CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO DE LA COMPAÑÍA

Transcripción

1 CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PÚBLICO A los señores; DE LA COMPAÑÍA Los suscritos Representante Legal y Contador Público de Quirón Unidad Médica SAS, certificamos que los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2016, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el año terminado. b) Todos los hechos económicos realizados por la Compañía durante el periodo terminado en 31 de diciembre de 2016 han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables compromisos económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compañía al 31 de diciembre de d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. CHRISTIAN MAURICIO TORRES. ALVARO ALFONSO CUELLO HOYOS Representante Legal Contador Público Quirón Unidad Médica SAS TP T

2 QUIRON UNIDAD MEDICA S.A.S. NIT BALANCES GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE DE 2016 (Valores expresados en pesos) NOTA NOTA ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE PASIVOS PASIVO CORRIENTE Caja 3 $ $ Proveedores 8 $ $ Bancos 3 $ $ Cuentas por pagar 9 $ $ Inversiones $ - $ - Impuestos, gravamenes y tasas 10 $ $ Deudores 4 $ $ Deuda con Accionistas o Socios 9 $ $ Intangibles $ - $ - Obligaciones laborales 11 $ $ Anticipo de Impuestos 5 $ $ Otros pasivos 10 $ $ Total activo Corriente Total pasivo corriente $ $ Deudores 4 $ $ OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - $ - IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 10 $ - $ - Diferidos Preoperativos 6 $ $ Total pasivo no corriente $ - $ - Propiedad Planta y Equipo 7 $ $ TOTAL PASIVO $ $ PATRIMONIO Intangibles $ $ Capital autorizado $ $ Capital por suscribir $ ( ) $ ( ) Valorizacion $ - $ - Capital suscrito por cobrar $ - $ - Resultados de ejercicios anteriores $ $ - Total activo no corriente $ $ Resultados de ejercicios $ ( ) $ Total Patrimonio $ $ TOTAL ACTIVO $ $ TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ $ Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad. CHRISTIAN MAURICIO TORRES FAJARDO Representante Legal ALVARO ALFONSO CUELLO HOYOS Contador T.P T

3 QUIRON UNIDAD MEDICA S.A.S. NIT ESTADOS DE RESULTADOS ESTADO DE EXCEDENTES O DEFICIT COMPARATIVO A DICIEMBRE DE 2016 (Valores expresados en pesos) NOTA Ingresos operacionales 12 $ $ Devoluciones rebajas y descuentos $ - $ (2.400) Costo de ventas $ - $ - UTILIDAD BRUTA $ $ Gastos de Administración 13 $ $ UTILIDAD OPERACIONAL $ ( ) $ Ingresos no operacionales 14 $ $ 829 Gastos no operacionales 15 $ $ UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ ( ) $ Provisión para impuesto de renta $ - $ UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ ( ) $ Los suscritos Representante Legal y Contador certificamos que hemos verificado previamente las afirmaciones contenidas en estos estados financieros y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad. Las notas del 1 al 15 son parte integral de estos estados financieros CHRISTIAN MAURICIO TORRES FAJARDO Representante Legal ALVARO ALFONSO CUELLO HOYOS Contador T.P T

