COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO. Memoria de Actividades 2015 Indra

Transcripción

1 COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO Memria de Actividades 2015 Indra Febrer 2016

2 Memria de Actividades de la CAC 2015 INTRODUCCIÓN Indra cuenta desde hace más de dce añs -mment de admisión a negciación de sus accines en el mercad cntinu-, cn un sistema de gbiern crprativ adaptad en td mment a la nrmativa vigente y a las mejres prácticas, tant nacinales cm internacinales. En el marc de este sistema de gbiern crprativ, Indra dispne desde 1999 de una Cmisión de Auditría y Cumplimient. Sus cmpetencias, cmpsición y nrmas de funcinamient están reguladas desde entnces en el Reglament del Cnsej de Administración y, en términs generales, han cumplid e inclus excedid l previst en la legislación vigente. Esta Cmisión ha venid desempeñand desde esa fecha una intensa actividad en las materias prpias de su cmpetencia, tal y cm se ha venid recgiend en la infrmación pública anual sbre Gbiern Crprativ de la Sciedad. A raíz de la publicación de la Ley 44/2002, de 22 de nviembre, de Medidas de Refrma del Sistema Financier ( Ley Financiera ), que vin a establecer la bligatriedad para tdas las sciedades ctizadas de cnstituir cmités de auditría y regularls estatutariamente, la Cmpañía acmetió las medidas necesarias para adaptar su ya existente Cmisión de Auditría y Cumplimient al nuev marc legal. Frut de este prces, en la Junta General Ordinaria de Accinistas de Indra celebrada el 28 de juni de 2003 se di carácter estatutari a la regulación de la Cmisión. La aprbación del Códig Unificad de Gbiern Crprativ en 2006 estableció una serie de recmendacines relativas a las funcines de ls cmités de auditría en relación cn ls sistemas de infrmación y cntrl intern, la relación cn el auditr extern y tras cuestines, que también fuern recgidas en el Reglament del Cnsej de Indra. La Ley 12/2010 de 30 de juni, que mdificó la Ley de Auditría de Cuentas, la Ley del Mercad de Valres y la Ley de Sciedades Anónimas (sustituida pr la Ley de Sciedades de Capital) trgó carácter nrmativ a algunas de las recmendacines que cntenía el Códig Unificad en relación cn ls cmités de auditría y que Indra ya cntemplaba en su nrmativa interna, fundamentalmente en el Reglament del Cnsej. La Junta General Ordinaria de 2011 aprbó las mdificacines pertinentes para incrprar las cmpetencias de la Cmisión que se recgen en la nrmativa mencinada, fundamentalmente en ls Estatuts Sciales. Asimism se revisó el 2

3 Memria de Actividades de la CAC 2015 Reglament del Cnsej de Administración que además de las cmpetencias estatutarias, recge tras cuestines establecidas pr la Ley de Auditría de Cuentas. Asimism, en aplicación de ls mejres principis de transparencia en gbiern crprativ, desde el ejercici 2003, la Memria Anual de Actividades de la Cmisión de Auditría y Cumplimient de Indra es puesta a dispsición de ls accinistas simultáneamente a la cnvcatria de la Junta General Ordinaria, pudiend ser cnsultada tant en la web crprativa cm slicitand a la Oficina del Accinista su enví gratuit. La presente Memria de Actividades de la Cmisión de Auditría y Cumplimient de Indra crrespndiente al ejercici 2015, ha sid aprbada en la sesión celebrada pr esta Cmisión el 22 de febrer de 2016, y será puesta a dispsición de ls accinistas de la Cmpañía cn mtiv de la cnvcatria de la Junta General de Accinistas cuya celebración está prevista el 29 de juni de 2016 en primera cnvcatria el 30 de juni en segunda cnvcatria. 3

4 Memria de Actividades de la CAC 2015 COMPOSICIÓN, NOMBRAMIENTOS Y PERFIL DE LOS MIEMBROS De cnfrmidad cn el Reglament del Cnsej y ls Estatuts sciales, la Cmisión está frmada exclusivamente pr cnsejers externs y el númer de sus miembrs n puede ser inferir a tres ni superir a cinc. La cmpsición actual de la Cmisión es la siguiente: Presidente D. Ignaci Santillana (Cnsejer independiente) Vcales Juan Carls Aparici (Cnsejer dminical nmbrad a prpuesta de la Sciedad Estatal de Participacines Industriales SEPI-) D. Enrique De Leyva (Cnsejer independiente) D. Sants Martínez-Cnde (Cnsejer dminical nmbrad a prpuesta de Crpración Financiera Alba, S.A.) D. Albert Terl (Cnsejer independiente) El Presidente de la Cmisión debe pertenecer a la clase de ls cnsejers independientes y según l previst en el Reglament del Cnsej actúa cm Secretari de la Cmisión el Secretari el Vicesecretari del Cnsej de Administración. Cm puede bservarse de su cmpsición, de ls cinc cnsejers externs que sn miembrs de la Cmisión, tres cnsejers pertenecen a la clase de ls independientes. Durante el ejercici 2015 han tenid lugar ls siguientes cambis en la cmpsición de la Cmisión: - Nmbramient de D. Ignaci Santillana cm nuev Presidente de la Cmisión en sustitución de D. Albert Terl, en aplicación de la bligación establecida en la Ley de Sciedades de Capital y Reglament del Cnsej de sustituir al presidente de la Cmisión cada cuatr añs. - Sustitución en el mes de juli de Dña. Isabel Aguilera pr D. Enrique De Leyva Se incluye a cntinuación una breve descripción del perfil prfesinal de cada un de ls miembrs de la Cmisión: 4

