Ley de Productividad y Soluciones DTE

Transcripción

1 Ley de Productividad y Soluciones DTE

2 Controla definitivamente tus procesos de emisión y recepción de facturas electrónicas

3 LA LEY PRODUCTIVIDAD (20.956) Norma: Ley Versión: Única Fecha Vigencia: 01-NOV-2016 Titulo: ESTABLECE MEDIDAS PARA IMPULSAR LA PRODUCTIVIDAD Materias: Profundización del Sistema Financiero; Promoción de las Exportaciones de Servicios; Impuesto a la Renta Profundizar el sistema financiero y mayor eficiencia en el sistema de pagos: Reduce las trabas para la instalación en Chile de custodios internacionales Establece un plazo máximo de acuse de recibo para la copia de la factura, para facilitar el acceso y mejorar las condiciones de financiamiento de las Pymes Actualiza la regulación de los fondos de pensiones Reconoce las infraestructuras de pago en el exterior Simplifica la constitución de garantías sobre valores depositados en custodios Amplía las posibilidades de inversión en el exterior de compañías de seguros Suprime las denominaciones de monedas de $1 y $5, estableciendo el redondeo de cuentas y pagos en dinero efectivo Ley Vigente desde el 01 de noviembre 2016, a la espera de que el SII libere Circular y mecanismos técnicos de implementación.

4 11 de enero 2017, SII publica en diario oficial Circular N 4. Su análisis muestra que la entrada en vigencia de esta Ley genera una serie de impactos que afectan directamente los proceso de recepción de documentos.

5 YA ESTÁ VIGENTE

6 DOCUMENTOS ASOCIADOS A ESTE ANÁLISIS RESOLUSIÓN 45 SII 2003 DECRETO LEY N 825 LEY SOBRE IMPUESTO A LAS VENTAS Y SERVICIOS LEY ESTABLECE NORMAS SOBRE FACTURACION ELECTRONICA Y OTROS LEY REGULA LA TRANSFERENCIA Y OTORGA MÉRITO EJECUTIVO A LA COPIA DE LA FACTURA CIRCULAR 21SII 2015 INSTRUYE PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR EL ACUSE DE RECIBO LEY ESTABLECE MEDIDAS PARA IMPULSAR LA PRODUCTIVIDAD DOCUMENTACIÓN TÉCNICA DTE Y MODELOS DE OPERACIÓN SII

7 IMPACTOS DE LA LEY MECANISMOS Y PLAZO PARA EL RECHAZO DE DOCUMENTOS CAMBIO EN LÓGICA EMPRESARIAL CAMBIO EN OPERATORIA AL ACEPTAR O RECHAZAR UNA FACTURA USO DEL CRÉDITO IVA

8 FECHAS DE RECEPCIÓN, CAMBIO EN LÓGICA EMPRESARIAL Y MÉRITO EJECUTIVO Antes de la Ley El mecanismo para rechazar un DTE era el Acuse de Recibo Comercial del tipo rechazo. Se establecía un plazo para rechazar comercialmente una Factura electrónica de 8 días, extensibles a 30 días en base a la existencia de un acuerdo explícito entre las partes. Plazo para realizar el Rechazo Comercial comenzaba a partir de la generación del acuse de recibo del DTE. Con la nueva Ley Se establece un mecanismo complementario al Acuse de Recibo Comercial, llamado Reclamo, ambos son necesario para rechazar un DTE. Este Reclamo se instaura con el fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en el Art. 3 de la Ley como un mecanismo para formalizar el rechazar el contenido de una factura (es equivalente a un acuse de no recepción de mercadería) Se establece una limitante al plazo dejándolo sólo en 8 días a partir de la fecha de registro de la factura en el SII. En la nueva normativa se presume, salvo prueba en contrario, que las mercaderías han sido entregadas o los servicios han sido prestados si el receptor no reclama contra el contenido de las facturas. * Para estos efectos, se entenderá que las facturas recibidas o recepcionadas en el Servicio de Impuestos Internos, son todas aquellas facturas que fueron enviadas por el emisor al Servicio de Impuestos Internos y no fueron rechazadas por este independiente de su consistencia numérica y tributaria) y estén o no recibidas en la casilla de intercambio del receptor.

9 CAMBIO OPERATORIA AL ACEPTAR O RECHAZAR UNA FACTURA Antes de la Ley El modelo de operación permitía que una empresa aceptara / rechazara el documento múltiples veces durante el periodo acordado entre las partes, así la empresa podía rechazar y luego aceptar el documento o viceversa. Con la nueva Ley Se dispone que el receptor del documento no podrá cambiar el estado de este una vez que la factura haya sido aceptado o rechazado-reclamado, por lo que una vez que declare expresamente aceptarla a través del acuse de recibo comercial, no podrá con posterioridad reclamar en contra de su contenido y viceversa.

