GUÍA DE PROCESOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN

Transcripción

1 GUÍA DE PROCESOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN Elaborado por: Ana Luisa Sepúlveda Arcos Consultora Internacional en Gestión Empresarial Panamá, 12 de julio de 2012

2 NIVEL DIRECTIVO DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO DE LA NACIÓN FRANK DE LIMA Ministro. OMAR V. CASTILLO RODRÍGUEZ Viceministro de Economía. GLADYS I. CEDEÑO URRUTIA Directora de Presupuesto de la Nación. RENALDO H. BEDOYA VILLAR Subdirector de Presupuesto de la Nación, Encargado. LEILA CH. DE QUINTERO Jefa del Departamento de Programación Presupuestaria. ALEJANDRO VERNAZA PEÑA Jefe del Departamento de Presupuesto de los Servicios Generales del Gobierno Central, Encargado. ALYS MARTÍNEZ Jefa del Departamento de Presupuesto de los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. MANUEL VILLAR Jefe del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas. CECILIA CHUNG Jefa del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e Intermediarios Financieros. Guía de Procesos de la 2

3 ÍNDICE Contenido Página -Introducción 16 -Procesos del Departamento de Programación Presupuestaria. 17 A. Procesos de Regulación Presupuestaria Proceso de elaboración del Manual de Clasificación Presupuestaria del 18 Ingreso Público. 02. Proceso de actualización del Manual de Clasificación Presupuestaria del 18 Ingreso Público. 03. Proceso de elaboración del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del 19 Gasto Público. 04. Proceso de actualización del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del 19 Gasto Público. 05. Proceso de elaboración de la Guía Alfabética de Imputaciones 20 Presupuestarias. 06. Proceso de actualización de la Guía Alfabética de Imputaciones 20 Presupuestarias. 07. Proceso de elaboración del Manual de Formulación Presupuestaria Proceso de actualización del Manual de Formulación Presupuestaria Proceso de elaboración de las Normas Generales de Administración 23 Presupuestaria. 10. Proceso de actualización anual de las Normas Generales de Administración 24 Presupuestaria. 11. Proceso de elaboración del Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación 25 Presupuestaria. 12. Proceso de actualización del Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación 26 Presupuestaria. 13. Proceso de asignación de código presupuestario a nuevos ingresos públicos. 27 B. Procesos de elaboración y modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado. 02. Proceso de conformación de cambios a la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado C. Procesos de Formulación de las Directrices Presupuestarias Proceso de elaboración del Cronograma para la ejecución del presupuesto de 28 la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia subsiguiente. (Cronograma de Actividades). Guía de Procesos de la 3

4 02. Proceso de elaboración de la Política Presupuestaria. 29 D. Procesos de Consolidación de la Programación Presupuestaria Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de 29 Funcionamiento. 02. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de 30 Inversiones. 03. Proceso de Integración Automatizada del Proyecto de Presupuesto General 30 del Estado. 04. Proceso de Control y Balanceo del Proyecto de Presupuesto General del 31 Estado. E. Procesos de Generación de Reportes vía Sistema de Presupuesto (SIPRES). 32 I. Procesos de generación de Reportes en Fase de Formulación Proceso de generación del Reporte Balance de Anteproyecto Proceso de generación del Reporte Anteproyecto de Ingresos Proceso de generación del Reporte Anteproyecto de Gastos Proceso de generación del Reporte Presupuesto recomendado para el año Proceso de generación del Reporte Balance del Sector Público No 34 Financiero. 06. Proceso de generación del Reporte Balance del Gobierno Central Proceso de generación del Reporte Balance de la Caja de Seguro Social Proceso de generación del Reporte Resumen de Ingresos y Gastos del 36 Sector Público del Proyecto de Ley para la siguiente vigencia fiscal. 09. Proceso de generación del Reporte Presupuesto General del Estado por 36 Provincia, Distrito y Corregimiento 10. Proceso de generación del Reporte Resumen de Ingresos y Gastos del 37 Presupuesto General del Estado 11. Proceso de generación del Reporte Presupuesto General del Estado por 38 Objeto del Gasto (Pormenorizado). 12. Proceso de generación del Reporte Presupuesto General del Estado por 39 Sectores. 13. Proceso de generación del Reporte Presupuesto según Área y Sector de 40 Actividad. 14. Proceso de generación del Reporte Presupuesto de Inversiones Públicas por 41 Área. 15. Proceso de generación del Reporte Ingresos Corrientes y de Capital Proceso de generación del Reporte Egresos por Grupo de Gastos Proceso de generación del Reporte Acumulado del Gasto de Inversión del 43 Sector Público. 18. Proceso de generación del Reporte Acumulado del Gasto de Funcionamiento 44 e Inversión según su Objeto. 19. Proceso de generación del Reporte Subsidios corrientes del Gobierno Central 45 a las Entidades Descentralizadas. Guía de Procesos de la 4