5 Memria de Actividades de la CAC 2015 Ignaci Santillana Nacid en Ph. D. en Ecnmía (1978) pr la Universidad de Indiana (USA) y Dctr en Ecnmía pr la Universidad Autónma de Madrid (1980). Desde diciembre de 2012 cupó el puest de Presidente del Cnsej de Administración de Grup Santillana Educación Glbal, S.L. y Cnsejer de Prisa Radi y Cadena Ser. En el Grup Prisa ha cupad el carg de C.O.O. Previamente desarrlló su actividad prfesinal en Estads Unids cm Vicepresidente Ejecutiv de G.T.E. y en Telefónica cm Directr Financier, Cnsejer Delegad de Telefónica Internacinal y Directr General de Telefónica. Anterirmente fue Presidente de ENISA y Ecnmista de la AEB. Es cnsejer de la Escuela de Finanzas, AFI. En 1974 btuv la beca Juan March y en 1978 fue becad pr Fulbright. Otras actividades desarrlladas: Presidente de Nkia España y de su Cnsej Asesr, Cnsejer del Banc Galleg, y miembr del Cnsej Asesr de Accenture, Eptisa y Fundación Albeniz. Albert Terl Nacid en Licenciad en Ciencias Ecnómicas y Empresariales pr la Universidad Cmplutense de Madrid. Inici su carrera prfesinal en Arthur Andersen dnde ha sid sci y desarrllad distintas actividades directivas. Fue miembr del Cnsej Mundial de Scis de Andersen Wrlwide y del Cmité Ejecutiv en Eurpa. Ha sid Sci- Directr del despach Garrigues-Andersen. Durante añ y medi cupó la presidencia de Andersen para Eurpa y fue miembr del Cmité Ejecutiv Mundial. Frmó parte del Cmité Ejecutiv Mundial de Delitte, cupand la Presidencia para Latinamérica y psterirmente para Eurpa, Oriente Medi y África. En la actualidad es Presidente y Cnsejer Delegad de diversas empresas familiares, Cnsejer Independiente de OHL, S.A., dnde cupa además la presidencia de la Cmisión de Auditría, Cumplimient y Respnsabilidad Scial Crprativa, cnsejer independiente de Internatinal Airlines Grup, S.A. y de Aktua Slucines Financieras, S.A. e Internatinal Senir Advisr de BNP Paribas. Enrique De Leyva Nacid en Sevilla en Ingenier de Camins, Canales y Puerts pr la Universidad Plitécnica de Madrid y MBA pr la Universidad de Clumbia en Nueva Yrk, especializad en Finanzas y Cntabilidad. En la actualidad es Sci Fundadr del Grup Magnum, y Presidente y Cnsejer de varias sciedades de este Grup (entre ells, Presidente del Grup NACE Schls). Es además Cnsejer de Bi Oils Energy S.A. y Miembr del Cnsej Asesr de Abante Asesres y Ambienta Sgr, S.p.A. Ha desarrllad su carrera prfesinal en Unión Fensa ( ), McKinsey & Cmpany, Inc. ( ), dnde fue Presidente de su filial españla, y Magnum Industrial Partners, S.L. dnde es sci fundadr desde Ha sid Presidente del 5

