BANCO NACIONAL DEL EJÉRCITO, FUERZA AÉREA Y ARMADA, S.N.C. Institución de Banca de Desarrollo

Transcripción

1 BANCO NACIONAL DEL EJÉRCITO, FUERZA AÉREA Y ARMADA, S.N.C. Institución de Banca de Desarrollo RESULTADOS DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009(*) (Cifras en millones de pesos) Estado de Posición Financiera 2009 Activo Al 31 de diciembre de 2009, los activos totales del Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, S.N.C. (Banjercito), ascendieron a $31,544, mostrando un crecimiento anual del 32.4%. Activo Total 19,382 23,818 31,544 Dicho incremento fue motivado principalmente por el crecimiento del 38.8% que reporta la cartera de crédito vigente, la cual se ubicó en 10,845, como consecuencia de una mayor colocación de créditos al consumo y de préstamos para la vivienda. En el primer caso, el crecimiento obedece a la colocación de préstamos personales al sector militar, en tanto que los préstamos a la vivienda tienen su principal fuente de incremento en los productos hipotecarios orientados al personal de tropa y marinería del Ejército, Fuerza Aérea y Armada de México, con subsidios del Gobierno Federal. Por lo que se refiere a las inversiones en valores, éstas mostraron un crecimiento del 35.4%, lo que tuvo su origen primordialmente por el aumento en la captación de recursos de los negocios fiduciarios. La cartera vencida del Banco aumentó en $12 para llegar a $38; no obstante, el índice de cartera vencida se ubicó en sólo el 0.35% al cierre del ejercicio (*)De conformidad con lo dispuesto por la NIF B-10 Efectos de la Inflación, los estados financieros al 31 de diciembre de 2007, se encuentran expresados en unidades monetarias de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007 y los relativos a los ejercicios 2008 y 2009 no fueron objeto de reexpresión. Para efectos de comparación, los estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2007 y 2008, fueron reformulados de conformidad con los criterios contables aplicables a las instituciones de crédito, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de

2 Índice de Cartera Vencida 0.31% 0.33% 0.35% Como resultado de la nueva metodología para la calificación de la cartera de tarjeta de crédito, las reservas se incrementaron en $3, la institución optó por aplicar el 100% del requerimiento con cargo a resultados del ejercicio. Pasivo Los pasivos totales se ubicaron en $26,909, con un crecimiento anual del 37.0%, que se deriva esencialmente de la captación tradicional la cual aumentó un 22.2%. Los rubros de depósitos de exigibilidad inmediata, depósitos a plazo del público en general y en los saldos de los fondos de ahorro y de trabajo de los integrantes de las fuerzas armadas, tuvieron crecimientos del 15.6%, 37.2% y 10.4%, respectivamente. Adicionalmente, en las operaciones de reporto en las que la institución actúa como reportada se tuvo un crecimiento significativo respecto al año anterior de $3,345, derivado del aumento en las operaciones de reporto con otros intermediarios. Pasivo Total 15,776 19,639 26,909 Los pasivos de largo plazo corresponden a recursos que fueron descontados en años anteriores con intermediarios financieros para el otorgamiento de créditos a la vivienda. Dicho fondeo registró un saldo de $49 con una disminución anual del 9.3%, producto de la amortización de pagos mensuales. El rubro de otras cuentas por pagar mostró un crecimiento anual del 5.5%. Lo anterior como consecuencia del crecimiento de los impuestos a la utilidad por pagar (97%) y de la PTU por pagar (30%). - 2