4 QUIRON UNIDAD MEDICA S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO DE 2015 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Valores expresados en pesos) NOTA 1 - ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL Quirón Unidad Médica S.A.S. fue constituida de acuerdo con las leyes colombianas, inscrita en la Cámara de comercio de Bogotá el día 19 de mayo de 2015 bajo el registro No y tiene por objeto social servicios de salud en áreas de seguridad y salud en el trabo, realizar exámenes médicos, clínicos y paraclínicos para particulares y para admisión, periódicos ocupacionales, cambios de ocupación, reingreso al trabajo, pos incapacidades, retiro y otras situaciones que alteren o puedan traducirse en riesgo para la salud de los trabajadores, a nivel individual o colectivo de tipo intra o extramurales dirigidas personas naturales, empresas privadas y públicas. Realización de actividades de educación no formal y capacitación, valoración y actividades de asesoramiento y ejecución en desarrollo de programas de seguridad y salud en el trabajo; diagnóstico del estado de salud, intervención en factores de riesgo y aplicación de vacunas; creación e implementación de programas de salud, actividades de asesoramiento empresarial y gestión ocupacional, administración, capacitación a las empresas, prestación de servicios a la comunidad etc. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá y el término de duración de la Compañía es indefinido. NOTA 2 - PRINCIPALES NORMAS Y POLÍTICAS CONTABLES Los presentes estados financieros de propósito especial se prepararon teniendo en cuenta las disposiciones legales, entre los cuales tenemos los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el artículo 24 del Decreto 2649 de 1993, y algunas otras normas legales siempre y cuando no difieran de los principios de general aceptación. A continuación, se describen las principales políticas y prácticas contables que la Compañía ha adoptado en concordancia con lo anterior:

5 Propiedad, planta y equipos - Neto La Propiedad, planta y equipo son registrados al costo histórico. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor neto ajustado en libros y las diferencias entre el precio de esta y el valor neto ajustado se llevan a los resultados del ejercicio. La depreciación de propiedad, planta y equipo son calculadas sobre los costos, usando el método de línea recta con base en la vida útil de los mismos a las siguientes tasas anuales. Descripción % Años Edificaciones 5 20 Muebles y Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo Equipo de Computo 20 5 Equipo Médico y Científico 20 5 Los desembolsos por conceptos de mejoras, cuyo objeto es aumentar la eficiencia o incrementar la vida útil de los activos, se capitalizaron al igual que las incorporaciones realizadas a partir del mes siguiente de su capitalización; las erogaciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación se llevan como costos y gastos del ejercicio en que se producen. Diferidos La amortización de los activos diferidos se contabiliza en la siguiente forma: a) Los costos relacionados con programas de computador adquiridos, la amortización se calcula sobre el costo ajustado por el método de línea recta, con base en una vida útil probable a la tasa anual del 20%. b) Los costos Pre operativos por el inicio de Quirón Unida Médica S.A.S en la etapa inicial de arreglos locativos y adecuaciones son registrados al costo y la amortización se calcula sobre el costo por el método de línea recta, con base en la vida útil probable a la tasa anual del 20%.

6 Obligaciones laborales Las obligaciones laborales, se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes. Con la ley 100 de 1993, a partir del 1 de septiembre de 2015 la compañía cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales o a los Fondos Privados de Pensiones, en los términos contemplados en dicha ley. Impuesto sobre la renta La Compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta con base en la renta líquida gravable y/o presuntiva, la mayor, a las tasas especificadas en la ley de impuestos. Pasivos estimados y provisiones La preparación de estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados requiere que la Compañía haga algunas estimaciones y supuestos que afectan los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos reportados durante el período. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos provenientes de la ejecución de servicios se reconocen con base en el acta de avance del trabajo desarrollado. Los otros ingresos se reconocen en el mes en que se causan. Los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación. Utilidad (Pérdida) neta por acción La utilidad (pérdida) neta por acción se calcula con base en el promedio ponderado de las acciones suscritas en circulación durante el periodo.

7 NOTA 3 - DISPONIBLE Cajas $ Cuentas de corriente Av Villas $ Cuentas de ahorro Colpatria $ Total $ NOTA 4 - DEUDORES Clientes (i) $ A proveedores (ii) $ Anticipos y avances otros (iii) $ Total $ Porción corriente $ Porción a largo plazo $ (i) Las carteras de clientes por los ingresos operacionales corresponden a cuentas por cobrar de la facturación a 31 de diciembre de 2016 y los principales clientes son; Medicid IPS SAS por $ , Construcciones LAR & Cia Ltda por $ , entre otros. (ii) Corresponde a anticipos elaborados al Laboratorio Clínico COLCAN, para los pacientes del contrato de G4S celebrado en diciembre de 2016 (iii) Corresponde a anticipos pendientes de legalizar, inferiores a un año NOTA 5 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Corresponde a anticipos de Impuestos practicado por los clientes perteneciente al Régimen Común a la compañía, Por renta la suma de $ Auto Retención de CREE por valor de $ sobre los ingresos operacionales y $ Retención de Ica practicado por la Cooperativa de Productos Lácteos de Nariño y Caja de compensación Compensar.