6 Memria de Actividades de la CAC 2015 Grup Geriatrs, Presidente de Pretersa-Prenavisa, cnsejer del Centr Médic Teknn y cnsejer de Iberwind. Juan Carls Aparici Nacid en Licenciad en Ciencias Químicas. Técnic en Organizacines Empresariales y Vicesecretari de la Federación de Empresaris de Burgs. Cuenta cn una dilatada experiencia en la Administración Pública Central, Autnómica y Lcal. Ha sid Vicepresidente y Cnsejer de Presidencia de la Junta de Castilla y León hasta 1989, Secretari de Estad de la Seguridad Scial ( ), Ministr de Trabaj y Asunts Sciales ( ) y Alcalde de Burgs ( ). Cm diputad nacinal durante varias legislaturas ha participad activamente en las cmisines del Cngres destacand la Presidencia de la Cmisión de Interir durante la presente legislatura. En el ámbit empresarial, ha frmad parte de ls cnsejs de administración de Iberia y Banc Exterir de España, ha sid presidente del Cnsej de PARKMUSA, así cm de la Asciación del Plan Estratégic Ciudad de Burgs y de CETABSA. Sants Martínez-Cnde Nacid en Santander en Ingenier de Camins, Canales y Puerts, Master en Dirección y Administración de Empresas pr ICADE y Diplmad en Tecnlgía Nuclear pr ICAI. Cnsejer Delegad de Crpración Financiera Alba, S.A. Es también Cnsejer de Banca March, S.A., de ACS, Actividades de Cnstrucción y Servicis, S.A., de Acerinx, S.A., y de Blsas y Mercads Españles, S.A. Ha desarrllad su actividad prfesinal en diversas empresas de ingeniería y del sectr financier: Sener, Técnica Naval e Industrial, S.A. ( ), Técnicas Reunidas, S.A. ( ), Bestinver, S.A. ( ), Crpración Brealis, S.A. ( ) y Banc Urquij, S.A. ( ). Ha sid Cnsejer de numersas sciedades en muy diverss sectres de actividad, tant ctizadas cm n ctizadas. RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS De cnfrmidad cn l establecid en el artícul 31 de ls Estatuts Sciales, a través del Reglament del Cnsej de Administración se desarrllan las nrmas relativas a las cmpetencias y facultades de la Cmisión de Auditría cn sujeción en cada mment al régimen legal vigente. El artícul 18 del Reglament del Cnsej asigna a la Cmisión, además de las funcines establecidas en la Ley, las siguientes: 6

7 Memria de Actividades de la CAC 2015 a) Velar pr que el Cnsej de Administración prcure presentar las cuentas a la Junta General de Accinistas sin limitacines ni salvedades en el infrme de auditría. En ls supuests excepcinales en que existan salvedades, tant el presidente de la cmisión de auditría cm ls auditres explicarán cn claridad a ls accinistas el cntenid y alcance de dichas limitacines salvedades. b) Supervisar a la unidad de auditría interna para que ésta vele pr el buen funcinamient de ls sistemas de infrmación y cntrl intern. c) En relación cn ls sistemas de infrmación y cntrl intern: (i) supervisar el prces de elabración y la integridad de la infrmación financiera relativa a la Sciedad y, en su cas, al grup, revisand el cumplimient de ls requisits nrmativs, la adecuada delimitación del perímetr de cnslidación y la crrecta aplicación de ls criteris cntables; (ii) velar pr la independencia de la unidad que asume la función de auditría interna; prpner la selección, nmbramient, reelección y cese del respnsable del servici de auditría interna; prpner el presupuest de ese servici; aprbar la rientación y sus planes de trabaj, asegurándse de que su actividad esté enfcada principalmente hacia ls riesgs relevantes de la Sciedad; recibir infrmación periódica sbre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las cnclusines y recmendacines de sus infrmes; y (iii) establecer y supervisar un mecanism que permita a ls empleads cmunicar, de frma cnfidencial y, si resulta psible y se cnsidera aprpiad, anónima, las irregularidades de ptencial trascendencia, especialmente financieras y cntables, que adviertan en el sen de la Sciedad. d) En relación cn el auditr extern: (i) en cas de renuncia del auditr extern, examinar las circunstancias que la hubieran mtivad; (ii) velar que la retribución del auditr extern pr su trabaj n cmprmeta su calidad ni su independencia; (iii) supervisar que la Sciedad cmunique cm hech relevante a la Cmisión Nacinal del Mercad de Valres el cambi de auditr y l acmpañe de una declaración sbre la eventual existencia de desacuerds cn el auditr saliente y, si hubieran existid, de su cntenid; (iv) asegurar que el auditr extern mantenga anualmente una reunión cn el plen del Cnsej de Administración para infrmarle sbre el trabaj realizad y sbre la evlución de la situación cntable y de riesgs de la Sciedad; y (v) asegurar que la Sciedad y el auditr extern respetan las nrmas vigentes sbre prestación de servicis distints a ls de auditría, ls límites a la cncentración del negci del auditr y, en general, las demás nrmas sbre independencia de ls auditres. Durante el ejercici 2015 la Cmisión ha cumplid cn tdas y cada una de las respnsabilidades y cmpetencias anterires, habiend tratad cuestines adicinales que se han cnsiderad cnvenientes para el ejercici de sus funcines y para el interés de la Sciedad. 7