5 20. Proceso de generación del Reporte Subsidios de capital del Gobierno Central 46 a las Entidades Descentralizadas. 21. Proceso de generación del Reporte Flexibilidad Presupuestaria Proceso de generación del Reporte Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno 48 Central. 23. Proceso de generación del Reporte Aportes de la Autoridad del Canal al 49 Tesoro Nacional. II. Procesos de Generación de Reportes en Fase de Ejecución Proceso de generación del Reporte Balance del Sector Público No 50 Financiero. 02. Proceso de generación del Reporte Balance del Gobierno Central Proceso de generación del Reporte Balance de la Caja del Seguro Social Proceso de generación del Reporte Presupuesto de Inversiones Públicas por 51 Provincia, Distrito y Corregimiento. 05. Proceso de generación del Reporte Resumen de Ingresos y Gastos del 51 Presupuesto General del Estado. 06. Proceso de generación del Reporte Presupuesto General del Estado por 51 Objeto del Gasto (Pormenorizado). 07. Proceso de generación del Reporte Presupuesto General del Estado por 52 Sectores. 08. Proceso de generación del Reporte Presupuesto según Área y Sector de 52 Actividad. 09. Proceso de generación del Reporte Presupuesto de Inversiones Públicas por 52 Área. 10. Proceso de generación del Reporte Ingresos Corrientes y de Capital Proceso de generación del Reporte Acumulado del Gasto de Funcionamiento 53 del Sector Público. 12. Proceso de generación del Reporte Acumulado el Gasto de Inversión del 53 Sector Público. 13. Proceso de generación del Reporte Acumulado del Gasto de Funcionamiento 53 e Inversión según su Objeto. 14. Proceso de generación del Reporte Subsidios corrientes del Gobierno Central 53 a las Entidades Descentralizadas. 15. Proceso de generación del Reporte Subsidios de capital del Gobierno Central 54 a las Entidades Descentralizadas. 16. Proceso de generación del Reporte Aportes al Fisco y dividendos al Gobierno 54 Central. 17. Proceso de generación del Reporte Aportes de la Autoridad del Canal al 54 Tesoro Nacional. Guía de Procesos de la 5

6 F. Procesos de elaboración de Presentaciones Audiovisuales del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 01. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para el Consejo de Gabinete 02. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Proyecto de Presupuesto para la Comisión de Presupuesto de la Asamblea Nacional 03. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual del Presupuesto General del Estado, aprobado, para Asociaciones y Gremios. 04. Proceso de elaboración de Presentación Audiovisual sobre aspectos específicos del Sistema Presupuestario en Panamá G. Procesos de Elaboración de Informes de Seguimiento y Evaluación del 60 Presupuesto General del Estado. 01. Proceso de elaboración del Informe Servicio de la Deuda del Sector Público Proceso de elaboración del Informe Semanal sobre Créditos Adicionales al 60 Presupuesto General del Estado. 03. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del Presupuesto 61 General del Estado. 04. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución Financiera del 62 Presupuesto de Inversiones Públicas. 05. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución Física y 62 Financiera del Presupuesto de Inversiones Públicas, según Provincia y Comarca. (Distrito y Corregimiento). 06. Proceso de elaboración del Informe Trimestral de Ejecución del Presupuesto 63 de Inversiones financiadas con los Recursos del Fondo Soberano y su Contrapartida. 07. Proceso de elaboración del Informe Anual del Cierre del Presupuesto General 63 del Estado para la elaboración de la Cuenta General del Tesoro Nacional. 08. Proceso de elaboración del Informe Anual de la Ejecución Presupuestaria de 64 Gastos del Sector Público (Gasto Sectorial). 09. Proceso de elaboración del Informe Anual del Cierre del Presupuesto General 64 del Estado al 31 de diciembre. H. Procesos de Elaboración de Cuadros Ilustrativos en Materia Presupuestaria Proceso de elaboración del Cuadro Resumen del Servicio de la Deuda 65 Pública. 02. Proceso de elaboración del Cuadro Detallado del Servicio de la Deuda 65 Pública. 03. Proceso de elaboración del Cuadro Resumen comparativo de Ingresos y 65 Gastos del Presupuesto General del Estado. 04. Proceso de elaboración del Cuadro Servicios Personales según Planilla Proceso de elaboración del Cuadro de Variaciones de Servicios Especiales Proceso de elaboración del Cuadro Consolidado Anual de Número de 66 Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad. Guía de Procesos de la 6

