AUDITORIA BASADA EN RIESGOS. en Bancos e Instituciones Financieras

Transcripción

1 Seminario Taller Internacional AUDITORIA BASADA EN RIESGOS en Bancos e Instituciones Financieras Lima, Perú, 19 al 21 de julio de 2017

2 OBJETIVO El presente Seminario Taller plantea una gran oportunidad para fortalecer y optimizar la función de la auditoría, en el sentido de agregar valor y contribuir efectivamente al logro de los objetivos institucionales, a través de la revisión de la gestión y administración de los riesgos de las instituciones financieras, independiente y con enfoque diferente a las actividades desarrolladas por las Unidades de Riesgo. El enfoque estará referido a los pilares que contiene la administración de los riesgos, es decir, a la matriz, riesgos inherentes, mitigadores y riesgo residual, de tal manera que se permita lograr un mayor acercamiento a los diversos procesos y métodos que utiliza el área de riesgos de una institución financiera. Cabe mencionar que éstos se aplican por igual a cualquiera de los riesgos establecidos en una institución financiera, llámese de créditos, liquidez u otros. Para tal efecto, se mostrarán procedimientos de auditoría a utilizar en cada uno de las etapas que conlleva la administración de los riesgos, identificando la orientación de la matriz de riesgos, el peso o valor de los factores que determinan el riesgo inherente, así como la gestión y control de los riesgos. El presente Seminario Taller se focalizará en examinar el riesgo de crédito, por ser el que representa el principal activo de las instituciones financieras, más del 50% de su total, siendo aplicable estos mismos procedimientos de auditoría a los demás riesgos que enfrenta el negocio financiero. Participantes del Seminario Taller Internacional sobre Auditoría, Control Interno y Riesgos en Bancos e Instituciones Financieras, que se realizó en Montevideo, Uruguay, del 28 al 30 de octubre de 2015 ENFOQUE METODOLÓGICO El Seminario Taller Internacional consta de dos partes: (a) las sesiones lectivas, las mismas que están orientadas a fijar y uniformizar los conceptos de lo que es auditoria, control interno y riesgos en una institución financieras, y donde se promoverá la participación activa de los participantes a través del desarrollo de casos, y (b) el desarrollo de casos prácticos por los participantes, en plataforma Excel, para lo cual se darán las instrucciones respectivas y se desarrollarán en grupos de trabajo, bajo las orientaciones y asistencia de los expositores. PARTICIPANTES El Seminario Taller Internacional está dirigido a los directores, subdirectores, gerentes y subgerentes de las áreas de auditoría interna, riesgos, negocios, operativas y organización y métodos de bancos e instituciones financieras y organismos de supervisión bancaria, de América Latina y el Caribe.