3 Capital Contable El capital contable se ubicó en $4,635 mostrando un incremento anual de $456 equivalente al 10.9%. El crecimiento en el capital contable se debe principalmente a los resultados netos obtenidos en el ejercicio. Al cierre del ejercicio de 2009 el rendimiento sobre el capital contable se ubicó en 24.04% ( ** ), mayor en 7.69 puntos al mostrado en el mismo periodo del año anterior (16.35%). Capital Contable 3,607 4,179 4,635 Cabe señalar que durante 2009 la institución entregó al Gobierno Federal $250 por el establecimiento de un aprovechamiento por concepto de recuperación de capital, de conformidad con lo establecido en el quinto párrafo del artículo 10 de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio Estado de Resultados 2009 La utilidad neta alcanzada en el ejercicio 2009 ascendió a $706 (23.2% mayor que la obtenida en el 2008), representando un Rendimiento sobre el Activo (ROA) del 3.42% ( ** ). El incremento en la utilidad neta se derivó principalmente de lo siguiente: a) Los ingresos por intereses crecieron en $305 producto principalmente del incremento en el volumen de créditos otorgados, en tanto que los intereses pagados sólo se incrementaron en $162. ( ** ) Calculado conforme a la metodología a que se refiere el anexo 34 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. - 3

4 b) El rubro de Comisiones y Tarifas Cobradas creció en $103 equivalente al 25.8%, destacando el aumento en las comisiones cobradas por la administración de fideicomisos y mandados ($40), servicios bancarios fronterizos ($19), administración de fondos no reclamados y recaudación de impuestos ($24). 1. Los rendimientos de la cartera crediticia ascendieron a $1,381, que representan el 14.03% del total de la cartera vigente (incluye comisiones que se afectan al margen y el ajuste por valorización de los créditos denominados en salarios mínimos), mismos que se incrementaron en un 33.6% por el aumento en el otorgamiento de créditos al consumo y vivienda. Con relación a los intereses de la cartera de valores, éstos ascendieron a $699 representando un rendimiento del 5.99%. 1,400 1,300 1,200 1,100 1, Ingresos por Intereses 1, , Rendimiento de Cartera de Crédito Rendimiento de Cartera de Valores Por su parte los premios ganados por reporto al cierre del ejercicio 2009 ascendieron a $155 los cuales se incrementaron en 158% respecto a los obtenidos en el ejercicio 2008 ($60). Las comisiones por apertura de créditos muestran un crecimiento de $12 respecto de las cobradas en 2008, lo que tiene su origen en el mayor volumen de créditos otorgados durante el ejercicio Comisiones por apertura de crédito

5 2. El total de intereses pagados por vista y plazo en el ejercicio 2009 creció en $89 (14.9%) en relación a los cubiertos en el ejercicio inmediato anterior, debido al incremento mostrado por la captación tradicional; por su parte, los intereses y premios a cargo por operaciones de reporto reflejan un incremento de $75 el cual se origino principalmente por el aumento en las operaciones de reporto realizadas con otros intermediarios y con recursos captados de los fideicomisos públicos. Intereses Pagados Vista y plazo Reportos Otros 3. La Institución durante el ejercicio 2009 no realizó operaciones relacionadas con colocación de deuda. 4. Los ingresos por servicios registraron un flujo anual de $491, integrado de la siguiente manera: Ingresos por Servicios, 2009 Servicios Bancarios Fronterizos 323 Fiduciarios y Bancarios 150 Resultado por Intermediación 18 Total 491 Como se puede observar, la principal fuente de los ingresos por servicios continúa siendo la proveniente de los Servicios Bancarios Fronterizos, en particular por la expedición de permisos para la Importación e Internación Temporal de Vehículos (IITV). Dichos ingresos se incrementaron en 6% respecto a los obtenidos en el ejercicio Cabe señalar que las comisiones por administración de fideicomisos y mandatos se incrementaron en $40 respecto de los cobrados en el ejercicio inmediato anterior. - 5

6 Servicios Bancarios Fronterizos Durante el ejercicio 2009 se reconoció una plusvalía de $3 derivada de la valuación a valor razonable de los títulos en posición y en reporto, la cual disminuyó respecto a la plusvalía de $9 reconocida en el ejercicio Lo anterior tuvo su origen en los efectos de valuación por el traspaso de títulos, de la categoría de negociar a la de conservados a vencimiento realizada en el mes de octubre de Por otra parte, el resultado de la valuación proveniente de la compra-venta de divisas y metales preciosos amonedados se incrementó en $4 con relación al año anterior. 6. La Institución no realizó operaciones de préstamos de valores. 7. La Institución no reconoció en los resultados del ejercicio de 2009 castigos por decremento en el valor de los títulos. 8. El incremento en el margen financiero por $143 representó un aumento del 10.4% respecto al mostrado al cierre del ejercicio 2008, ocasionado principalmente por el mayor otorgamiento de créditos al sector objetivo, con el consecuente crecimiento en los intereses cobrados. - 6