7 07. Proceso de elaboración del Cuadro Consolidado Anual de Número de Empleados y Monto de la Planilla Mensual por Entidad, según Provincia y Comarca. 08. Proceso de elaboración del Cuadro Mensual de Presupuesto Ejecutado y Caja de Gobierno Central, con estimación a diciembre de cada vigencia fiscal. 09. Proceso de elaboración del Cuadro Estadístico de Producto Interno Bruto a Precio de Mercado según rama de Actividad Económica I. Procesos de Proyección Presupuestaria Proceso de proyección del Ingreso Anual del Gobierno Central para la 68 Formulación Presupuestaria. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos). 02. Proceso de actualización mensual de la proyección del Ingreso Anual del 68 Gobierno Central. (En coordinación con la Dirección General de Ingresos). 03. Proceso de proyección del Cierre Presupuestario Anual del Gobierno Central Proceso de actualización mensual de la proyección del Cierre Presupuestario 69 Anual del Gobierno Central. 05. Proceso de proyección plurianual de los Ingresos del Gobierno Central. 70 J. Procesos de Publicación de Material sobre Temas de Presupuesto Público Proceso de publicación del Manual de Clasificación Presupuestaria del 70 Ingreso Público. 02. Proceso de publicación del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del 71 Gasto Público. 03. Proceso de publicación de la Guía Alfabética de Imputaciones 71 Presupuestarias. 04. Proceso de publicación del Manual de Programación y Formulación 71 Presupuestaria. 05. Proceso de publicación de la Ley de Presupuesto General del Estado (De la 72 vigencia que corresponda). 06. Proceso de publicación de las Normas Generales de Administración 72 Presupuestaria. 07. Proceso de publicación del Cronograma para la Ejecución del Presupuesto de 72 la siguiente vigencia fiscal y para la Formulación y Aprobación del Presupuesto para la vigencia subsiguiente (Cronograma de Actividades). -Procesos del Departamento de Presupuesto de los Servicios Generales del Gobierno 73 Central y Municipios. A. Procesos de Formulación Presupuestaria Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de 74 Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de 75 Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Guía de Procesos de la 7

8 03. Proceso de asistencia técnica a Municipio, para la estimación presupuestaria 76 de ingresos y gastos. 04. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de 77 Puestos de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 05. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de 78 Puestos de Municipio. 06. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra 79 los Servicios Generales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal. 07. Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios 79 Generales del Gobierno Central. 08. Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los 80 Servicios Generales del Gobierno Central. 09. Proceso de capacitación a Municipio en materia presupuestaria Proceso de capacitación a Municipio en Administración Tributaria. 81 B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a 81 Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 02. Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los 82 Servicios Generales del Gobierno Central 03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Entidad que 82 integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la 83 Estructura de Puestos, a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos 83 de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 84 decretos de personal de las Entidades que integran los Servicios Generales del Gobierno Central. 07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 85 Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 08. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 85 servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 09. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de 86 Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 10. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los 86 Servicios Generales del Gobierno Central. 11. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo 87 concerniente a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. Guía de Procesos de la 8

9 12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de consultorías en Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 14. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 15. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 16. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 17. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Municipio. 18. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 19. Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja C. Procesos de Evaluación Presupuestaria Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad 92 que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 02. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Municipio Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 93 Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 04. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 94 Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 05. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que 94 integra los Servicios Generales del Gobierno Central. 06. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Municipio. 95 -Procesos del Departamento de Presupuesto de los Servicios Económicos y Sociales 96 del Gobierno Central. A. Procesos de Formulación Presupuestaria Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de gastos de 97 Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de 98 Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Guía de Procesos de la 9

10 03. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de Puestos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 04. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, para la siguiente vigencia fiscal. 05. Proceso de asignación mensual de gastos a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 06. Proceso de proyección plurianual de gastos de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 07. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Entidad que integran los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a 102 Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 02. Proceso de autorización de traslado de partida a Entidad que integra los 102 Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central 03. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Entidad que 103 integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la 103 Estructura de Puestos, a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos 104 de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 104 Decretos de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 105 Resuelto de acciones de personal de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 08. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 105 servicios especiales de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 09. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de 106 Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 10. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Entidad que integra los 106 Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 11. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo 107 concerniente a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 107 consultorías en Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. Guía de Procesos de la 10