8 Memria de Actividades de la CAC 2015 ACTIVIDADES EN EL EJERCICIO 2015 REUNIONES DE LA COMISIÓN Durante el ejercici 2015 la Cmisión celebró 15 sesines. Ell implica que, en función del tiemp necesari para preparar las sesines y de la duración media de las mismas, cada un de ls miembrs de la Cmisión ha dedicad durante el ejercici 2015 del rden de 72 hras a la revisión de ls asunts de su cmpetencia. El índice medi de asistencia presencial a las sesines de la Cmisión se situó en el 97,3% y en el 100% en el cas de ls cnsejers independientes. Las sesines de la Cmisión se cnvcan cn antelación de una semana y cn la cnvcatria se envía tda la dcumentación e infrmación relativas a ls asunts a tratar en dicha sesión, para que puedan ser analizadas cn tiemp suficiente pr parte de ls miembrs de la Cmisión. Durante 2015 el Presidente de la Cmisión ha intervenid en nce de las quince sesines celebradas pr el Cnsej de Administración para infrmar sbre el desarrll de las actividades de la Cmisión a l larg del ejercici. La Cmisión elabra y aprueba al inici de cada ejercici un Plan de Actuacines para la adecuada planificación y rganización de sus trabajs. El Plan de Actuacines para el ejercici 2015 preveía la celebración de diez sesines rdinarias y el cntenid que habría de tener cada sesión. Ls principales asunts que han sid tratads y analizads pr la Cmisión durante el ejercici 2015, y que han cnfrmad sus principales áreas de supervisión, se pueden agrupar en las siguientes cuatr áreas: 8

9 Memria de Actividades de la CAC 2015 REVISÓN INFORMACIÓN FIRNANCIERA Análisis/revisión de las cuentas anuales e infrmes financiers intermedis a frmular pr el Cnsej Supervisión del prces de elabración y presentación de la infrmación financiera a la CNMV AUDITORÍA EXTERNA Seguimient del prces de la auditría de las cuentas anuales, estads financiers intermedis y del SCIIF Seguimient de la implantación de las recmendacines del auditr extern Prpuesta de nmbramient de ls auditres externs Infrme sbre la independencia del auditr extern AUDITORÍA INTERNA Y GESTIÓN DE RIESGOS Supervisar la eficacia del cntrl intern de la Sciedad Supervisar la eficacia de gestión de riesgs Revisar las actualizacines del Mapa de Riesgs y la Plítica de gestión de Riesgs Revisar la actividad de la Auditría Interna y aprbar su Plan anual de actuacines y presupuest Seguimient del cumplimient de las Recmendacines de la Auditría Interna Auditrías puntuales a requerimient Cmisión CUMPLIMIENTO NORMATIVO Revisión y aprbación de la actualización del Mdel de Prevención de riesgs penales y actualización del Códig Étic y mapas de riesgs penales. Supervisión del funcinamient del canal de denuncias Canal Direct y análisis de ls expedientes en curs. Revisar la actividad de la Unidad de Cumplimient y aprbar su Plan anual de actuacines medis y presupuest 9

10 Memria de Actividades de la CAC 2015 REVISIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA La revisión de la infrmación financiera durante el ejercici 2015 ha exigid pr parte de la Cmisión la celebración de varias sesines extrardinarias para analizar ls criteris aplicads en las regularizacines extrardinarias crreccines valrativas realizadas en distintas partidas de ls estads financiers crrespndientes al ejercici La Cmisión revisó asimism ls mensajes a transmitir al mercad cn casión de la publicación de resultads veland prque dicha infrmación revelase cn claridad las circunstancias que han mtivad la evlución de ls resultads. La infrmación financiera relativa al primer semestre del ejercici 2015 fue smetida pr primera vez a revisión pr parte de ls auditres externs que emitiern el pertinente infrme de revisión limitada. La actividad de revisión de la infrmación financiera pr parte de la Cmisión se realizó cntand cn la participación del Presidente, Cnsejer Delegad, Directr General de Cntrl y CFO de la Sciedad así cm de ls directivs respnsables de ls pryects cn mayr riesg y cuntry managers de las gegráficas cuy negci tiene más impact en ls resultads de la Sciedad. Ls criteris adptads fuern en td cas validads pr ls auditres interns y externs de la Sciedad. 1. Revisión de las cuentas anuales de la Sciedad La Cmisión revisó en su sesión de marz de 2015 el Infrme de Gestión y las Cuentas Anuales Individuales y Cnslidadas del ejercici 2014 antes de su frmulación pr el Cnsej de Administración, dand su pinión favrable. 2. Revisión de la infrmación periódica a suministrar a ls mercads y a sus órgans de supervisión La Cmisión revisó, cn carácter previ a su aprbación pr el Cnsej de Administración, las infrmacines financieras trimestrales y semestrales a cmunicar a la CNMV crrespndientes al ejercici 2015, verificand que su frmulación se hacía cn ls misms criteris que ls estads financiers anuales. En cumplimient de la misión que tiene encmendada, la Cmisión supervisó el prces de elabración y la integridad de la infrmación financiera relativa a la Sciedad y al grup cnslidad y analizó el cumplimient de ls requisits nrmativs, la adecuada delimitación del perímetr de cnslidación y la crrecta aplicación de ls principis cntables, efectuand recmendacines sbre el reflej, cntabilización presentación de alguns cncepts. Para pder cumplir en tiemp y frma cn la bligación de la Sciedad de suministrar a la CNMV esta infrmación, la Cmisión cnvcó al CFO de la Sciedad a las sesines rdinarias y extrardinarias celebradas en ls meses de febrer (2), abril, juli (3) ctubre y nviembre (1). 10

