CENTRO DERMATOLOGICO GIOVANNI BOJANINI S.A.S.

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3 CENTRO DERMATOLOGICO GIOVANNI BOJANINI S.A.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2015 NIT (Expresadas en Pesos Colombianos) NOTA 1- ENTE ECONOMICO La empresa CENTRO DERMATOLOGICO GIOVANNI BOJANINI S.A.S., es una sociedad constituida inicialmente como empresa unipersonal el 27 de mayo de 2008 en la notaria 0001 de Bogotá mediante escritura pública No y paso a ser sociedad anónima simplificada a partir del 28 de mayo del 2010 con la escritura pública Su objeto social es ofrecer en el campo de la medicina los servicios relacionados en el ejercicio de todas sus especialidades. En la especialidad de dermatología se incluye consulta dermatológica cosmética y medicada, cirugía dermatológica, procedimiento de dermatología cosmética y medicada, exámenes de diagnóstico, actividad docente. Importar equipos médicos y todos los relacionados con la actividad de la salud, exportar medicamentos y prestar servicios relacionados con la salud, en el exterior, realizar actividades de arrendamiento de equipos y de bienes inmuebles en el país y el exterior, comercializar medicamentos y en general todas las actividades licitas que le permiten desarrollar su objeto social. Su domicilio principal está ubicado en la avenida calle 134 No 7B-83 consultorios 413 a 417 en la ciudad de Bogotá D.C. El término de duración de la Compañía es indefinido. Los Estados Financieros que soportan estas revelaciones comprenden el periodo desde el 01 de Enero de hasta el 31 de Diciembre del NOTA 2: POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Normas Básicas de Contabilidad CENTRO DERMATOLOGICO GIOVANNI BOJANINI S.A.S., registra sus estados contables bajo el sistema de causación y los Estados Financieros se preparan en cumplimiento de las normas contables y en especial por lo dispuesto en los decretos 2649 y 2650 de Presentación de los Estados Financieros De acuerdo con la normatividad vigente, a partir del 1 de enero de se deben presentar como estados financieros básicos el Balance General, Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio, el Estado de Cambios en la Situación Financiera y el Estado de Flujos de Efectivo con sus respectivas notas. 1

4 Activos Agrupa el conjunto de las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad de, que en la medida de su utilización, son fuente potencial de beneficios presentes y/o futuros. Comprende los siguientes grupos: Disponible, Deudores, Inventarios, Propiedad, Planta y Equipo, otros activos. Pasivos Corresponde al conjunto de cuentas que representan las obligaciones contraídas CENTRO DERMATOLOGICO GIOVANNI BOJANINI SAS, en desarrollo de sus actividades, comprende: Proveedores, cuentas por pagar, impuestos, gravámenes y tasas, obligaciones laborales, y otros pasivos. Patrimonio Representa el valor residual de comparar el activo total menos el pasivo externo, producto de los recursos netos del ente económico que han sido suministrados por los Accionistas, ya sea directamente o como consecuencia del desarrollo de los negocios; comprenden capital social, reservas, resultado del ejercicio y resultado de ejercicios anteriores. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Para el registro de ingresos, costos y gastos, se ha dado cumplimiento a las normas de realización, asociación y asignación, de tal manera que han sido reconocidos adecuadamente en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente. Artículos 12, 13, 47, 48, 96 a 100, 104 del Decreto 2649 de Depreciación acumulada La Propiedad Planta y Equipo: Equipo de Oficina, equipo de computación y comunicaciones, maquinaria y equipo médico científico se contabiliza a valores históricos. La depreciación se calcula sobre la base del costo de adquisición, utilizando el método de línea recta. La vida útil tomada por tipo de activo es: Maquinaria y equipo 10% Maquinaria y equipo médico científico 20% Equipo de oficina 50% Equipo de cómputo 33% Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. 2

5 ACTIVO COMPOSICIÓN DEL ACTIVO A DICIEMBRE 31 DE Disponible ,22% Deudores ,33% Inventarios ,33% Propiedad, Planta y Equipo ,58% Intangibles ,54% ,0% NOTA 3: DISPONIBLE.- Se compone básicamente de las cuentas que son efectivos de inmediata liquidez, disponibles como caja valores no alcanzados a consignar al cierre, y los saldos del BBVA cuenta corriente y Davivienda cuenta corriente. NOTA 4: DEUDORES. El saldo registrado corresponde a: Clientes en ventas a crédito por el ofrecimiento de nuestros servicios pagaderos máximo a 60 días para el año 2016 valuado por El rubro de anticipos y avances para el año 2015 corresponden a $ a nuestro proveedor MODA & DISEÑO el cual se le dio un anticipo para compra de dotación, $ a LA INTEGRACION el cual se le dio como anticipo para el arriendo del local 8 del mes de enero de 2016, ya que el personal administrativo se encontrara descansando para la fecha del vencimiento. Los anticipos de impuestos valuado por corresponde al saldo a favor correspondiente a la declaración de CREE de los años 2014 y El rubro de deudores varios corresponde básicamente a un préstamo otorgado a la señora carolina Martínez dermatóloga del CDGB $ el mas representativo. 3