11 13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de proyectos de inversión de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 14. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de bienes y servicios varios de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 15. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 16. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 17. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 18. Proceso de asistencia técnica a Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central, en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja C. Procesos de Evaluación Presupuestaria Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad 112 que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 02. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 112 Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 03. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 113 Inversión Pública de Entidad que integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. 04. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Entidad que 113 integra los Servicios Económicos y Sociales del Gobierno Central. -Procesos del Departamento de Presupuesto de las Instituciones Descentralizadas. 114 A. Procesos de Formulación Presupuestaria Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y 115 gastos de Institución Descentralizada. 02. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de 116 Presupuesto de Institución Descentralizada. 03. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de 117 Puestos de Institución Descentralizada. 04. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Institución 118 Descentralizada, para la siguiente vigencia fiscal. 05. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Institución 118 Descentralizada. 06. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Institución 119 Descentralizada. Guía de Procesos de la 11

12 07. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a las Instituciones Descentralizadas. 119 B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a 120 Institución Descentralizada. 02. Proceso de autorización de traslado de partida a Institución Descentralizada Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Institución 120 Descentralizada. 04. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la 121 Estructura de Puestos a Institución Descentralizada. 05. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos 121 de Institución Descentralizada. 06. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 122 Resuelto de acciones de personal de Institución Descentralizada. 07. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 122 servicios especiales de Institución Descentralizada. 08. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de 123 Institución Descentralizada. 09. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Institución Descentralizada Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo 124 concerniente a Institución Descentralizada. 11. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 124 consultorías en Institución Descentralizada. 12. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 125 proyectos de inversión de Institución Descentralizada. 13. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de 125 bienes y servicios varios de Institución Descentralizada. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 14. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Institución Descentralizada Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática 127 presupuestaria de Institución Descentralizada. 16. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley 128 relacionado con Institución Descentralizada. 17. Proceso de asistencia técnica a Institución Descentralizada, en la tramitación 128 de solicitud de Reserva de Caja. C. Procesos de Evaluación Presupuestaria Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de 129 Institución Descentralizada. 02. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Institución 130 Descentralizada. 03. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 130 Inversión Pública de Institución Descentralizada. Guía de Procesos de la 12

13 04. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la Inversión Pública de Institución Descentralizada. 05. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de Institución Descentralizada Procesos del Departamento de Presupuesto de las Empresas Públicas e 132 Intermediarios Financieros. A. Procesos de Formulación Presupuestaria Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y 133 gastos de Empresa Pública. 02. Proceso de estimación de la cifra indicativa del presupuesto de ingresos y 134 gastos de Intermediario Financiero. 03. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de 135 Presupuesto de Empresa Pública. 04. Proceso de asistencia técnica en la formulación del Anteproyecto de 136 Presupuesto de Intermediario Financiero. 05. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de 137 Puestos de Empresa Pública. 06. Proceso de asistencia técnica en el balance presupuestario de la Estructura de 138 Puestos de Intermediario Financiero. 07. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Empresa Pública.para 139 la siguiente vigencia fiscal. 08. Proceso de elaboración del Proyecto de Presupuesto de Intermediario 139 Financiero para la siguiente vigencia fiscal. 09. Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Empresa Pública Proceso de asignación mensual de ingresos y gastos a Intermediario 140 Financiero. 11. Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Empresa Pública Proceso de proyección plurianual de ingresos y gastos de Intermediario 142 Financiero. 13. Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Empresa Pública Proceso de capacitación en materia presupuestaria a Intermediario Financiero. 143 B. Procesos de Seguimiento de la Ejecución Presupuestaria Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a 144 Empresa Pública. 02. Proceso de autorización de redistribución de asignaciones mensuales a 144 Intermediario Financiero. 03. Proceso de autorización de traslado de partida a Empresa Pública Proceso de autorización de traslado de partida a Intermediario Financiero Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a Empresa 145 Pública. Guía de Procesos de la 13