11 Memria de Actividades de la CAC 2015 AUDITORÍA EXTERNA 1. Prpuesta de designación de ls auditres de cuentas En ejercici de la respnsabilidad que le atribuyen ls Estatuts sciales de elevar al Cnsej de Administración la prpuesta de designación de ls auditres de cuentas anuales, así cm sus cndicines de cntratación, el alcance de su mandat prfesinal y, en su cas, la revcación n renvación de dich mandat, la Cmisión debatió en su sen el prces de nmbramient de auditres de cuentas de la Sciedad para el ejercici Tras la evaluación de ls aspects cualitativs y ecnómics de ls servicis del auditr extern, ls miembrs de la Cmisión acrdarn prpner al Cnsej de Administración la reelección de KPMG cm auditr extern de la Sciedad para la revisión de las cuentas anuales del ejercici Esta prpuesta fue a su vez elevada pr el Cnsej de Administración a la Junta General Ordinaria, dnde fue aprbada. 2. Hnraris de ls auditres e infrme sbre su independencia En cumplimient de su deber de evaluar aquellas cuestines que pudieran pner en riesg la independencia de ls auditres externs, la Cmisión realiza un seguimient de ls hnraris facturads pr la firma de auditría (KPMG) pr servicis distints a la auditría de Cuentas Anuales. Asimism, ha supervisad la relación entre ls hnraris satisfechs a la firma de auditría y ls ingress ttales de ésta. Ls imprtes de ls hnraris satisfechs a ls auditres externs durante el ejercici 2015 han ascendid pr tds ls cncepts a ls siguientes imprtes: Miles de Eurs Auditría de Cuentas Anuales Otrs servicis 204 TOTAL El Grup Indra tiene cntratads trs servicis de auditría cn tras firmas cuy imprte en 2015 ha sid de 153m. En cumplimient de l establecid en la legislación vigente la Cmisión emitió, cn carácter previ al infrme de auditría de cuentas el infrme anual sbre la 11

12 Memria de Actividades de la CAC 2015 independencia de ls auditres. Para la emisión de dich infrme la Cmisión revisó el cumplimient de ls siguientes criteris: Se verificó que el auditr n está incurs en ninguna de las circunstancias, relacines situacines que pueden cmprmeter su independencia. Se analizó el prcentaje que representan ls hnraris que se satisfacen al auditr pr tds ls cncepts respect a sus ingress ttales, llegándse a la cnclusión de que ls hnraris satisfechs pr Indra en ningún cas afectan a su independencia. Asimism ls auditres externs emitiern cnfirmación expresa del mantenimient de su independencia mediante carta de fecha 23 de marz de Tant el infrme sbre la independencia de ls auditres cm la carta de cnfirmación a la que se ha hech referencia, se pusiern a dispsición de ls accinistas cn casión de la cnvcatria de la Junta General de Accinistas, de cnfrmidad cn l establecid en la Recmendación 6ª del Códig de Buen Gbiern de las Sciedades Ctizadas. 3. Seguimient del prces de desarrll de la auditría de cuentas anuales En desarrll de su función de asegurar el cumplimient del cntrat de auditría, prcurand que la pinión sbre las cuentas anuales y ls cntenids principales del infrme de auditría sean redactads de frma clara y precisa, la Cmisión durante 2015 ha supervisad el prces de auditría de las cuentas anuales desde su planificación y desarrll hasta sus cnclusines. La Cmisión ha evaluad el desarrll y ls resultads de la auditría y de sus trabajs, analizand en prfundidad ls infrmes realizads pr ls auditres externs en relación cn: Las cnclusines finales sbre el trabaj de auditría de las cuentas anuales del ejercici 2014 y en cncret ls aspects relacinads cn ls ajustes n recurrentes. El infrme final de auditría de las cuentas anuales cnslidadas del ejercici 2014, emitiéndse la pinión del auditr sin salvedades ni reservas. El infrme de recmendacines de mejra en ls prcedimients administrativs y de cntrl intern derivad de la auditría de cuentas anuales del ejercici 2014 y que a la vista de ls ajustes extrardinaris realizads, se centrarn en ls aspects relacinads cn la detección temprana de riesgs. La planificación y el trabaj preliminar de la auditría de cuentas anuales del ejercici El infrme de la revisión limitada crrespndiente al primer semestre del ejercici