10 USO CRÉDITO IVA Antes de la Ley Se podía utilizar el crédito IVA del documento en cuestión en el periodo en el cual se realizaba el Acuse de Recibo de Mercadería de la factura, requisito que se complementaba con lo estipulado en el DL 825 (Ley de IVA) Con la nueva Ley Se puede utilizar el crédito IVA del documento en cuestión en el periodo en el cual se registra la aceptación del contenido de la factura en el SII, en el periodo registra el Acuse de Recibo de Mercadería en el SII o al octavo día a partir de la fecha de registro del documento en el SII siempre y cuando el documento no se encuentre reclamado. En la práctica se entiende la factura rechazada, el proveedor debe emitir Nota de Crédito (rebajar débito fiscal) y si corresponde re-facturar.

11 ACCIONES Implementar en el corto plazo un procedimiento administrativo que Reclame manualmente los documentos en el sitio web del SII en base al instructivo técnico adjunto. Implementar las soluciones de Conciliación, Check Factoring y Automatización de Acuses 2.0 con el fin de poder controlar la exposición al riesgo operacional.

12 PROCEDIMIENTO PARA RECLAMAR MANUALMENTE UNA FACTURA EN EL SII

13 PROCEDIMIENTO PARA RECLAMAR MANUALMENTE UNA FACTURA EN EL SII El SII ha habilitado a través de su si3o la funcionalidad REGISTRO DE ACEPTACIÓN O RECLAMOS DE UN DTE, la cual permite a los receptores de documentos reclamar contra el contenido de un documento documento. Recordar que este reclamo solo puede ser ingresado dentro de los primeros 8 días a par3r de la fecha de registro del DTE en el SII. El procedimiento para establecer un reclamo es el siguiente: 1. Ingresar a 2. Ingresar a la sección de Factura Electrónica 3. Seleccionar Sistema de Facturación de Mercado 4. Seleccionar la opción Registro de aceptación o reclamo de un DTE Link directo ( hxps://www4.sii.cl/registrorechazodteinternet/) 5. Ingresar con el RUT Emisor, Tipo de Documento y Folio 6. Seleccionar la opción deseada

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15 Opciones Disponibles Opción Acepta Contenido del Documento Recibo de Mercaderías o Servicios Reclamo al Contenido del Documento Reclamo por Falta Parcial de Mercaderías o Servicios Reclamo por Falta Total de Mercaderías o Servicios D etalle Si desea aceptar el contenido (utilizar en caso de querer utilizar el crédito IVA en el periodo si el octavo día cae en el periodo contable siguiente (ej. Factura recibida el entre el 24 y 30 de cada mes) Si desea aceptar el contenido (utilizar en caso de querer utilizar el crédito IVA en el periodo si el octavo día cae en el periodo contable siguiente (ej. Factura recibida el entre el 24 y 30 de cada mes) Si se desea reclamar contra el contenido de un documento por una causa distinta a la no entrega de los productos (diferencia en precios pactados, condiciones comerciales, falta de información de las referencias, solicitud de NC, producto disconforme). Si se desea reclamar contra el contenido producto de una recepción parcial de los productos / servicios o disconformidad en parte de los productos / servicios recibidos. Si se desea reclamar contra el contenido producto por la no recepción de los productos / servicios o disconformidad en la recepción de la totalidad de los productos / servicios.

16 SOLUCIONES DE GESTIÓN PARA LA LEY DE PRODUCTIVIDAD

17 CAMBIOS EN LA SULUCIÓN 26 Componentes afectadas El cambio en el modelo de operación genera un impacto mayor en varias partes de la solución de FEL e iconstruye. Documentos Recibidos Lógica del integrador de documentos Creación de servicios de Reclamo unificado al rechazo Cambio en la lógica de Aceptación Rechazo Upgrade a las reglas automáticas de Rechazo (Aceptación - Reclamo) Solicitud de Nota de Crédito 3 Liberaciones El programa de desarrollo involucra horas, se destinan 3 recursos full dedicación. Se esperan 3 liberaciones: a) Cumplir con la Ley: 24 de febrero b) Consistencia y automatizar: 14 de marzo c) Integración de sistemas (SCM y DTE)

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21 SOLUCIONES DE GESTIÓN PARA LA LEY DE PRODUCTIVIDAD

22 QUE BUSCAMOS Detectar rápidamente documentos que pueden ser fuente de riesgos operacionales - financieros y automatizar la toma de decisiones operativas Documento recibidos con menos de 8 días Documentos no conciliados o parcialmente comercial / logístico Documentos que recibirán o recibieron mérito ejecutivo de forma tácita Fecha límite para tomar una decisión Al menos debe existir un compromiso comercial que asegure que la obligación es real. Cuidado con los problemas de recepción (despachado pero no recibido) Documentos que han sido cedidos o que son emitidos por proveedores que ceden recurrentemente.