14 06. Proceso de autorización de traslado interinstitucional de partida a 145 Intermediario Financiero. 07. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la 146 Estructura de Puestos a Empresa Pública. 08. Proceso de autorización de modificación presupuestaria por cambios en la 146 Estructura de Puestos a Intermediario Financiero. 09. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos 147 de Empresa Pública. 10. Proceso de registro de modificación presupuestaria a la Estructura de Puestos 147 de Intermediario Financiero. 11. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 148 Resuelto de acciones de personal de Empresa Pública. 12. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 148 Resuelto de acciones de personal de Intermediario Financiero. 13. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 149 servicios especiales de Empresa Pública. 14. Proceso de control presupuestario de las imputaciones originadas por 149 servicios especiales de Intermediario Financiero. 15. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de 149 Empresa Pública. 16. Proceso de programación presupuestaria de la contención del gasto de 150 Intermediario Financiero. 17. Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Empresa Pública Proceso de reducción presupuestaria del gasto de Intermediario Financiero Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo 151 concerniente a Empresa Pública. 20. Proceso de ajuste presupuestario al Presupuesto General del Estado, en lo 151 concerniente a Intermediario Financiero. 21. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 152 consultorías en Empresa Pública. 22. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 152 consultorías en Intermediario Financiero. 23. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 153 proyectos de inversión de Empresa Pública. 24. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para la contratación de 153 proyectos de inversión de Intermediario Financiero. 25. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de 154 bienes y servicios varios de Empresa Pública. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 26. Proceso de certificación de financiamiento garantizado para adquisición de 154 bienes y servicios varios de Intermediario Financiero. (Excepcionalmente en los casos en que la Contraloría General de la República lo estime pertinente). 27. Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Empresa Pública Proceso de evaluación de Crédito Adicional a Intermediario Financiero. 156 Guía de Procesos de la 14

15 29. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Empresa Pública. 30. Proceso de asistencia técnica en la modificación de la estructura programática presupuestaria de Intermediario Financiero. 31. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Empresa Pública. 32. Proceso de evaluación de impacto presupuestario de Proyecto de Ley relacionado con Intermediario Financiero. 33. Proceso de asistencia técnica a Empresa Pública en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja. 34. Proceso de asistencia técnica a Intermediario Financiero en la tramitación de solicitud de Reserva de Caja C. Procesos de Evaluación Presupuestaria Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa 161 Pública. 02. Proceso de actualización mensual de la Ejecución Presupuestaria de 162 Intermediario Financiero. 03. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de Empresa 163 Pública. 04. Proceso de evaluación mensual de la Ejecución Presupuestaria de 163 Intermediario Financiero. 05. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 164 Inversión Pública de Empresa Pública. 06. Proceso de actualización trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 164 Inversión Pública de Intermediario Financiero. 07. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 165 Inversión Pública de Empresa Pública. 08. Proceso de evaluación trimestral de la Ejecución Física y Financiera de la 165 Inversión Pública de Intermediario Financiero. 09. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada Empresa 166 Pública. 10. Proceso de evaluación anual de la Ejecución Presupuestaria de cada 166 Intermediario Financiero. Guía de Procesos de la 15

16 INTRODUCCIÓN La presente Guía de Procesos de la, contiene todos los procesos operacionales de esta unidad sustantiva y la correspondiente relación insumo-proceso-producto de cada uno de ellos. Esta guía constituye una valiosa herramienta de gestión, ya que identifica cada uno de los procesos que constituyen el conjunto de actividades sucesivas en que se divide la producción de los servicios que genera la Dirección de Presupuesto de la Nación en cumplimiento de los objetivos que le están asignados en la Ley 97 de 21 de diciembre de 1998, Artículo 2, acápite B numerales 1 y 2. Al mismo tiempo, se establece la relación de cada proceso con los diferentes insumos que requiere procesar para la generación de productos en materia de presupuesto público. Los insumos aquí identificados son solicitudes, lineamientos, formularios, información presupuestaria, disposiciones legales y otros, necesarios para la producción de los servicios de la. La Guía de Procesos es sumamente útil para la capacitación del personal en la producción de los servicios de la unidad administrativa y provee una base sólida para la documentación de los procedimientos correspondientes. Es importante actualizar esta herramienta periódicamente para mantener su vigencia en el tiempo. Guía de Procesos de la 16

17 PROCESOS DEL DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Guía de Procesos de la 17

18 A. Procesos de Regulación Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración del Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público. Proceso de elaboración del Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público. 1. Estructura de la Clasificación del Ingreso Público por Ingresos Corrientes e Ingresos de Capital, con sus fuentes, grupos y subgrupos. 2. Codificación de la Estructura de la Clasificación de los Ingresos. 3. Definiciones de cada rubro de ingreso público. Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público, elaborado. 02. Proceso de actualización del Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público. Proceso de actualización del Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público. 1. Cambios de objeto de ingreso público. 2. Incorporación de nuevos rubros de ingreso público. 3. Disposiciones legales de creación de nuevos impuestos. 4. Nuevos recursos provenientes de créditos internos como ser: Bonos, Pagarés, Letras del Tesoro, Préstamos de la Banca, Proveedores, Contratistas. 5. Nuevos recursos provenientes de créditos externos derivados de convenios con Organismos Internacionales, préstamos con Bancos y Consorcios Financieros, Proveedores Externos, Convenios con Gobiernos Extranjeros y Bonos Externos. 6. Otros ingresos de capital, como son: Aportes de Capital, Transferencia de Capital, Donaciones y otros. Manual de Clasificación Presupuestaria del Ingreso Público, actualizado. Guía de Procesos de la 18