6 NOTA 5: INVENTARIOS. Corresponde a inventario adquirido por la compañía correspondiente a las tarjetas requeridas para la operación del equipo coolsculping necesario para ofrecer el servicio de reducción de medidas del área de corporal NOTA 6: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.- Durante el año 2015 se realizaron compras de maquinaria y equipo por $ equipo de oficina por valor de $ ; computación y comunicación, por valor de $ ; Maquinaria y equipo médico destinados al área de corporal correspondientes a la adquisición de equipos de última tecnología en reducción de medidas llamados coolsculping valuado por , vancuich valuado por $ y presoterapia valuado por $ , compra de camillas para renovar las existentes. sé vendió los equipos de gimnasia debido a que no generaron renta. NOTA 7: OTROS ACTIVOS Para el año 2015 se adquirieron licencia de software por valor de $ NOTA 8: OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponde crédito solicitado en Diciembre del 2015 para la compra de equipo Coolsculpting por valor amortización a 36 meses a favor del banco BBVA COLOMBIA SA NOTA 9: PROVEEDORES Comprende el valor de las obligaciones a cargo de la empresa, por concepto de la adquisición de servicios para el desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social y compra de equipo vancuish por $ a favor de la compañía BTL COLOMBIA SAS. NOTA 10: CUENTAS POR PAGAR.- Corresponde a las obligaciones a corto plazo que se tienen por el desarrollo de las operaciones normales del ente económico y está compuesto por: Las cuentas por pagar corresponden a honorarios médicos por $ el cual se pagarán en enero del 2016, servicios por valor de $ ; arrendamientos por $ servicios públicos por $ y la cuenta por que compila deudas con pacientes, gastos efectuados por adecuaciones en diciembre etc; NOTA 11: IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS.- Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado derivados de nuestras operaciones comerciales de responsabilidad fiscal, en cuanto al impuesto de renta $ , IVA 6 bimestre del 2014 $ , de industria y comercio 6 Bimestre 2014 $

7 NOTA 12: OBLIGACIONES LABORALES.- En este rubro se encuentran los valores correspondientes a prestaciones sociales consolidadas a Dic 31 de 2015, a favor de los trabajadores, los intereses a la cesantía serán pagados el 30 de Enero del 2016, cesantías serán consignadas el 15 de Febrero del 2016 y el valor de vacaciones corresponde a días pendientes del personal administrativo. NOTA 13: OTROS PASIVOS. Corresponde anticipos de clientes para tratamientos dermatológicos. COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE Capital Suscrito y pagado $ ,29% Reservas ,85% Resultados del Ejercicio ,23% Resultados del Anterior ,63% $ ,00% NOTA 14: CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL Capital suscrito y pagado , ,00 Está compuesto por $ acciones a un valor nominal de $ RESULTADOS DEL EJERCICIO.- El presente ejercicio arroja una Utilidad contable neta de $ ,38 con una disminución Vs año 2014 del 18,42% debido a las reparaciones de equipos y a la reducción de las consultas. 5

8 E S T A D O D E R E S U L T A D O S COMPOSICIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE Ingresos Operacionales ,36 Costo de Ventas ,08 Gastos Operacionales ,00 Gastos de ventas ,00 Ingresos No Operacionales ,13 Gastos No Operacionales ,03 Impuesto de Renta ,00 Impuesto cree ,00 Utilidad Neta ,38 NOTA 15. INGRESOS OPERACIONALES.- Los ingresos operacionales obtenidos se derivan de la prestación de servicios por consultas médicas, procedimientos faciales, corporales dermatológicamente. NOTA 16. COSTOS DE VENTAS.- Corresponde al costo de la utilización de la tarjeta cool necesaria para el equipo coolsculping, dicho equipo reduce de medidas en nuestros pacientes pacientes NOTA 17: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN.- Corresponden al giro ordinario de la actividad principal: Gastos de Persona: Personal Administrativo, y de servicios generales Honorarios: Corresponde a Revisoría Fiscal $ , servicios de Contador $ y servicios de salud ocupacional y habilitación de local $ Impuestos; Corresponde a iva descontable del prorrateo $ , impuesto de moto $