23 SOLUCIONES Conciliación Automática Check Factoring + Automatización Acuses 2.0 Sistema que compara las facturas recibidas con sus compromisos de compra (OC, Contrato, subcontrato, etc.) y con las recepciones conformes de estos (Recepción de bodega, HES (hoja entrada servicio), Estado de pago, etc. Automatización de las consultas de documentos cedidos (cada 1 hora) y vinculación con su estado de recepción y conciliación, con el fin de poder tomar decisiones de impugnación del proceso en el mismo día. Solución que genera de forma automática los acuses de aceptación / rechazo en base a los resultados de la conciliación y otras condiciones por ejemplo: asociadas al resultado del flujo de aprobación o la contabilización de estos. +

24 CONCILIACIÓN DTE CONCILIACIÓN DTE es una solución que busca automa3zar cuadre de una factura con su compromiso de compra y con la recepción conforme de los productos o servicios solicitados. Hoy, esta doble cuadratura es clave para entender si la factura que estamos recibiendo debe ser recibida, aceptada / rechazada-reclamada y pagada.

25 CONCILIACIÓN DTE, ayuda a tomar decisiones de manera ágil y aun mínimo riesgo. La mecánica se basa en establecer que cada factura recibida para ser aceptada y pagada, inevitablemente debe tener asociada un compromiso de compra (documento que autoriza la compra) y una recepción conforme (documento que respalda la recepción conforme de lo adquirido) Compromiso de Compra Ordenes de compra Ordenes de Servicio Contrato Orden de Arriendo Orden de Trabajo Ejemplo Medios para Establecer Recepción Conforme Recepción de Bodega Hoja de entrada de servicio (HES) Estado de Pago Liquidación de Arriendo Recepción Conforme / Hoja de Visita

26 CHECK FACTORING Solución que ayuda a tomar decisiones de si se debe aceptar o impugnar la operación de factoring el mismo día que ocurre la cesión. Cada 1 hora entérate qué proveedores han cedido un documento en donde tu empresa actúa como pagador. Conoce instantáneamente a quién fue cedido y si esta factura cuenta con un compromiso de compra (OC, Contrato, etc.) y si el producto o servicio que ya fue recibido a conformidad en tu empresa (Recepción de bodega, HES, Estado de Pago).

27 DOCUMENTOS RECIBIDOS Integra el estado de conciliación y aceptación / reclamo en un solo lugar y centraliza la toma de decisiones minimizando los riesgos.

28 AUTOMATIZACIÓN ACUSES 2.0 La Automa3zación de Acuses 2.0, es una solución creada con el fin de automa3zar de manera inteligente la tarea de realizar los acuses que soportan la aceptación o rechazo de una factura. Este motor de decisiones se alimenta de múl3ples fuentes de información como las Reglas dos Perimetrales, Estados Documentales DTE y los Estados de Conciliación. Flujo de Recepción DTE Definir condiciones de aceptación, rechazo y plazos para lograr llegar a estos estados. Casilla intercambio Reglas perimetrales Estados del documento Conciliación Aceptación Configuración de Proveedores Acuses 2.0 Rechazo/Reclamo Recibo Mercadería

29 AUTOMATIZACIÓN DE ACUSES 2.0 VÍA CONCILIACIÓN Factura Recibida (Factura Afecta, Factura Exenta, Factura de Compra, Liquidación de Facturas. Todas Electrónicas y manuales) Vs. Compromiso(s) que originaron la compra (orden de compra, solicitud de compra, contrato, orden de servicio, orden de arriendo, etc.) Conciliación Comercial Factura Recibida (Factura Afecta, Factura Exenta, Factura de Compra, Liquidación de Facturas. Todas Electrónicas y manuales) Vs. Conciliación Logística Compromiso(s) Recepción Conforme de Bienes / Servicios Adquiridos (recepción de bodega, hoja de entrada de servicio, estados de pago, etc.) Acuse Aceptación / Rechazo / Reclamo Documento candidato a Pago Acuse Aceptación / Rechazo / Reclamo

30 DOCUMENTOS RECIBIDOS Integra el estado de conciliación y aceptación / reclamo en un solo lugar y centraliza la toma de decisiones minimizando los riesgos.

31 Controla tus procesos de negocios desde la compra al pago MÁS INFORMACIÓN