3 PROGRAMA TEMÁTICO MÓDULO 1 INTRODUCCIÓN 1.1 Objetivos del Seminario Taller Internacional Bases para auditoría a riesgos de crédito, liquidez, operativos, de mercado y otros. 1.2 Metodología Enfoque tradicional Enfoque propuesto. 1.3 Beneficios Seguimiento permanente de la situación de los riesgos de la institución financiera. MÓDULO 2 MATRIZ DEL RIESGO DE CRÉDITO 2.1 Matriz de Riesgo Institucional Presentación general de la calificación de los riesgos de una institución financiera. 2.2 Conceptos generales 2.3 Procedimientos de auditoría: Adecuada inclusión de los riesgos inherentes y mitigadores respectivos Traslado correcto a la matriz de los resultados de la calificación de cada indicador que determina el riesgo inherente Verificación de la inclusión en la matriz de cada elemento determinante de sus mitigadores (calidad de la gestión del riesgo) Validación de la determinación del riesgo residual en la matriz, en base al riesgo inherente y el impacto de su respectivo mitigador. MÓDULO 3 RIESGOS INHERENTES DEL RIESGO DE CRÉDITO 3.1 Conceptos generales 3.2 Procedimientos de auditoría: Evaluación de los indicadores utilizados Constatación de la fórmula de los indicadores Verificación de la ponderación de los indicadores Evaluación de la conversión del valor de los indicadores a la escala de riesgo Evaluación de la adecuada calificación del riesgo inherente. Caso práctico: Evaluación de los riesgos inherentes de la institución 2. Presentación de hallazgos encontrados MÓDULO 4 MITIGADORES DEL RIESGO DE CRÉDITO 4.1 Conceptos generales 4.2 Procedimientos de auditoría: Verificación que los atributos considerados para la evaluación de los mitigadores sean representativos Evaluación de la justificación de los pesos asignados a cada atributo Evaluación de los puntajes de las calificaciones efectuadas a los atributos Revisión de la calificación asignada a la gestión y control del mitigador Evaluación de la conversión de la calificación obtenida a la escala de riesgo. Caso práctico: Evaluación de los mitigadores de la institución 2. Presentación de hallazgos encontrados MÓDULO 5 RIESGO RESIDUAL DEL RIESGO DE CRÉDITO 5.1 Conceptos generales. 5.2 Procedimientos de auditoría: Verificación del correcto traslado de las calificaciones del riesgo inherente y de los mitigadores Verificación de la calificación del riesgo residual asignado deducido de la respectiva matriz Prestar atención para su revisión los casos de: Riesgo inherente de mayor riesgo (5) y mitigadores con desempeño óptimo. Riesgo inherente de menor riesgo (5) y mitigadores con desempeño crítico. Situaciones que merecen alguna explicación. Revisar que la matriz tenga coherencia para su interpretación. Que un riesgo inherente alto por muy eficiente que sea el mitigador no puede generar un riesgo residual bajo. Caso práctico: Evaluación del riesgo residual de la institución 2. Presentación de hallazgos encontrados MÓDULO 6 CASOS DE APLICACIÓN PRÁCTICA EN GRUPOS 6.1 Evaluación de los riesgos inherentes: Cifras presentadas por el área de riesgos Presentación de hallazgos encontrados Resultados a ser llenados por participantes El caso será presentado en Excel. 6.2 Evaluación de los mitigadores: Cifras presentadas por el área de riesgos Presentación de hallazgos encontrados Resultados a ser llenados por participantes El caso será presentado en Excel. 6.3 Evaluación del riesgo residual: Cifras presentadas por el área de riesgos Presentación de hallazgos encontrados Resultados a ser llenados por participantes El caso será presentado en Excel.

4 EXPOSITORES C.P.C. Eduardo Velásquez Supervisor Financiero, con más de 20 años de experiencia en la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú, fue Intendente General de Inspecciones de Banca, participando en la elaboración y evaluación de Planes de Recuperación para empresas bancarias con problemas y en procesos de intervención y liquidación de bancos. Asimismo, colaboró en la revisión e implementación de los proyectos de normas referidos al control de operaciones bancarias y financieras, tales como Manual de Contabilidad, Evaluación y Clasificación de la Cartera de Créditos, Valuación de Garantías, Información Mínima para el Otorgamiento de Créditos y Ponderación por Riesgos de Activos y Créditos Contingentes, entre otros. Econ. Adolfo Quevedo Supervisor Financiero de la Superintendencia de Banca Seguros y AFP del Perú, con más de dos décadas de experiencia, habiendo desempeñado el cargo de Intendente de Microfinanzas hasta el año Ha realizado labores profesionales de supervisión financiera como Consultor del CEMLA en Ecuador y Surinam en coordinación con personal del Banco Mundial, BID-FOMIN. Cuenta con amplia experiencia en labores de control y supervisión, tanto In Situ como Extra Situ, de empresas del sistema financiero, bancos, financieras y microfinancieras, complementando su preparación en temas contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo. LUGAR, FECHA Y HORARIO El Seminario Taller Internacional se llevará a cabo en la ciudad de Lima, Perú, del miércoles 19 al viernes 21 de julio de Las sesiones de trabajo se desarrollarán en el horario de 9:00 a 17:30 horas, en la sede de ALIDE, localizado en: Av. Paseo de la República 3211, San Isidro, Lima, Telf.: INVERSIÓN Los derechos de inscripción para el Seminario Taller Internacional, que considera los costos de matrícula, materiales didácticos, certificado, refrigerios y demás facilidades del entrenamiento, son los siguientes: u US$700 por participante (institución en el Perú) u US$850 por participante (institución de otros países, miembro de ALIDE) u US$1,000 por participante (institución de otros países, no miembro de ALIDE) El importe de las inscripciones es neto sin afectar deducciones o impuestos. Por lo tanto, si se va a aplicar deducciones o impuestos al importe neto de la inscripción, debe comunicarse a ALIDE el porcentaje a aplicar, con el fin de emitir la factura por un monto tal que permita cobrar la cuota de inscripción estipulada. El importe de la inscripción podrá ser abonado según las opciones siguientes: u Depósito o transferencia bancaria: Para instituciones en el Perú: Cta. Cte. N del Banco de Crédito del Perú Para instituciones de otros países: Transferencia bancaria a la cuenta corriente de ALIDE N del Banco do Brasil S.A. (New York). Dirección: 535 Madison Avenue 34th floor, New York NY 10022, U.S.A., Tel. (646) ABA: SWIFT: BRASUS33. u En efectivo, al momento del registro de participantes, en la sede del Seminario Taller Internacional. Los gastos que ocasione la participación de representantes no residentes en la ciudad de Lima, tales como pasajes aéreos y manutención durante el Seminario Taller Internacional, deberán ser asumidos por las instituciones patrocinadoras y/o por los propios interesados. MATERIAL DE ESTUDIO Los participantes recibirán los materiales didácticos de manera física como electrónica, conteniendo los materiales didácticos del Seminario Taller Internacional y otro material de consulta. CERTIFICACIÓN INTERNACIONAL ALIDE otorgará Certificación Internacional a los participantes que cumplan con: (a) 90% de asistencia puntual a las sesiones y (b) participen activamente en el Seminario Taller Internacional.