7 9. El rubro de otros gastos disminuyó en $7 respecto a los reportados en el ejercicio 2008, presentando un saldo de $2 al cierre de 2009; por otra parte, el rubro de otros productos presentó una reducción del $13, ubicándose en $24 al cierre de Al cierre del ejercicio de 2009 se obtuvo un resultado fiscal de $926, causando un impuesto sobre la renta a la tasa del 28% que asciende a $259. El impuesto causado del ejercicio 2009 se incrementó con relación al relativo al ejercicio 2008, fundamentalmente por el incremento en los intereses y comisiones cobrados, ante el importante crecimiento mostrado por la cartera crediticia, así como el crecimiento en las comisiones cobradas por los servicios fronterizos, fiduciarios y bancarios. 11. Por lo que se refiere al ISR y PTU diferidos, éstos mostraron un incremento de $18 originado principalmente por las comisiones cobradas y la PTU causada. a) Situación Financiera, Liquidez y Recursos de Capital 1. Fuentes de Liquidez y Recursos. Las fuentes externas de liquidez con las que cuenta la Institución consisten principalmente en la captación tradicional, clasificándose ésta en depósitos a la vista, cuentas de ahorro, depósitos a plazo, y la captación proveniente de los fondos de ahorro y de trabajo del personal de las Fuerzas Armadas. 2. Políticas para el Pago de Dividendos. El Órgano de Gobierno de la Institución aprobó en abril de 2009 el proyecto de aplicación de las utilidades obtenidas en el ejercicio 2008 en donde no se incluyó el pago de dividendos. 3. Políticas que rigen a la Tesorería del Banco. En relación a las políticas para el manejo de la Tesorería, se informa que dicha área tiene como responsabilidad la de definir la estrategia en cuanto a la distribución de recursos excedentes, buscando maximizar los rendimientos de los mismos, dentro de los lineamientos y facultades autorizados por el Comité de Tesorería. De esta manera, la Tesorería fundamentalmente mantiene la liquidez en moneda nacional y divisas que se requiere para hacer frente a las obligaciones de la Institución, y optimiza el uso de los recursos en los diferentes sistemas de pago electrónico con el Banco de México e Indeval. Todas las operaciones de la Tesorería se ajustan a los límites de riesgo establecidos por el H. Consejo Directivo a través del Comité de Administración Integral de Riesgos. El perfil de riesgo determinado para la institución por el H. Consejo Directivo es de carácter conservador. - 7

8 Por otra parte, al interior de la Institución se tiene constituido un Comité de Administración de Activos y Pasivos, cuya función consiste en evaluar el comportamiento de la estructura financiera del Banco, contando con indicadores de rentabilidad por cada una de las sucursales y de los productos y servicios que se ofrecen a la clientela. Como parte importante del quehacer del Comité, está la actividad de seguimiento a las metas establecidas en el Programa Operativo y Financiero de la Institución. 4. Créditos o Adeudos Fiscales. A la fecha la Institución no reporta adeudos fiscales; sin embargo, se tiene identificada una contingencia producto de observaciones realizadas por autoridades fiscalizadoras al ejercicio Aún cuando se cuentan con expectativas favorables respecto a la solventación de dichas observaciones, el H. Consejo Directivo, actuando en forma conservadora, autorizó contar con provisiones para tal efecto, cuyo saldo asciende a $87.5 al cierre del ejercicio Inversiones Comprometidas en Capital. La Institución no tiene inversiones comprometidas en capital. Evolución de la Institución Al cierre de 2009 el activo total creció en 62.7% respecto al mostrado al cierre de 2007, destacando los aumentos en los rubros de inversiones en valores (57.4%) y la cartera de créditos neta (89.1%) la cual se ha triplicado en 3 años. La estructura del balance durante los últimos tres ejercicios se ha mantenido relativamente constante. La integración del activo al cierre del 2009 se conforma en un 45.2% por la cartera de valores y 34.5% por la cartera vigente; la variación que se observa en relación a la cartera vigente registrada en los ejercicios 2007 y 2008, se debe principalmente al incremento de los recursos destinados al otorgamiento de crédito. Activo Total 2007 Activo Total 2009 Cartera de crédito vigente 30% Otros Activos 3% Disponibilidades 14% Cartera de crédito vigente 34% Otros Activos 3% Disponibilidades 18% Cartera de Valores 53% Cartera de Valores 45% - 8

