Presentación 5 CONTABILIDAD GENERAL

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1 Presentación 5 CONTABILIDAD GENERAL 1. LA CONTABILIDAD Y SU IMPORTANCIA EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL Qué es la contabilidad? Teneduría de libros Proceso del registro contable OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD Regla de oro Por qué es importante para una empresa llevar la contabilidad? FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD LA CONTABILIDAD Y LA NECESIDAD DE INFORMAR Sistema de información contable - SIC El capital intelectual LA PARTIDA DOBLE Reglas de cargos y abonos LA CUENTA, SUBCUENTA Y CUENTA ANALÍTICA - ESTRUCTURA Clasificación de las cuentas contables Estructura de las cuentas según el plan contable general empresarial De cuántos dígitos está compuesta la cuenta contable? 27 APLICACIÓN PRÁCTICA CASO N 1 : Cuentas Deudoras y Acreedoras OBJETIVO ESPECIFICO DE LA CONTABILIDAD EN EXCEL INVENTARIO Y BALANCES EN EXCEL Definición Procedimiento Balance de inventario inicial al 01 de enero del REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS Definición Procedimiento 57 ÍNDICE GENERAL

2 10. REGISTRO DE COMPRAS Definición Procedimiento LIBRO CAJA Y BANCOS Definición Formato 1.1: "Libro caja y bancos - detalle de los movimientos del efectivo" Formato 1.2: "Libro caja y bancos - detalle de los movimientos de la cuenta corriente" PLANILLA DE REMUNERACIONES Definición Procedimiento LIBRO DIARIO Definición Procedimiento 83 APLICACIONES PRÁCTICAS CASO N 1 : Centralización del Formato 1.1: "Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo" 87 CASO N 2 : Centralización del Formato 1.2: "Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente" 89 CASO N 3 : Centralización del Libro Planilla de Remuneraciones mes de Enero CASO N 4 : Centralización del Formato 14.1: Registro de Ventas e Ingresos 92 CASO N 5 : Centralización del Formato 8.1: Registro de Compras 93 CASO N 6 : Procedimiento para la Elaboración del Libro Diario - Otros Asientos LIBRO MAYOR 102 APLICACIONES PRÁCTICAS CASO N 1 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 2 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 3 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 4 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 5 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 6 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 7 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase CASO N 8 : Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase BALANCE DE COMPROBACIÓN Definición Elaboración del balance de comprobación 141 ASESOR EMPRESARIAL

3 NUEVOS REQUERIMIENTOS DE SUNAT 1. CONOCIENDO A SUNAT Qué es la SUNAT? Qué quiere ser SUNAT en el futuro? Finalidad LA EVASIÓN TRIBUTARIA FRENTE AL CRUCE DE INFORMACIÓN Libros y registros Recomendaciones para cruce de información Beneficio para contribuyentes Fiscalización electrónica - SUNAT Cuál es la finalidad de la fiscalización? Cómo afrontar una fiscalización electrónica? Qué problemas venimos experimentando durante el año 2015? Qué labores comprende la facultad de fiscalización? NUEVA FACTURA NEGOCIABLE La factura negociable es título valor? En dónde encuentro este instrumento? Cómo la factura negociable me ayuda en mi negocio? Concepto y propósito de la factura negociable Obligación de las imprentas Sanción a imprentas que no impriman las facturas negociables estando obligadas a ello Modelos sugeridos de factura negociable 170 PREGUNTAS FRECUENTES Factura Negociable 175 ggqqqqyp PROGRAMA DE LIBROS Y REGISTOOS ELECTRÓNICOS SLE/PLE SUNAT CONFORME A LA RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N /SUNAT (PUBLICADA EL ) 1. QUÉ HACE SUNAT FRENTE AL AVANCE DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN TIC? QUÉ ES EL SISTEMA DE LIBROS ELECTRÓNICOS (SLE-PLE Y PORTAL)? CÓMO SABER SI ESTAMOS AFILIADOS AL SLE? EXONERACIÓN DE MULTAS SLE: PLE Y PORTAL TODO EL AÑO INFRACCIONES Y SANCIONES DEL CÓDIGO TRIBUTARIO GENERACIÓN DE ARCHIVOS PLANOS QUE INCLUYE INFORMACIÓN DE LOS LIBROS ELECTRÓNICOS EN MICROSOFT EXCEL Excel - Hoja de calculo 194 ÍNDICE GENERAL

