTRUMENTO DE GESTIÓN QUE CONTRIBUYE AL CONTROL DE LEGALIDAD, DE GESTIÓN Y DE RESULTADOS

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Alejandra Espejo Acosta
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1 El Control Interno ES UN INSTRUMENTO DE GESTIÓN QUE CONTRIBUYE AL CONTROL DE LEGALIDAD, DE GESTIÓN Y DE RESULTADOS

2 El Control Interno... De TODOS Depende.

3 QUÉ ES CONTROL INTERNO LEY 87 DE Sistema integrado por TODOS LOS NIVELES de la Organización, por sus planes, programas, proyectos y normas (articulo 1, Ley 87 de 1993). Cultura Organizacional. Autocontrol y autoevaluación permanente Es mejoramiento continuo Es planear y evaluar con herramientas adecuadas. (D.A.F.P.). Es gerenciar por procesos y por proyectos 3

proyectos y normas (articulo 1, Ley 87 de 1993). Cultura Organizacional.

4 QUÉ ES CONTROL INTERNO LEY 87 DE 1993 Es administrar riesgos que afecten el cumplimiento de los objetivos. Es generar espacio para el diálogo efectivo. Es optimizar los recursos de la Organización. Es actitud positiva frente al trabajo. Es un apoyo a la gestión del gobernante Lidera procesos de mejoramiento y de cambio en la Organización..Es una pedagogía. Es Control de Controles Es un CONVERSAR permanente. 4

5 No es un agente atemorizante No es Control Interno Disciplinario QUÉ NO ES CONTROL INTERNO (Concepción Tradicional ). No es externo sino intrínseco a las funciones de la entidad. No busca errores para acusar. No es la Oficina de Control Interno No es obstaculizador de la gestión No coadministra ni refrenda actos Administrativos No es un control policivo ni perseguidor No es control fiscal. 5

6 CONTROL INTERNO Y CONTROL INTERNO DISCIPILINARIO CONTROL INTERNO Asesora, acompaña, apoya, recomienda y facilita la gestión. No autoriza, No refrenda, No sanciona. Ley 87 de Es Herramienta de Gestión. CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO Ley 734 de 2002 código disciplinario único. Investiga conductas de servidores públicos Sanciona conductas de servidores públicos 6

7 FUNCIONES OFICINA DE CONTROL INTERNO ES UNO DE LOS ELEMENTOS DEL SISTEMA; cuyas funciones se centran, en medir y evaluar la eficiencia, eficacia y economía de los demás controles, asesorando a la dirección entre otras, de los CORRECTIVOS NECESARIOS para el cumplimiento de las metas y objetivos previstos en la entidad.. Asesorar y acompañar a la Organización en el Desarrollo del Control Interno Evaluar el Sistemas de Control Interno Fomentar la cultura del Control Relación con los organismos externos Planear, dirigir y organizar la verificación y evaluación del Sistema de Control Interno. 7

8 FUNCIONES OFICINA DE CONTROL INTERNO Verificar que el S.C.I. Este formalmente establecido dentro de la organización Verificar los PROCESOS relacionados con el manejo de los recursos, bienes y los Sistemas de Información de la entidad. Mantener permanentemente informados a los directivos acerca del estado de Control Interno de la entidad, dando cuenta de las debilidades detectadas y de las fallas en su cumplimiento. Servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones, a fin de que obtengan los resultados esperados Verificar que se implementen las medidas respectivas recomendadas. 8

INA DE CONTROL INTERNO Verificar que el S.C.I. Este formalmente establecido dentro de la organización Verificar los PROCESOS relacionados con el

9 INFORMES DE LOS FUNCIONARIOS DE CONTROL INTERNO Contables, financieros, de planeación, de información y operacionales de la respectiva entidad. Tendrán VALOR PROBATORIO en los procesos disciplinarios, administrativos, judiciales y fiscales, cuando las autoridades pertinentes así lo soliciten. 9

Tendrán VALOR PROBATORIO en los procesos disciplinarios, administrativos,

10 PRINCIPIOS ( Artículo 1 1 Ley 87/93) Igualdad: Las actividades de la entidad estén orientadas hacia el interés general, sin privilegios Moralidad; Las actuaciones acatando la Constitución, la Ley y los principios éticos y morales Eficiencia: máxima productividad y el mejor uso de los recursos disponibles. Economía: la asignación de los recursos, en función de los objetivos y metas institucionales Celeridad: capacidad de respuesta oportuna por parte de la entidad Imparcialidad y Publicidad; Transparencia en las actuaciones sin discriminar Valoración n de Costos Ambientales: Minimizar impacto ambiental en sus actividades 10

Economía: la asignación de los recursos, en función de los objetivos y metas institucionales Celeridad: capacidad de respuesta oportuna por parte de la