9 Activo Total 2008 Cartera de crédito vigente 34% Otros Activos 4% Disponibilidades 16% Cartera de Valores 46% El Margen Financiero cubre el costo de operación, evitando la dependencia de otros ingresos por servicios para la generación de utilidades. Al cierre de 2009 el Margen Financiero se ubicó 40.74% por encima del costo operativo. 150% Margen Financiero / Costo Operativo 125% % % 100% 75% % El capital contable de la Institución continúa con su tendencia a la alza, producto básicamente de la generación de utilidades. Capital Contable 3,607 4,180 4,635-9

10 Los principales Indicadores Financieros al cierre de los ejercicios 2007, 2008 y 2009 son los siguientes: Indicadores Financieros INDICE DE MOROSIDAD 0.31% 0.33% 0.35% INDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA % % % EFICIENCIA OPERATIVA 5.62% 5.02% 3.61% ROE 25.20% 16.35% 24.04% ROA 4.77% 3.06% 3.42% INDICE DE CAPITALIZACION (1) 53.29% 45.03% 34.67% INDICE DE CAPITALIZACION (2) 33.59% 25.65% 20.02% LIQUIDEZ MIN 5.76% 6.90% 5.89% (1) = Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crédito (2) = Capital Neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado Como se puede observar, el ROE y ROA muestran niveles adecuados; el índice de capitalización se ha reducido como consecuencia del mayor otorgamiento de crédito y la cobertura de reservas a cartera vencida se considera elevada. b) Descripción del Sistema de Control Interno de Banjercito Los Objetivos del Sistema de Control Interno de la Institución, fueron ratificados por su H. Consejo Directivo en la sesión 2,290 celebrada el 27 de abril de Dichos objetivos fueron diseñados por la Dirección General y son los siguientes: Establecer las funciones de cada uno de los empleados y de los diversos Órganos de Decisión que existen al interior de la Institución, evitando duplicidades, identificando las responsabilidades de cada uno de ellos, y garantizando la independencia entre las diversas unidades administrativas que así lo requieran. Dotar al Corporativo, Red de Sucursales y Módulos para la Importación e Internación Temporal de Vehículos (IITV) de un marco normativo de actuación en relación a las operaciones que se realizan bajo su competencia. Asimismo, diseñar los canales de comunicación y de flujo de información entre las diversas áreas del Banco, para generar información financiera, económica, contable, jurídica y administrativa, de forma oportuna y actualizada, y que la misma sea proporcionada al personal conforme a sus facultades y responsabilidades. Para tal efecto, se deberá utilizar mecanismos de seguridad que permitan la consulta de la información sólo al personal autorizado. - 10