4 6.2 Fórmulas y funciones de excel Concatenar 195 APLICACIÓN PRÁCTICA CASO N 1 : Función Concatenar Cómo convertir la estructura de SUNAT en registro de compras? Cómo convertir las estructuras de SUNAT en libros y registros? QUÉ ES UNA MACRO DE EXCEL? Un lenguaje de programación 205 APLICACIÓN PRÁCTICA CASO N 1 : Registro de Compras en Excel con Macros NUEVAS REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIÓN DE LOS COMPROBANTES DE PAGO Y/O DOCUMENTOS PARA EL Cómo solucionar los errores que salen durante la validación de los libros electrónicos? Nomenclatura de Libros Electrónicos Reglas generales de la información de los libros y registros electrónicos Estructuras e información de los libros y/o registros electrónicos Contribuyentes del régimen general - afectos al PLE LOS LIBROS ELECTRÓNICOS MEDIANTE EL SOFTWARE CONTABLE VISUALCONT 234 PLANILLAS ELECTRÓNICAS T-REGISTRO Y PLAME CON EXCEL 1. QUÉ ES EL T-REGISTRO? OBLIGACIÓN DE REGISTRO EN EL T-REGISTRO A CARGO DEL EMPLEADOR ENTREGA DE CONSTANCIA AL TRABAJADOR QUÉ ESTRUCTURAS Y TABLAS DEBO USAR PARA CREAR ARCHIVOS PLANOS TXT PARA IMPORTAR AL T-REGISTRO Y PLAME? Dónde debo registrar la información de mis trabajadores para crear los archivos planos txt? Qué diferencia hay entre un software de planillas y excel? Cómo se compone la planilla electrónica? Desarrollo con excel Cómo hacer cálculos con matriz de datos y variables? Puedes convertir cualquier registro laboral en archivos planos para importación mediante excel? 252 APLICACIÓN PRÁCTICA CASO N 1 : Impuesto a la Renta Quinta Categoría a partir del ASESOR EMPRESARIAL

5 5. ERRORES FRECUENTES CARGA MASIVA QUÉ TIPO DE ERRORES SE PUEDEN PRESENTAR ANTES DE EFECTUAR LA CARGA MASIVA? LUEGO QUE LOS ARCHIVOS SON VALIDADOS POR EL PVS T-REGISTRO Y SON IMPORTADOS EN LA OPCIÓN "CARGA MASIVA" DE SOL CUÁLES SON LOS ERRORES MÁS FRECUENTES QUE SE DETECTAN? CUÁNDO SE JUSTIFICA REALIZAR CARGA MASIVA AL T-REGISTRO Y PLAME? CARGA MASIVA A LA PLANILLA ELECTRÓNICA APLICACIONES PRÁCTICAS CASO N 1 : Carga Masiva a la PLAME 265 CASO N 2 : Excel con Macros que genera los archivos (JOR y REM) para importar a la PLAME MANUAL DE USUARIO. PVS T-REGISTRO Y CODIFICACIÓN DE ERRORES, VALIDADOR DE ARCHIVOS DE IMPORTACIÓN Qué es el PVS T-REGISTRO? Objetivo Tipo de validaciones que realiza el PVS T-REGISTRO Términos utilizados Instalación de la aplicación Requisitos del sistema Pasos para la instalación Uso de la aplicación Elaboración de los archivos de importación Denominación de los archivos Validación de archivos y carga masiva al T-REGISTRO Validaciones de los archivos de importación 279 De estructura de datos de cada archivo 279 De formato por estructura 280 Del contenido mínimo de los archivos enviados según corresponda 291 No exista duplicidad de registros en los archivos 294 Específicas a la estructura 04 "Datos personales" 296 Específicas a la estructura 05 "Datos del trabajador" 297 Específicas a la estructura 06 "Datos del pensionista" 299 Específicas a la estructura 09 "Datos del personal en formación" 300 Específicas a la estructura 10 "Datos del personal de terceros" 301 Específicas a la estructura 11 "Períodos" 301 ÍNDICE GENERAL ffitl

