INSTRUMENTOS FINANCIEROS AMORTIZABLES

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1 INSTRUMENTOS FINANCIEROS AMORTIZABLES Qué es un instrumento financiero amortizable? Un instrumento financiero a nivel de norma, es el método de interés efectivo que permite manejar tablas de amortización. En SIIGO es posible realizar la administración de las tablas de amortización y a partir de un proceso automático será posible su amortización contable en el sistema. Los instrumentos financieros amortizables se pueden realizar tanto en norma local como en norma internacional y funcionan en forma independiente Cuál es la ruta para ingresar a la opción de instrumentos financieros amortizables? Para ingresar a la opción de instrumentos financieros amortizables es posible hacer uso del buscador de menú con el icono o ingresar por la ruta: Contabilidad Instrumentos financieros amortizables Al ingresar a esta opción el sistema habilita las siguientes opciones las cuales se describen a continuación: 1. Definición instrumentos financieros amortizables:

2 En esta opción se definen todos aquellos instrumentos del activo o del pasivo que se van a manejar en la empresa., así como las cuotas que se requieran amortizar a través del sistema, para ello se habilita la siguiente ventana: En esta ventana es necesario diligenciar la siguiente información: Código: Consecutivo interno de SIIGO Descripción: Nombre que identifica el instrumento financiero creado Tipo: Si es del activo o del pasivo. Estado: Si esta activo y será posible su causación Moneda: Es posible asignar si el instrumento financiero está en pesos o en una moneda diferente al momento de manejar moneda extranjera. Tabla de amortización: Desde esta opción es posible incorporar la tabla de amortización que previamente se diligenció en Excel y se va a importar esta información a SIIGO. En caso de seleccionar la opción de importar la tabla

3 de amortización el sistema solicitara la ruta en la cual se encuentra la ruta del archivo. En caso de no incorporar la información por medio de interface, el sistema permite realizar el proceso de forma manual, donde solicita cada uno de los datos requeridos de las cuotas que se van a amortizar. Para cualquiera de los casos, el sistema carga en la sección inferior la información que se ha ido ingresando: Los instrumentos financieros amortizables se pueden incorporar a SIIGO por medio de interfaces, para ello es necesario al momento de ingresar a definir el instrumento generar la exportación de la planilla labor que se realiza con

4 2. Asociación de instrumentos financieros a cuentas contables: En esta opción se relacionan los instrumentos financieros a las cuentas contables en las cuales ser realizara la contabilización, para ello se habilita la siguiente ventana: En ella es necesario incluir la siguiente información: Código: Consecutivo interno de SIIGO Descripción: Nombre que identifica el instrumento financiero creado

5 Cuenta capital - Cuenta intereses - Cuenta seguros - Cuenta otros Cuenta contrapartida: Es posible digitar o realizar la búsqueda de cada una de las cuentas contables que el sistema solicita. Es necesario tener en cuenta que los códigos contables definidos NO deben poseer marca de Inventario, activos fijos, ni detalle por cobrar o pagar. Nit: Digitar el Nit el cual afectara la contabilización del documento. Centro de costo: Digitar o hacer la búsqueda del centro de costos principal en el cual se realizara la contabilización. 3. Contabilización amortizaciones instrumentos financieros: Desde esta opción se realiza la contabilización de la amortización de las cuotas de los instrumentos financieros requeridos, para realizar este proceso el sistema habilita la siguiente ventana: Allí el sistema solicita el mes a procesa y el tipo de comprobante con el cual se contabilizará la amortización. En este proceso el sistema revisa si se encuentra en ejecución local o internacional y de acuerdo a ello es necesario la marcación en la definición del documento.

6 El sistema lista todas aquellas cuotas que se vencen en el mes seleccionado, permitiendo marcar o desmarcar las que se requieren amortizar. Una vez se confirmes los datos, con la tecla de función F1 o el icono de la bandera, el sistema inicia el proceso de contabilización de la(s) amortización. Se debe tener en cuenta que el sistema respeta la fecha con la cual se definió la cuota y la contabilización la efectúa con base en ella. Dependiendo de la marcación que tiene el instrumento desde su definición, es decir, si es de tipo Activo o pasivo, el sistema ya está preparado para que debite o acredite en las cuentas que correspondan Si el instrumento está definido con una moneda diferente a la local, el sistema valida que la tasa de cambio sea diferente de cero, para garantizar que la amortización sea correcta