11 Procurar el cumplimiento oportuno y permanente de las leyes, disposiciones y diversas regulaciones a las que está sujeta la institución. Procurar la protección jurídica de la Institución y de los clientes en todas las operaciones que sean realizadas, incluyendo las pactadas a través de equipo, medios electrónicos, ópticos o de cualquier otra tecnología, sistemas automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones. El registro contable de las operaciones activas, pasivas, de servicios y de resultados de la Institución, deberá atender la normatividad contable aplicable a las Instituciones de Crédito. Salvaguardar los activos del Banco en caso de pérdidas por robo, fraude o errores. Mantener la continuidad de la operación del Banco ante cambios importantes inesperados, entre los miembros de la administración. Establecer las políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos materiales y humanos de la institución; en este último caso, se atenderán las recomendaciones que realice al H. Consejo Directivo el Comité de Recursos Humanos y Desarrollo Institucional. Establecer medidas para prever que la liberación de cualquier proyecto relacionado con tecnología de la información cuente con el visto bueno del área de Tecnología y Seguridad Informática. El H. Consejo Directivo revisará, por lo menos anualmente, los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementación, y evaluará las funciones que al respecto lleven a acabo el Comité de Auditoría y la Dirección General. La Dirección General informará al H. Consejo Directivo las acciones que se implementen con el fin de subsanar las desviaciones que, en su caso, se detecten respecto del Sistema de Control Interno. La implementación de los Objetivos del Sistema de Control Interno atiende los siguientes lineamientos: Procurar la adecuada revelación de información financiera, así como su entrega a las autoridades financieras e, inclusive, al interior de la Institución. En específico, atender la normatividad en materia de Información Financiera y Reportes Regulatorios, a que se refieren los Títulos III y IV de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. - 11

12 Contar con una infraestructura física, humana e informática que permita realizar la totalidad de las operaciones de la Institución con recursos propios, evitando la dependencia de proveedores externos. La contratación de proveedores externos deberá estar plenamente justificada y autorizada por la Dirección General, atendiendo aspectos de costo-beneficio o costo-eficiencia. La estructura de Control Interno del Banco estará integrada por cada uno de los Manuales de Políticas y Procedimientos de los productos y servicios que ofrece la Institución y que son acordes con el cumplimiento del objeto social plasmado en la Ley Orgánica. En particular, las funciones de los empleados del Banco se detallan en el Manual General de Organización. Las actualizaciones a los Manuales de Políticas y Procedimientos serán sancionadas por el Comité de Política y Normatividad, informando al Comité de Auditoría de las actualizaciones relevantes. Los Manuales de Políticas y Procedimientos serán difundidos entre el personal de la Institución a través de la Red Interna de Comunicación denominada Intranet, procurando la oportunidad y actualización permanente de dicha información. Las modificaciones que en su caso sean requeridas a la estructura orgánica del Banco, serán propuestas por el Director General al H. Consejo Directivo, previa recomendación favorable por parte del Comité de Recursos Humanos y Desarrollo Institucional. Los contratos a través de los cuales se formalicen las operaciones de la Institución con los clientes serán claros y transparentes y deberán atender lo dispuesto por el artículo 52 de la Ley de Instituciones de Crédito (operaciones y servicios contratados, medios de identificación del usuario y sus responsabilidades, medios para la creación, transmisión, modificación o extinción de derechos y obligaciones, etc.). El registro de las transacciones de la Institución se realiza a través de interfases de los diversos sistemas operativos, para su registro contable a nivel centralizado, el cual cuenta con huellas de auditoría que permiten constatar las transacciones e identificar los funcionarios responsables del registro contable y operativo de las mismas. - 12