6 Número máximo de registros en las estructuras 17, 23 y Cruzadas entre archivos de importación 319 Adicionales Revisión de errores reportados por el PVS T-REGISTRO Problemas comunes en el uso del PVS T-REGISTRO Mensajes de error en el PVS T-REGISTRO y aquellos que se detectan en sol Generales Aplicables a la categoría trabajador Aplicables a la categoría pensionista Aplicables a la categoría personal en formación laboral Aplicables a la categoría personal de terceros Codificación de errores - descarga de registros inconsistentes y/o incompletos 347 APLICACIONES PRÁCTICAS CASO N 1 : Alta de Prestadores 350 CASO N 2 : Baja de Prestadores 358 CASO N 3 : Modificación de Información de Trabajador 358 CASO N 4 : Modificación de Información de Pensionista 370 CASO N 5 : Modificación de Información de Personal en Formación 371 CASO N 6 : Ejercicios Prácticos con Funciones de Excel 371 CASO N 7 : Ejercicios Prácticos con Planillas Electrónicas 377 PREGUNTAS FRECUENTES Planillas Electrónicas T-REGISTRO y PLAME 379 ISBSPf FACTURA ELECTRÓNICA 1. QUÉ ES SEE DEL CONTRIBUYENTE? QUÉ ES EL SEE - SOL? GENERAR SOLICITUD PARA QUÉ SIRVE EL CERTIFICADO DIGITAL? GUÍA DE HOMOLOGACIÓN Introducción Actividades previas Registrar certificado digital Confirmar correo electrónico Habilitar usuario secundario 404 Eüü ASESOR EMPRESARIAL

7 6. ENVÍO DE CASOS ASIGNADOS EN LOS SETS DE PRUEBA Facturas, boletas de venta y notas de crédito y débito Resumen diario boletas de venta Comunicación de baja Sobre el proceso de envío SEGUIMIENTO DE LOS CASOS RESULTADO DEL PROCESO DE EVALUACIÓN DE LA SOLICITUD ESPECIFICACIONES DE LOS CASOS DE PRUEBA ÚLTIMAS DISPOSICIONES SOBRE EMISIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA EMISORES ELECTRÓNICOS DESIGNADOS POR LA SUNAT 439 PREGUNTAS FRECUENTES CERTIFICADO Y FIRMA DIGITAL 439 WÊÊÊÊÊÊÊÊÊ^ DAOT, PDB EXPORTADORES, COA, AFP NET Y TELE CRÉDITO 1. DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCEROS - DAOT Definición Transferencia txt Cómo podemos obtener este archivo DAOT con microsoft excel? PDB EXPORTADORES Cómo solicito la devolución del saldo a favor materia del beneficio del exportador? Cual es el plazo para resolver la solicitud de devolución? Cómo me devuelven el saldo a favor materia de beneficio? CONFRONTACIÓN DE OPERACIONES AUTO DECLARADAS - COA Qué es COA? Qué entidades están obligadas a presentar el COA? Qué operaciones se informan en el COA estado? Objetivo Contexto Instalación Validación y generación de archivos de envío para SUNAT Anexos EN QUÉ CONSISTE AFP NET? Qué es AFPNET? Cómo usar AFPNET? 466 ÍNDICE GENERAL

8 4.3 Registre su empresa Ingrese a AFPNET Conozca que trabajadores están afiliados a una AFP Declare y pague sus planillas de AFP Pagos con doble firma Horario de pagos Administre sus usuarios y opciones Cree nuevos usuarios en AFPNET Cree nuevos perfiles en AFPNET Afilie a sus trabajadores al SPP Consulte sus liquidaciones previas y presente sus descargos TELEPAGO DE HABERES POR INTERNET - BANCOS DEL SISTEMA FINANCIERO Definición Generar los archivos de textos desde el sistema de planilla visualplan Estructura para pago de habeeres del telecredito GLOSARIO TRIBUTARIO 487