11 ACTORES DEL SISTEMA DE C.I. Y SUS FUNCIONES (Ley 87/93) OFICINA OFICINA DE DE CONTROL CONTROL INTERNO INTERNO Tienen el conocimiento corporativo de la Organización. Mirada objetiva, independiente e imparcial. No tiene intereses creados. Planea en conjunto el S.C.I de la Organización. Hace evaluación integral de los planes y programas. Tiene una mirada estratégica. Profundiza en los procesos riesgosos de la institución para determinar acciones. COMI COMI TÉ TÉ COORDINADOR COORDINADOR COMITÉS COMITÉS DE DE APOYO APOYO Servidor Servidor Público Público Determinará las pautas generales y trazará los lineamientos para la ejecución del control interno. Operar las directrices trazadas por el comité coordinador y las contenidas en la norma sobre control interno, mediante la aplicación de herramientas administrativas diseñadas para este fin.. Como eje central del Sistema de Control Interno, debe realizar todas y cada una de sus acciones atendiendo los conceptos de autocontrol y autoevaluación, apoyando las actividades orientadas a fortalecer el funcionamiento del sistema del organismo al cual pertenece. 11 Dcto (2145/99)

Tiene una mirada estratégica. Profundiza en los procesos riesgosos de la institución para determinar acciones.

12 RESPONSABILIDADES Si bien es cierto el articulo 6 de la ley 87 de 1993, define que el establecimiento y el desarrollo del Control Interno, en los Organismos y Entidades Públicas, será responsabilidad del Representante legal o máximo directivo y de los jefes de las distintas dependencias, el Sistema como tal es responsabilidad de TODOS los servidores públicos de la correspondiente entidad. 12

responsabilidad del Representante legal o máximo directivo y de los jefes de las distintas

13 El Sistema de Control Interno, Garante del Fortalecimiento Institucional El Sistema garantiza que los actos de la Administración Pública estén precedidos por claros y definidos principios éticos que reflejen una gestión pública transparente, eficiente, eficaz y con calidad; que sirva de coraza a todo intento de corrupción, generando confianza de la comunidad en el servicio público. 13

éticos que reflejen una gestión pública transparente, eficiente, eficaz y con calidad; que sirva

14 Componente Factores de Valoración Factores de Valoración Factores de Valoración 1.1. Principios y valores 1,1,1 Identificación y sensibilización 1,1.2 Difusión 1,1,3 Interiorización y compromiso 1.2 Compromiso y respaldo de la alta dirección 1,2,1 Indiferencia 1,2,2 Delegación 1,2,3 Compromiso 1.3 Cultura de autocontrol 1,3,1 Sensibilización en autocontrol 1,3,2 Capacitación 1,3,3 Interiorización y compromiso 1.4 Cultura del dialogo 1,4,1 Dialogo informal 1,4,2 Dialogo formal 1,4,3 Dialogo efectivo Fases: Administración del Riesgo, Operacionalización de los elementos, Documentación y retroalimentación. 14

3 Cultura de autocontrol 1,3,1 Sensibilización en autocontrol 1,3,2 Capacitación 1,3,3 Interiorización y compromiso 1.

15 LA ÉTICA Es la reflexión que hacemos sobre el conjunto de hábitos, valores y pautas de acción. La ética pública reconoce como principio fundamental la dignidad de las personas y pide obrar dentro del marco de los Derechos Humanos 15

La ética pública reconoce como principio fundamental la

16 Gestión Ética Cobra vigencia cada día por las implicaciones de la Administración pública en el progreso social, la calidad de vida de la población y la consolidación de la democracia. El respeto y la confianza de la ciudadanía hacia los órganos y entidades Estatales, esta determinada por la actuación de los Servidores Públicos. En ese sentido la dimensión Ética en las Instituciones públicas implican procesos de autoregulación y autocontrol, es decir controlarse así mismo por convicción y no por 16 imposición o temor.

El respeto y la confianza de la ciudadanía hacia los órganos y entidades Estatales, esta determinada por la actuación de los

17 Gestión Ética Es configurar una cultura de la integridad en la Gestión pública, que produzca confianza en la ciudadanía hacía las Entidades y los Servidores Públicos, al reconocer que éstos no solamente cumplen la ley sino que, en sus prácticas, es evidente un compromiso con la defensa y la construcción de lo público ya que sus servicios contribuyen con claridad a mejorar la calidad de vida de toda la población. 17

cumplen la ley sino que, en sus prácticas, es evidente un compromiso con la defensa y la construcción de

18 GRACIAS POR SU ATENCIÓN José Duván Lizarazo C Jefe Oficina Asesora y de Control Interno Municipio de Calarcá Quindío

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