19 03. Proceso de elaboración del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público. Proceso de elaboración del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público. 1. Estructura de la Clasificación del Gasto Público: a. Clasificación del Gasto según su objeto. b. Clasificaciones Complementarias: Económica, Funcional, Sectorial y Regional. c. Codificación de la Estructura de la Clasificación de los Gastos. d. Definiciones de cada rubro del gasto público. Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público, elaborado. 04. Proceso de actualización del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público. Proceso de actualización del Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público. 1. Inclusión de un nuevo gasto. 2. Modificación de un gasto existente. 3. Actualización de algún componente del gasto. 4. Modificaciones al Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas del Fondo Monetario Internacional. 5. Nuevas versiones del Sistema de Cuentas Nacionales de Naciones Unidas. 6. Cambios o inclusiones derivados de nuevos instrumentos en la Administración Presupuestaria y/o Financiera. Manual de Clasificaciones Presupuestarias del Gasto Público, actualizado. Guía de Procesos de la 19

20 05. Proceso de elaboración de la Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias. Proceso de elaboración de la Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias. 1. Listado de los bienes y servicios que adquieren las Instituciones del Sector Público. 2. Naturaleza y composición de los bienes y servicios. 3. Especificaciones de los bienes y servicios. Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias, elaborada. 06. Proceso de actualización de la Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias. Proceso de actualización de la Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias. 1. Cambios en la clasificación presupuestaria del gasto público. 2. Nuevos tipos de bienes y servicios que adquieren las Instituciones del Sector Público. 3. Naturaleza y composición de los nuevos tipos de bienes y servicios. 4. Especificaciones de los nuevos tipos de bienes y servicios. Guía Alfabética de Imputaciones Presupuestarias, actualizada. Guía de Procesos de la 20

21 07. Proceso de elaboración del Manual de Formulación Presupuestaria. Proceso de elaboración del Manual de Formulación Presupuestaria. 1. Etapas del Proceso Presupuestario. 2. Cronograma para la Formulación Presupuestaria. 3. Modelo de los formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Funcionamiento. 4. Modelo de los Formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Inversión. 5. Disposiciones constitucionales y legales en materia de Presupuesto Público. 6. Codificación de las instituciones del Sector Público. 7. Listado de los programas institucionales. 8. Codificación de las clasificaciones de ingresos y gastos. 9. Política Presupuestaria para la siguiente vigencia. Manual de Formulación Presupuestaria, elaborado. Guía de Procesos de la 21

22 08. Proceso de actualización del Manual de Formulación Presupuestaria. Proceso de actualización del Manual de Formulación Presupuestaria. 1. Etapas del Proceso Presupuestario. 2. Procedimiento del Proceso de Formulación Presupuestaria. 3. Cronograma para la Formulación Presupuestaria. 4. Modelo de los formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Funcionamiento. 5. Modelo de los formularios e instructivos para la Formulación Presupuestaria en Web, del Presupuesto de Inversión. 6. Disposiciones constitucionales y legales en materia de Presupuesto Público. 7. Codificación de las instituciones del Sector Público. 8. Listado de los programas institucionales. 9. Codificación de las clasificaciones de ingresos y gastos. 10. Política Presupuestaria para la siguiente vigencia. 11. Instrucciones específicas del Despacho Superior. Manual de Formulación Presupuestaria, actualizado. Guía de Procesos de la 22

23 09. Proceso de elaboración de las Normas Generales de Administración Presupuestaria. Proceso de elaboración de las Normas Generales de Administración Presupuesta ria. 1. Disposiciones constitucionales en materia de Presupuesto Público. 2. Otras disposiciones legales en materia de Presupuesto Público. 3. Disposiciones específicas en materia de: Ingresos corrientes. Ingresos de capital. Gastos corrientes. Gastos de capital. 4. Lineamientos en materia de asignaciones de recursos financieros. 5. Lineamientos en materia salarial y de recursos humanos al servicio del Estado. 6. Disposiciones y procedimientos en materia de modificaciones al presupuesto: Traslados de partida, créditos adicionales, modificaciones presupuestarias entre instituciones, gasto tributario, modificaciones a la Estructura de Puestos. 7. Disposiciones en materia de seguimiento y evaluación del presupuesto. 8. Disposiciones en materia de cierre y liquidación del presupuesto. Normas Generales de Administración Presupuestaria, elaboradas. Guía de Procesos de la 23