13 La Institución cuenta con planes de contingencia y de seguridad informática que protegen la integridad de las bases de datos y garantice la continuidad de las operaciones bancarias. La Alta Dirección de la Institución ha tomado como una premisa fundamental el hecho de garantizar la operatividad del Banco ante cualquier desastre. Ejemplo de lo anterior lo constituye el Site Alterno del Banco que hoy por hoy garantiza la operación bancaria esté respaldada al 100% y disponible en el momento en que sea requerida. Atender las recomendaciones que en materia de Control Interno sean realizados por el H. Consejo Directivo, el Comité de Auditoría, el Órgano Interno de Control, por diversos órganos de Decisión al interior del Banco, o por las autoridades normativas y financieras. El Comité de Auditoria desempeña las funciones que le han sido encomendadas en los artículos 154 a 158 de las Disposiciones antes señaladas. En sus informes anuales correspondientes al ejercicio 2009, la Dirección General y el Comité de Auditoría señalaron que el funcionamiento del Sistema de Control Interno en su conjunto es razonable, y que la Institución continúa reflejando un adecuado ambiente de control, lo que se refleja en los favorables resultados financieros y operativos. En sesión celebrada el 21 de abril de 2009, el Comité de Auditoría de la Institución recomendó al H. Consejo Directivo mantener vigentes los actuales Objetivos y Lineamientos del Sistema de Control interno. En el Banco existe el Órgano Interno de Control, que depende funcionalmente de la Secretaría de la Función Pública, el cual realiza, entre otras actividades, las funciones de auditoría interna contempladas en los artículos 159 a 163 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. El ambiente de control interno de la Institución se ha fortalecido por las actividades que realizan otros Comités del Banco, tales como el Comité de Tesorería, el Comité de Crédito Interno, el Comité de Recursos Humanos y Desarrollo Institucional, el Comité de Administración Integral de Riesgos (donde se da constancia de que la operación del Banco atiende los límites de riesgo autorizados), y el Comité de Administración de Activos y Pasivos (en el que se da seguimiento a los niveles de rentabilidad de cada unidad de negocio y de cada producto). Todo ello con el claro objetivo de continuar prestando servicios de banca y crédito con altos niveles de eficiencia y oportunidad. Durante el ejercicio 2009, el Comité de Auditoría celebró 4 sesiones ordinarias y 2 extraordinarias, en las que los puntos relevantes tratados fueron los siguientes: - Se dio por enterado del informe anual de la Dirección General, en relación con las actividades a que se refiere el último párrafo del artículo 164 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito, así como del funcionamiento del Sistema de Control Interno correspondientes al ejercicio

14 - Tomó conocimiento de los resultados de las auditorías en materia de Administración Integral de Riesgos, elaboradas por el Órgano Interno de control, correspondiente al ejercicio Emitió su opinión favorable respecto del Programa Anual de Auditoría y Control del Órgano Interno de Control para el ejercicio Se dio por enterado del informe del Órgano Interno de Control respecto a las evaluaciones correspondientes al funcionamiento del Control Interno institucional, durante el ejercicio Autorizó la actualización de las Políticas de Identificación y Conocimiento del Cliente, de Identificación de los usuarios y los Criterios, Medidas y Procedimientos, para dar cumplimiento a las Disposiciones, los cuales están incluidos en el Manual para el Control de Políticas, Criterios, Medidas y Procedimientos Mínimos en la Identificación y Conocimiento del Cliente y Usuarios. - Se dio por enterado del Informe Anual del Estado que Guarda el Control Interno Institucional, correspondiente al ejercicio La Institución cuenta con un Código de Ética y Conducta elaborado por la Dirección General y aprobado por el H. Consejo Directivo. Dicho Código de Conducta se difunde entre la totalidad del personal del Banco y contiene los preceptos fundamentales que rigen el quehacer diario de nuestro capital humano. En sesión celebrada el 20 de octubre de 2009, el Comité de Auditoría recomendó al H. Consejo Directivo mantener vigente el actual Código de Ética y de Conducta de la institución. Cabe señalar que la Secretaría de la Función Pública designó al despacho Leal, Adame y Asociados, S.C., como auditor externo responsable de dictaminar los estados financieros del ejercicio 2009, misma firma que dictaminó favorablemente los estados financieros del ejercicio anterior. El Comité de Auditoría emitió su opinión favorable respecto a los estados financieros al 31 de diciembre de 2009, con base en el dictamen favorable emitido por el auditor externo. Así, el H. Consejo Directivo aprobó los estados financieros del 2009 en su sesión celebrada el 22 de febrero del Finalmente, en relación con los planes de pensiones, retiro o similares, se tiene constituido el Fideicomiso del Fondo de Pensiones y Jubilaciones de Empleados de Banjercito, con un saldo de $ 343 al cierre del ejercicio 2009, donde se encuentran incluidos todos los funcionarios y empleados de la Institución. - 14

15 Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la institución contenida en el presente reporte anual, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. El Titular del Área de Auditoría Interna firma esta información financiera con base en los resultados de las revisiones realizadas hasta la fecha, las que le han permitido constatar la suficiencia del proceso de generación de la información financiera establecido por la administración de la Institución y su capacidad para generar información confiable. México, D.F., 25 de febrero de