13 Memria de Actividades de la CAC 2015 El infrme preliminar de auditría de cuentas anuales del ejercici Para la adecuada evaluación de ls mencinads aspects, ls scis de KPMG respnsables de la auditría cmpareciern en nce casines ante la Cmisión. 4. Evaluación del seguimient de las recmendacines derivadas de la auditría de cuentas Durante el ejercici 2015, en virtud de su respnsabilidad de evaluar las respuestas del equip de gestión a las recmendacines emitidas pr el auditr, la Cmisión revisó la implantación de las recmendacines emitidas tras la auditría de las cuentas anuales del ejercici 2014, cnfirmand que la mayría han sid resueltas satisfactriamente. Asimism la Cmisión analizó las cnclusines btenidas del prces de evaluación recíprca del equip de KPMG y el de Indra que se viene realizand en ls últims añs y que resulta de gran utilidad para mejrar ls prcess interns para una mejr crdinación entre ambs durante el prces de auditría de cuentas. La evlución de ls resultads de la Sciedad exigió asimism la adpción de medidas de mejra en la rganización, prcess, y sistemas de infrmación y cntrl cuya implantación revisó la Cmisión. AUDITORÍA INTERNA, CONTROL INTERNO Y GESTIÓN DE RIESGOS 1. Auditría Interna La Cmisión es respnsable de supervisar el funcinamient de la Auditría Interna de la Sciedad y de revisar la designación y sustitución de sus respnsables. Durante el ejercici 2015 la Cmisión prpus al Cnsej que la Dirección de Auditría Interna pasara a depender rgánicamente de la Cmisión l que así se acrdó. Dich acuerd mtivó la revisión de bjetivs del área y de ls criteris de la evaluación del desempeñ que a partir de ese mment realizará la prpia Cmisión. La Cmisión fue infrmada en sus distintas reunines sbre diferentes cuestines de su cmpetencia y supervisó el plan de trabaj del Departament de Auditría Interna y aprbó su presupuest, ls medis del Departament para desarrllar su labr así cm el Plan anual de actuacines. La actividad de la Auditría Interna durante el ejercici 2015 ha sid muy intensa a la vista de las circunstancias de la Sciedad, habiéndse adaptad su Plan de trabaj a la necesidad de crregir debilidades y aumentar el cntrl y detección temprana de riesgs. Ls principales aspects cntemplads en el Plan de actuacines han sid: 13

14 Memria de Actividades de la CAC 2015 la revisión de 91 filiales lcalizadas en 38 países que pr su mayr impact en ls resultads era cnveniente mnitrizar. En especial se revisó exhaustivamente la situación de las filiales en Brasil y las medidas que el nuev equip de gestión nmbrad durante el 2015 acmeterán cn la finalidad de mejrar la gestión de ls pryects. La Cmisión revisó asimism ls planes de mitigación de riesgs prevists en dichas filiales. auditría de pryects y mnitrización cntinúa de la recuperabilidad de existencias, DPF, inversines y tdas aquellas valracines que implican un juici subjetiv. Revisión de la crrección de las diferencias de auditría detectadas. revisión del SCIIF. tras auditrías: aquellas auditrías puntuales y aleatrias sbre aspects que determine la Cmisión en cada mment (auditría sbre el prces de ferta, auditrías de pryects, etc). 2. Evaluación anual del Sistema de Cntrl Intern de la Infrmación Financiera (SCIIF) La Cmisión de Auditría y Cumplimient es respnsable de la supervisión de la eficacia del cntrl intern de la Sciedad en relación cn el prces de elabración y presentación de la infrmación financiera regulada. Indra, cnsciente del interés de ls mercads y grups de interés pr ests aspects y en cumplimient de las recmendacines publicadas pr la CNMV en febrer de 2010, cmenzó a smeterse a un prces vluntari de revisión de su SCIIF desde el 2011 cn ls siguientes bjetivs: 1 Garantizar la eficiencia y seguridad de ls prcess de preparación de la infrmación financiera, minimizand las psibilidades de errr. 2 Cumplir ls nuevs requerimients regulatris en materia de cntrl intern y gbiern crprativ y adptar de una frma temprana las mejres prácticas internacinales. 3 Situar a la cmpañía cm un de ls agentes líderes en materia de cntrl intern y de gbiern crprativ. La Cmisión revisa periódicamente ls prcedimients implantads para evaluar la eficacia del cntrl intern, en cncret: Analiza la capacidad de ls cntrles interns sbre ls prcess implantads en la Cmpañía y sus filiales. 14