24 10. Proceso de actualización anual de las Normas Generales de Administración Presupuestaria. Proceso de actualización Normas Generales de anual de las Normas Administración Presu Generales de Administración puestaria actualizadas. Presupuestaria. 1. Disposiciones constitucionales en materia de Presupuesto Público. 2. Otras disposiciones legales en materia de Presupuesto Público. 3. Variaciones en las disposiciones específicas en materia de: Ingresos corrientes. Ingresos de capital. Gastos corrientes. Gastos de capital. 4. Variaciones en los lineamientos en materia de asignaciones de recursos financieros. 5. Variaciones en los lineamientos en materia salarial y de recursos humanos al servicio del Estado. 6. Variaciones enlas disposiciones y procedimientos en materia de modificaciones al presupuesto: Traslados de partida, créditos adicionales, modificaciones presupuestarias entre instituciones, gasto tributario, modificaciones a la Estructura de Puestos. 7. Variaciones en las disposiciones en materia de seguimiento y evaluación del presupuesto. 8. Variaciones en las disposiciones en materia de cierre y liquidación del presupuesto. 9. Otras variaciones que puedan ocurrir. Guía de Procesos de la 24

25 11. Proceso de elaboración del Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria. Proceso de elaboración del Manual de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria. 1. Información sobre las responsabilidades Institucionales en materia de Presupuesto Público: a.- Marco constitucional y legal. b.- Información sobre las instituciones que participan en la gestión presupuestaria. 2. Lineamientos para la ejecución presupuestaria.a.- Definiciones de las etapas de ejecución, seguimiento y evaluación. b.-lineamientos para la planificación de la ejecución presupuestaria. c.-lineamientos para la ejecución presupuestaria de ingresos. d.-lineamientos para la ejecución presupuestaria de gastos. e.- Lineamientos para la ejecución de proyectos de inversión.f.- Lineamientos para las modificaciones presupuestarias. 3. Lineamientos para el seguimiento de la ejecución presupuestaria: a.- Interrelación de la contabilidad financiera con la contabilidad gubernamental. b.-cuentas para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. c.-registros auxiliares para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. d.-informes presupuestarios. 4. Lineamientos para la evaluación presupuestaria: a.-evaluación presupuestaria a nivel institucional. b.-evaluación presupuestaria a nivel central o global. 5. Otras informaciones que incidan en la ejecución, seguimiento y/o evaluación presupuestaria. Manual de Seguimiento y Evaluación. Presupuestaria, elaborado. Guía de Procesos de la 25

26 12. Proceso de actualización del Manual de Ejecución, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria. Proceso de actualización del Manual de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria. 1. Información sobre las responsabilidades Institucionales en materia de Presupuesto Público: a.- Marco constitucional y legal. b.- Información sobre las instituciones que participan en la gestión presupuestaria. 2. Variaciones en los lineamientos para la ejecución presupuestaria: a.- Definiciones de las etapas de ejecución, seguimiento y evaluación. b.-lineamientos para la planificación de la ejecución presupuestaria. c.- Lineamientos para la ejecución presupuestaria de ingresos. d.- Lineamientos para la ejecución presupuestaria de gastos. e.- Lineamientos para la ejecución de proyectos de inversión. f.- Lineamientos para las modificaciones presupuestarias. 3. Variaciones en los lineamientos para el seguimiento de la ejecución presupuestaria: a.-interrelación de la contabilidad financiera con la contabilidad gubernamental. b.- Cuentas para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. c.- Registros auxiliares para el seguimiento de la ejecución presupuestaria. d.-informes presupuestarios. 4. Variaciones en los lineamientos para la evaluación presupuestaria. a.- Evaluación presupuestaria a nivel institucional. b.-evaluación presupuestaria a nivel central o global. 5. Variaciones en otras informaciones que incidan en la ejecución, seguimiento y/o evaluación presupuestaria. Manual de Seguimiento y Evaluación Presupuestaria, actualizado. Guía de Procesos de la 26