8 NOTA 6 - DIFERIDOS Cargos Diferidos Organización y Preoperativos (i) $ Total $ Total Diferidos $ Porción corto plazo $ - Porción a largo plazo $ (i) Corresponde a las erogaciones en que se incurrió en pagos pre operativo para la ejecución de la entidad y postura en marcha en las instalaciones de Quirón Unidad Médica SAS, el cual se amortizara a partir del año NOTA 7 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Equipo de oficina $ Equipo de computó y comunicación $ Equipo Medico y Cientificos $ Subtotal $ Depreciación acumulada $ ( ) Provisión $ - Total $ Al finalizar el año 2016 se ha registrado depreciación con cargo a resultados por $

9 NOTA 8 - PROVEEDORES Proveedores (i) $ Total $ (i) Incluye proveedores nacionales por compras consumibles para la ejecución de los procesos de laboratorios al proveedor IBC Importaciones LTDA. NOTA 9- CUENTAS POR PAGAR Costos y Gastos por Pagar (i) $ Deuda con Accionistas (ii) $ Total $ (i) Corresponden a cuentas por pagar de Honorarios, Servicios de Mantenimientos, Transporte Fletes y Acarreos, Servicios Públicos y Otros costos que son incurrido en la ejecución de las actividades de la entidad en el día a día en Quirón Unidad Médica SAS. (ii) Corresponde a préstamos de socios, para la ejecución de los compromisos de la compañía que llevo a cabo durante el año 2015 y 2016 de los cuales están representados en la siguiente forma; Alba Lorena Pérez $ , Carlos Enrique Rangel $ y Christian Mauricio Torres $

10 NOTA 10 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Retencion por Pagar (i) $ Impuestos de Industria y Comercio $ Retenciones y aportes a nomina $ Acreedores Varios $ Total $ Menos: porcion a largo plazo $ - Total porcion corriente $ (i) Corresponde al Impuesto de la Retención en la fuente del mes de Julio por $ más pendiente de registrar la sanción y los intereses de mora que están alrededor de $ Aproximadamente. NOTA 11 - OBLIGACIONES LABORALES Cesantias Consolidadas $ Intereses de Cesantias $ 598 Vacaciones Consolidadas $ Total $ NOTA 12 - INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales por lo que ha recorrido el año 2016, incluyo la realización de servicios médicos al objeto social de la compañía. A personas Naturales y Jurídicas del cual se le presto el servicio y es fiel soportados con facturas de venta aplicando los requisitos de Ley.

11 NOTA 13 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de personal (i) $ Honorarios (ii) $ Impuestos $ Arrendamientos $ Servicios $ Gastos legales $ Mantenimiento y reparaciones $ Adecuación e instalación $ Gastos de Viaje $ Depreciaciones $ Diversos (iii) $ Total $ (i). El gasto de personal corresponde a los empleado María Irene Pote Gordo y Gloria Esperanza Gómez causado en el año (ii). Honorarios por prestación de servicios en la parte contable y financiera de la compañía e igual el pago de los servicios por Optometría, Audiología, Laboratorio y Otros gastos médicos. (iii). En el rubro de Diverso el gasto más representativo es por $ de la empresa IBC Importaciones LTDA, quien es quien nos provee los insumos y materiales de laboratorio clínico de la compañía. NOTA 14 - INGRESOS NO OPERACIONALES 31 de Diciembrede 2016 Diversos $ Total $

12 NOTA 15 - GASTOS NO OPERACIONALES Financieros $ Gastos Extraordinarios $ Gastos Diversos $ Otros Gastos No Operacionales $ Total $ ESPACIO EN BLANCO ALVARO ALFONSO CUELLO HOYOS Contador T.P T