9 Arriendos; Pagos de arriendo de consultorios, oficina administrativa 810 y alquiler de comedor del personal CDGB Seguro corresponde a la moto, Servicios; Corresponde a los servicios necesarios para las labores administrativas y financieras del CDGB como son: SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONOS OTROS ADMINISTRACION PROPIEDAD SERVICIO DE HOST SERVICIO DE ALMACENAMIENTO OTROS Legales; Renovación matricula 2015, compra de certificados Adecuación e instalación, básicamente corresponde a las adecuaciones de la oficina 810 donde está ubicado el personal administrativo y contable, adecuaciones realizadas en diciembre de 2015, además de la instalación de las redes de comunicación de toda la compañía efectuada a inicios del mes de enero de 2015 ADECUACION E INSTALACION CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES COMPUTACION Y COMUNICACION ARREGLOS HORNAMENTALES Diversos corresponde a los gastos de aseo, cafetería requerido para la prestación de servicios de nuestros clientes, los gastos de papelería y de transporte efectuados para el normal funcionamiento del personal administrativo y financiero. DIVERSOS ELEMENTOS DE ASEO ELEMENTOS DE CAFETERIA ELEMENTOS DE PAPELERIA Y TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTE INSUMOS IMPLEMENTOS DE OFICINA OTROS

10 NOTA 18: GASTOS DE VENTAS Corresponde a los gastos por el personal que labora en el área de ventas: Gastos de Personal: Corresponde al personal operativo (Facial, Corporal, Laser, Callcenter, enfermeras auxiliares) Honorarios: Corresponde a servicios profesionales de Médicos Impuestos: Corresponde al impuesto de industria y comercio, avisos y tableros sobre las ventas del 2015 Arriendo corresponde a ARRENDAMIENTOS CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO MEDICO CIENTIFICO EQUIPO DE COMPUTACION Y El arriendo de construcciones y edificaciones corresponde básicamente al arriendo del 4 piso (consultorios ) y el arriendo del local 8, ubicados en el edificio el bosque, El arriendo de maquinaria y equipo corresponde a la maquina cafetera contrato culminado a 30 de marzo. El arriendo correspondiente a los médicos científicos corresponde al alquiler de la pistola de meso terapia y al arriendo del equipo criosauna (contrato de arriendo del equipo de criosauna culmino al día 30 junio. El arriendo de equipos de cómputo corresponde al arriendo del proyector multimedia ubicado en el 4 piso y el decodificador de tv por cable. Servicios corresponde a los servicios requeridos tanto en el 4 piso como en el local 8 necesarios para el normal funcionamiento de la compañía y una mejor atención a nuestros clientes. SERVICIOS ASEO Y VIGILANCIA ASISTENCIA TECNICA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA TELEFONOS TELEVISION E INTERNET AMBULANCIA PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS ASISTENCIA TECNICA OTROS ADMINISTRACION PROPIEDAD OTROS

11 Mantenimiento y reparación: Corresponde principalmente al mantenimiento de nuestro equipo médico científico necesarios para el normal funcionamiento de estos MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES EQUIPO DE OFICINA COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPO MEDICO CIENTIFICO Adecuación e instalación: Pagos efectuados al señor Jesús Giovanni Murcia por valor de $ correspondiente a la instalación de las divisiones en vidrio del local 8, permitiendo una mejor disposición de espacio y mejor atención a nuestros clientes, los demás pagos ($ ) corresponde a adecuaciones ornamentales e instalaciones eléctricas de rutina en el 4 piso Diversos: Corresponde principalmente a la compra de insumos que son costos directos de nuestra operación como IPS necesarios para la atención de nuestros pacientes DIVERSOS GASTO DE REPRESENTACION Y ELEMENTOS DE ASEO ELEMENTOS DE CAFETERIA ELEMENTOS DE PAPELERIA Y TAXIS Y BUSES CASINO Y RESTAURANTES INSUMOS IMPLEMENTOS DE OFICINA OTROS NOTA 19: GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES Financieros , ,42 Perdida en venta de activos , ,00 Gastos Extraordinarios , ,00 Otros Gastos Diversos , ,66 TOTALES , ,08 Corresponde a los gastos bancarios por el manejo de tarjetas de crédito de comisiones, gravamen financiero, además de la perdida obtenida por la venta del equipo de gimnasia y la sanción recibida por parte del SENA 9