15 Memria de Actividades de la CAC 2015 Verifica si existen ptenciales deficiencias de ls prcedimients de cntrl intern y qué capacidad de respuesta tiene la Sciedad. Supervisa y crdina las mdificacines significativas efectuadas sbre ls cntrles interns vinculads a la infrmación financiera. Revisa y cmprueba que en el desarrll de ls prcess de cierre de ls estads financiers se aplican ls criteris adecuads. Realiza un seguimient periódic de las accines implantadas para crregir las debilidades identificadas en las auditrías. Cm resultad de este prces y para refrzar la transparencia y calidad de la infrmación pública emitida pr la Sciedad a ls mercads sbre el SCIIF, la Dirección de la Sciedad presenta anualmente una descripción de su SCIIF siguiend ls dieciséis indicadres básics recmendads en el dcument de la CNMV. Asimism Indra viene smetiend de frma vluntaria desde el ejercici 2011 a evaluación externa su SCIIF, l que implica que la Sciedad viene cumpliend rigursamente cn ls indicadres de referencia incluids en el referid dcument de la CNMV. Durante el ejercici, la Directra de Auditría Interna y Riesgs Glbales, infrmó a la Cmisión sbre el alcance de ls trabajs de evaluación del SCIIF del Grup y de ls prcess, cntrles y métds que integran dich prces que han sid implantads de frma hmgénea en td el grup. Finalmente la Cmisión fue infrmada sbre ls resultads btenids en el análisis de efectividad del SCIIF del cual se cncluye que el funcinamient de ls cntrles asciads al mism n presenta deficiencias materiales resultand de td ell una pinión favrable de la Auditría Interna respect al SCIIF La Directra de Auditría Interna y Riesgs Glbales presentó a la Cmisión el Plan del SCIIF para Gestión de riesgs La Cmisión es cnsciente de la imprtancia de gestinar ls riesgs de la Cmpañía para realizar una adecuada planificación estratégica y cnseguir ls bjetivs de negci definids, principalmente en un entrn de creciente internacinalización. Para una adecuada gestión de ls riesgs el primer pas es tener permanentemente actualizad el mapa de riesgs de la Sciedad. Cn esta finalidad la Cmisión analizó durante el ejercici el Inventari de Riesgs Glbales y fue infrmada periódicamente sbre el prces de revisión y valración del mism. A la vista de ls resultads del ejercici 2014 y cn casión de la rerganización en la alta dirección de la Sciedad llevada a cab durante el ejercici 2015, la Cmisión se reunió cn el nuev Directr General de Cntrl quien presentó su diagnóstic de situación sbre el cntrl del riesg en las fertas y el plan de acción previst. La 15

16 Memria de Actividades de la CAC 2015 Cmisión slicitó que la Dirección de Cntrl en crdinación cn la de Auditría interna revisara ls prcess y estructura de seguimient de ls riesgs tant en el mment del estudi de la participación en la ferta cm durante la ejecución de ls pryects. La Cmisión ha puest durante el ejercici 2015 especial énfasis en la necesidad de evaluar el perfil de riesg de la Cmpañía y de mantener permanentemente actualizad el mapa de riesgs. La Cmisión fue infrmada sbre las mejras realizadas en las herramientas utilizadas en la implantación del mdel de gestión de riesgs y revisó el prces de selección, diseñ e implantación de indicadres de riesg (KRI s). Cn la finalidad de cncer y cmprbar la adecuación e integridad del prces de infrmación financiera y el buen funcinamient de ls sistemas interns de cntrl y de gestión de riesgs de la Sciedad, la Cmisión se ha reunid durante el ejercici cn distints directivs de la Sciedad cn la finalidad de analizar las áreas y aspects que ha cnsiderad necesari revisar de cnfrmidad cn el mapa de riesgs de la Cmpañía: Integración de prcess y cntrl intern y gestión de riesgs en Brasil y Latam, La Cmisión mantuv sendas reunines cn ls directivs respnsables respectivamente de las áreas gegráficas de referencia para revisar distints aspects sbre el cntrl intern y la gestión de riesgs tant del mercad cm de las peracines. Áreas de Operacines De cnfrmidad cn l previst en el Plan de Actuacines 2015, la Cmisión se reunió individualmente cn ls miembrs del equip directiv respnsables de ls Mercads de Infraestructuras, TI, Servicis Financiers, Administracines Públicas y Sanidad para analizar las mejras implementadas en las herramientas, metdlgía y prcedimients de cntrl en las peracines, gestión de riesgs en ls pryects y seguimient de I+D+i. La Cmisión analizó el pipeline de ls diferentes mercads pr gegrafías y las principales iniciativas puestas en marcha para el seguimient de las inversines, entre las que destaca el papel clave a desempeñar pr el Cmité del Prduct. La Cmisión revisó ls pryects cn prblemas pniend especial fc en aquells cuya evlución ha prvcad ajustes extrardinaris en ls estads financiers de la Sciedad. 16