27 13. Proceso de asignación de código presupuestario a nuevos ingresos públicos. 1. Naturaleza del nuevo ingreso. Proceso asignación de Código presupuestario 2. Clasificaciones contenidas en el código presupuestario a asignado a nuevos ingresos Manual de Clasificación nuevos ingresos públicos. públicos. Presupuestaria del Ingreso Público. B. Procesos de elaboración y modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. 01. Proceso de elaboración de la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado. 1. Fundamentos metodológicos del Proceso de elaboración de Estructura Programática Presupuesto por Programa. la Estructura Programática Presupuestaria de 2. Marco legal de la Institución y Presupuestaria de Institución del Estado, objetivos asignados. 3. Objetivos y metas para la vigencia fiscal que corresponda. Institución del Estado. elaborada. 4. Estructura organizativa de la Institución. 5. Programas, subprogramas y actividades a contemplar en el Presupuesto de Funcionamiento. 6. Programas, subprogramas y proyectos a reflejar en el Presupuesto de Inversiones. Guía de Procesos de la 27

28 02. Proceso de conformación de cambios a la Estructura Programática Presupuestaria de Institución del Estado. 1. Solicitud de modificación de la Proceso de conformación de Conformación de cambios en Estructura Programática cambios en la Estructura la Estructura Programática Presupuestaria por parte de la Entidad. Programática Presupuestaria de Institución del Estado. Presupuestaria de Institución del Estado, efectuada. 2. Objetivos de la Institución solicitante. 3. Nuevos objetivos y competencias o cambios en la estructura organizativa, que fundamenten la solicitud de modificación de la Estructura Programática Presupuestaria. 4. Metas de la Institución. C. Procesos de Formulación de las Directrices Presupuestarias. 01. Proceso de elaboración del Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia subsiguiente. (Cronograma de Actividades). Proceso de elaboración del Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la vigencia vigencia subsiguiente. elaborado. 1. Fechas topes para las diferentes etapas del ciclo presupuestario de la siguiente y subsiguiente vigencia fiscal. Cronograma para la ejecución del presupuesto de la siguiente vigencia fiscal y para la formulación y aprobación del presupuesto para la subsiguiente, Guía de Procesos de la 28

29 02. Proceso de elaboración de la Política Presupuestaria. Proceso de elaboración de la Política Presupuestaria 1. Información de los Objetivos Estratégicos: a.-plan de Gobierno. b.-objetivos y Metas del Milenio. 2. Información del panorama económico. a.-situación del año anterior. b.-panorama del año vigente. c.-perspectiva de la siguiente vigencia fiscal. 3. Informe Plurianual de los ingresos. 4. Informe Plurianual del servicio de la deuda pública. 5. Informe Plurianual de las Inversiones por Entidad. 6. Lineamientos específicos del Despacho Superior. Política Presupuestaria, elaborada. D. Procesos de Consolidación de la Programación Presupuestaria. 01. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de Funcionamiento. Proceso de consolidación automatizada del Proyecto de Presupuesto de Funcionamiento. 1. Información contenida en los Anteproyectos de Presupuesto de Funcionamiento Institucionales. Proyecto de Presupuesto de Funcionamiento, consolidado automatizadamente. Guía de Procesos de la 29

30 02. Proceso de Consolidación Automatizada del Proyecto de Presupuesto de Inversiones. 1. Información contenida en los Proceso de consolidación Proyecto de Presupuesto de Anteproyectos de Presupuesto de automatizada del Proyecto Inversiones, consolidado Inversiones de las Instituciones de Presupuesto de automatizadamente. del Estado. Inversiones. 03. Proceso de Integración Automatizada del Proyecto de Presupuesto General del Estado. Proceso de integración automatizada del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 1. Información contenida en el Proyecto de Presupuesto de Funcionamiento consolidado 2. Información contenida en el Proyecto de Presupuesto de Inversiones consolidado. Proyecto de Presupuesto General del Estado, integrado automatizadamente. (Proyecto Ley de Presupuesto General del Estado). Guía de Procesos de la 30

31 04. Proceso de Control y Balanceo del Proyecto de Presupuesto General del Estado. Proceso de control y balanceo del Proyecto de Presupuesto General del Estado. 1. Reporte del SIPRES Presupuesto General del Estado según el Programa Fiscal del año que corresponda. 2. Diferencias, en el Proyecto de Presupuesto General del Estado, entre las cifras de ingresos y gastos de: a. Las Instituciones del Gobierno Central. b. Las Instituciones Descentralizadas. c. Las Empresas Públicas. d. Los Intermediarios Financieros. e. Las Transferencias Interinstitucionales: Detección de fallas en el intercambio de cifras entre analistas de instituciones del gobierno central y analistas de las entidades descentralizadas que reciben transferencias de ellas. f. Los Totales. 3. Detección de las cuentas nuevas que el Programa del SIPRES no reconoce. Proyecto de Presupuesto General del Estado, controlado y balanceado. Guía de Procesos de la 31