12 GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS BANCARIOS COMISION TRANSACCION TARJETAS GRAVAMES MOVIMIENTOS VARIOS COMISIONES COMISIONES CON IVA COMISIONES SIN IVA INTERESES DESCUENTOS COMERCIALES AJUSTE AL PESO PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y PERDIDA POR SINIESTROS IMPUESTOS ASUMIDOS GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES GASTOS DIVERSOS SANCIONES GASTOS NO DECUCIBLES GASTO DE REPRESENTACION Y ELEMENTOS DE ASEO ELEMENTOS DE CAFETERIA ELEMENTOS DE PAPELERIA Y CASINO Y RESTAURANTES SS ASEO Y VIGILANCIA ARRENDAMIENTOS AJNUSTE AL PESO NOTA 20: IMPUESTO DE RENTA El impuesto sobre la renta grava todos los ingresos que obtenga un contribuyente en el año, y local que sean susceptibles de producir incremento neto al del patrimonio en el momento de su percepción, siempre que no hayan sido expresamente exceptuados, y considerando los costos y gastos en que se incurre para producirlos. Este valor corresponde a la conciliación fiscal de costos y gastos no deducibles tributariamente, siguiendo los lineamientos del estatuto tributario Nacional a una tarifa del 25% sobre la renta líquida gravable. La liquidación del impuesto de renta corresponde a: 10

13 CENTRO DERMATOLOGICO GIOVANNI BOJANINI S.A.S. SITUACION FISCAL DICIEMBRE/2.015 (+) INGRESOS ,00 (-) GASTOS ,00 (-) COSTOS ,00 UTILIDAD / PÉRDIDA CONTABLE ACTUAL ,00 (=) UTILIDAD ,00 (+) GASTOS NO DEDUCIBLES GRAVAMES MOVIMIENTOS FINANCIERO ,19 INTERESES ,00 PERDIDA POR TRANSACCIONES TC ,37 GASTOS EXTRAORDINARIOS ,00 GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES ,00 GASTOS DIVERSOS ,00 OTROS ,00 IMPUESTO DE VEHICULO ,00 TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES (+) Ica Noviembre - Diciembre ,00 (-) Ica Noviembre - Diciembre ,00 (=) UTILIDAD FISCAL PARA IMPUESTO DE REN ,56 (*) IMPUESTO DE RENTA 25% ,64 (-) RETENCION EN LA FUENTE ,00 (+) Sanciones 0,00 (-) ANTICIPO AÑO ANTERIOR ,00 (-) ANTICIPO AÑO PRÓXIMO ,00 (=) SALDO A PAGAR ,64 11

14 NOTA 21: IMPUESTO DE CREE Impuesto que se liquida sobre el total de los ingresos netos del 2015, se concilia los costos y gastos no deducibles tributariamente a una tarifa del 9% sobre la renta líquida gravable. (=) (=) RENTA LIQUIDA PARA IMPUESTO DE CREE UTILIDAD FISCAL PARA IMPUESTO CREE , ,00 (ó) PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR ,00 (*) 3% DEL PATRIMONIO LIQUIDO ,00 BASE GRAVABLE CON EL CREE ,00 (*) IMPUESTO CREE 9% ,34 (-) RETENCION EN LA FUENTE CREE AUTO ,00 (+) SALDO A FAVOR ,00 (=) NETO A PAGAR POR IMPUESTO CREE ,66 NOTA 22: INDICADORES FINANCIEROS. INDICADORES FINANCIEROS Variación % Ingresos Operacionales ,65% Resultado del Ejercicio ,42% Activo Corriente ,51% Activo No Corriente ,12% Activos ,58% Pasivo Corriente ,71% Pasivos ,71% Patrimonio ,37% INDICADORES DE LIQUIDEZ 12

15 Liquidez Corriente Activo Corriente ,86 Pasivo Corriente ,81 Prueba Ácida Activo Cte. - Inventarios ,84 Pasivo Corriente ,81 I N D I C A D O R Variación Liquidez Corriente 0,86 0,81 0,05 Prueba Ácida 0,84 0,81 0,03 Capital de Trabajo Activo Cte. - Pasivo Cte INDICADORES DE SOLVENCIA Endeudamiento Pasivo Total ,21% Activo Total ,74% INDICADORES DE RENTABILIDAD Margen Bruto de Utilidad Utilidad Bruta ,86% Ingresos Netos ,82% Margen Operacional de Utilidad Utilidad Operacional ,53% Ingresos Netos ,90% 13

16 Margen No Operacional de Utilidad Utilidad No Operacional ,35% Ingresos Netos ,26% Margen Neto de Utilidad Utilidad Neta ,14% Ingresos Netos ,92% Rendimiento del Activo Total Utilidad Neta ,25% Activo Total ,71% Rendimiento del Patrimonio Utilidad Neta ,23% Patrimonio ,15% 14

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