17 Memria de Actividades de la CAC 2015 Criteris cntables (NIIF): Recncimient de ingress, DPF, existencias, clientes, intangibles. El Directr General Ecnómic Financier y el Directr de Administración repasarn cn la Cmisión ls prcess y criteris de valración de activs, especialmente intangibles, que la Sciedad aplica y analizarn el detalle de ls criteris cntables vigentes en l que se refiere a ests aspects. Seguidamente la Cmisión fue infrmada sbre las nvedades en la materia y el prces iniciad para la adaptación del criteri de recncimient de ingress a la NIIF 15 que entre en vigr en La Cmisión revisó ls prcess de autrización y cntrles existentes para reducir al mínim las subjetividades en las valracines realizadas para recncer ls ingress. Sistemas Interns y Pryects: Prtección de Dats y Ciberseguridad La Cmisión se reunió cn ls Directres de Recurss Crprativs y Sistemas de Infrmación de la Cmpañía quienes infrmarn sbre la situación de la gestión de ls riesgs en materia de seguridad de la infrmación, privacidad y prtección de dats y Ciberseguridad. La Cmisión revisó el mapa de riesgs actual, la metdlgía utilizada y fue infrmada sbre las accines previstas en este ámbit. Planes de ahrr y eficiencia La Cmisión analizó en detalle ls riesgs e impact en ls resultads del Expediente de despid clectiv acrdad tant en España cm en Latam cn la representación de ls trabajadres y que se enmarca dentr de las accines presentadas durante el ejercici 2015 cm parte del Plan Estratégic La Cmisión fue infrmada sbre el rest de iniciativas puestas en marcha para cnseguir ls bjetivs de ahrr hechs públics pr la Cmpañía. Riesgs fiscales La Cmisión analizó ls principales riesgs fiscales y la plítica de gestión de ls misms aplicada pr la Sciedad junt cn el principal asesr extern en esta materia. La Cmisión revisó el mdel de asesramient fiscal vigente en la Sciedad así cm el de las filiales internacinales. 17

18 Memria de Actividades de la CAC 2015 CUMPLIMIENTO NORMATIVO 1. Mdel de Prevención de Riesgs Penales En el ejercici 2015, la Cmisión pus en marcha la revisión del mdel de prevención de riesgs penales de la cmpañía para adaptarl, en l cnveniente, a las nvedades intrducidas en este ámbit pr la última refrma del Códig Penal. Dicha revisión la llevó a cab la Unidad de Cumplimient cn el apy y asesramient de una firma de cnsultría y un despach de abgads externs, que validarn su resultad. La actualización del mdel supus, entre tras, el diseñ del mapa de riesgs penales, en el que se identifican ls riesgs penales inherentes a la actividad de la cmpañía, la actualización del Códig Étic y de Cumplimient Legal, que incluye las Nrmas de Cnducta de la cmpañía y el canal de denuncias (Canal Direct), y la redacción del Manual de Prevención de Riesgs Penales, en el que se define el mdel actualizad. Ests tres dcuments fuern aprbads pr el Cnsej de Administración de la cmpañía el 22 de diciembre de Supervisión del funcinamient del mdel de prevención y del Canal Direct La Unidad de Cumplimient, pr delegación de esta Cmisión, es el órgan que se encarga de ejecutar sus decisines y de velar pr el cumplimient de la nrmativa incluida en el mdel. A ests efects, desde el pasad 30 de abril de 2015, reprta directa y exclusivamente a la Cmisión, desarrlland las siguientes funcines: Prmver una cultura preventiva y garantizar la difusión de ls principis del mdel Analizar las mdificacines legislativas y nvedades que puedan afectar al mdel Recabar infrmación sbre la evlución de ls riesgs penales y las medidas de prevención adptadas pr la cmpañía Prpner la verificación del mdel y las actualizacines que cnsidere prtunas Gestinar las cmunicacines recibidas a través del Canal Direct Prpner un plan de trabaj en materia de supervisión del mdel Cm órgan ejecutiv de seguimient y cntrl, la Unidad de cumplimient ha mantenid infrmada sbre su actividad a esta Cmisión. A tal fin la respnsable de la Unidad de Cumplimient ha cmparecid en tdas sus sesines rdinarias. 18

19 Memria de Actividades de la CAC 2015 LINEAS PREVISTAS DE ACTUACIÓN PARA 2016 De acuerd cn el Plan de Actuacines de la Cmisión de Auditría y Cumplimient para 2016, aprbad pr la misma al inici del presente ejercici, la Cmisión tiene previst celebrar 10 sesines rdinarias, en las que, además de ls asunts que se revisan cn carácter recurrente tds ls añs, se seguirá prestand especial atención a ls aspects relacinads cn la gestión de riesgs, cntrl de ferta y pryects y aplicación de criteris de valración en el recncimient de ingress, DPF, existencias, clientes e intangibles. 19