5 ALOJAMIENTO CIUDAD Y CLIMA ALIDE ha negociado tarifas preferenciales para hospedarse en el siguiente hotel: La ciudad de Lima, capital de la República del Perú, fue fundada el 18 de enero de 1535 y tiene una población estimada de más de 9 millones de habitantes. Se encuentra situada en la costa, a 154 metros sobre el nivel del mar. Lima es la principal puerta de entrada al Perú, una ciudad completa, con historia viva y en movimiento. El Centro Histórico -hoy Patrimonio Cultural de la Humanidad- tiene calles que conservan intacta la añeja belleza de su arquitectura colonial, recorrerlas es atravesar cuatro siglos de memoria viva, es atisbar tras las puertas de las altas casonas, e ingresar a sus luminosos patios y balcones barrocos. HOTEL FOUR POINTS BY SHERATON MIRAFLORES Dirección: Calle Alcanfores 290, Miraflores Teléfono: (511) , Website: Tarifas: Habitación clásica Simple: US$ % de impuestos Habitación clásica Doble: US$ % de impuestos Observaciones: Las tarifas están exentas del pago de IVA para no residentes en Perú, presentando su documentación al momento del Check In. Las tarifas incluyen desayuno buffet y acceso a Internet en todas las instalaciones del hotel. Check in: 15:00 hrs. / Check out: 12:00 hrs. Contacto: Elvia Eduardo, Asistente de Reservas, Tel: (51-1) Ext reservas1@fourpointsmiraflores.com vfigueroa@toprankhotel.com Las solicitudes de reservación de alojamiento deben ser realizadas directamente por las instituciones patrocinadoras o los participantes al Hotel Four Points by Sheraton Miraflores, indicando que es participante del Seminario Taller Internacional de ALIDE para acceder a la tarifa preferencial. Se recomienda efectuar esta solicitud a la mayor brevedad y a más tardar hasta el miércoles 12 de julio, que será la fecha límite para asegurar la reservación de alojamiento. Luego de esa fecha, las habitaciones serán asignadas de acuerdo a la disponibilidad del hotel. Lima es una ciudad de clima templado, sin grandes lluvias en el invierno ni excesivo calor en el verano. Durante el mes de julio es invierno, con temperaturas que oscilan entre 14 y 18 grados Celsius, por lo que se sugiere traer ropa abrigadora. En cuanto a la vestimenta para el Seminario Taller Internacional, se recomienda usar ropa formal para la inauguración y casual para el desarrollo de las actividades del evento. Hotel Four Points by Sheraton Miraflores INFORMES E INSCRIPCIONES Para las inscripciones y confirmaciones de participación en el Seminario Taller Internacional, los interesados deben llenar la ficha de inscripción que se adjunta y remitirla, a más tardar el miércoles 12 de julio de 2017, a: Programa de Capacitación y Cooperación Paseo de la República N 3211, San Isidro, Lima Perú Teléfono: (511) , Ext. 224 Milagros Angulo, mangulo@alide.org WebSite: Responsable: Econ. Jorge Montesinos Llerena Jefe del Programa de Capacitación y Cooperación LAS VACANTES SON LIMITADAS INSCRÍBASE PRONTO