SECRETARIA DE FINANZAS REPÚBLICA DE HONDURAS

Transcripción

1 INTRODUCCIÓN Con fundamento en los Artículos 368 de la Constitución de la República y el 29 de la Ley Orgánica del Presupuesto se prorrogó la vigencia del Decreto No el cual contiene el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República y de las Instituciones Descentralizadas para el Ejercicio Fiscal Para efectos de la aprobación del correspondiente al Ejercicio Fiscal 2010, el Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, solicitó a todas las Instituciones del Sector Público revisar el Anteproyecto de Presupuesto 2010 y aplicar una reducción del 20% del techo presupuestario en fondos nacionales, inicialmente recomendado. El presente Dictamen basado en el estudio y análisis efectuado por la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas al Anteproyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos para el Ejercicio Fiscal 2010, formulado por el INSTITUTO NACIONAL DE FORMACION PROFESIONAL (INFOP) en el Sistema de Administración Financiera Integrada SIAFI, incluye los ajustes realizados conforme a las instrucciones de esta Secretaría de Estado. En este documento, se muestra el análisis de los recursos y gastos y la viabilidad financiera del Anteproyecto de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal II. MISION Y OBJETIVO INSTITUCIONAL MISIÓN: : El INFOP es la Institución líder con dirección, planificación y actitud estratégica, responsable de rectorar, dirigir, controlar, supervisar, evaluar y ejecutar las metas, programas y proyectos encaminados a la formación y capacitación profesional a nivel nacional satisfaciendo las necesidades del mercado laboral y sociedad en general, con procesos científicos y tecnológicos, para contribuir al desarrollo y competitividad de la nación; así como normar y supervisar los procesos de certificación de competencias laborales y acreditación de centros de formación profesional.

2 El INFOP tiene como objetivo primordial: Contribuir al aumento de la productividad nacional y al desarrollo económico y social del país, mediante el establecimiento de un sistema racional de formación profesional para todos los sectores de la economía y niveles de empleo. III. OBJETIVOS ESPECIFICOS Y RESULTADOS DE GESTION El Instituto define un solo objetivo, consistente en organizar y ejecutar programas y proyectos de Formación Profesional, requeridos por el mercado laboral para todos los sectores de la economía nacional, empleados, desempleados y subempleados. En base a este objetivo se pueden enumerar los siguientes resultados de gestión a alcanzar en el 2010: Resultados de Gestión Unidad de Medida Cantidad Costo (Miles) 1. Incrementar la tasa de crecimiento del 3% respecto al año anterior del numero de capacitados en formación profesional y técnica a nivel nacional en todos los sectores de la economía No. de Participantes 169, , Incrementar las capacidades de formación profesional y técnica para el sector turismo en un 5 % respecto al año anterior. 3. Mejorar la tasa de crecimiento en un 3% de las capacidades de formación profesional a trabajadores de empresas existentes (pequeñas medianas y grandes Empresas). 4. Mantener una tasa de crecimiento en la capacitación para la creación de Microempresas en un 5 %. 5. Incrementar la tasa de capacitación a trabajadores de microempresas ya existentes en un 5% No. de Participantes 10,386 34,750.0 No. de Participantes 1,978 6,616.8 No. de Participantes 2,830 6,726.7 No. de Participantes 9,407 22,350.1

3 Resultados de Gestión Unidad de Medida Cantidad Costo (Miles) 6. Incrementar el nivel de capacitación de personas con necesidades especiales y personas en riesgo social en un 5% respecto al año anterior. 7. Mejorar la tasa de crecimiento en 5% en la capacitación a nivel nacional para el sector forestal No. de Participantes 706 1,679.6 No. de Participantes 1,011 2, Elaborar y actualizar 10 normas de competencia laborales correspondientes al mismo numero de figuras profesionales de los sectores productivos prioritarios y establecidos por el gobierno. 9. Diseñar o actualizar 10curriculos por competencia laboral, correspondientes a ramas profesionales priorizadas por el gobierno de los tres sectores económicos del país. 10. Diseñar 20 programas modulares de diferentes ramas profesionales según demanda del mercado laboral para el desarrollo de cursos específicos dirigidos a empleados, desempleados y subempleados. Documentos Documentos Documentos Acreditar 7 programas modulares para centros de formación profesionales del país. Documentos Capacitar o actualizar a 300 instructores de diferentes ramas profesionales, instituciones y empresas en aspectos metodológicos y de formación por competencia para su eficiente desempeño docente. Personas 300 1, Insertar en el empleo a 2500 personas egresadas y no egresadas de los programas del INFOP de diferentes áreas profesionales incluyendo personas con necesidades especiales. Personas 2,

4 Unidad de Resultados de Gestión Medida 14. Elaborar y reproducir 20 manuales nuevos de los 3 Cantidad Costo (Miles) sectores económicos para el desarrollo de las acciones formativas y de apoyo a centros educativos públicos y privados. 15. Impulsar la certificación de competencia de 150 Documentos 20 1,927.2 conductores de vehículos especializados para efectos de Personas emisión o renovación de licencias de conducir 16. Realizar evaluaciones de impacto a los egresados/as a nivel nacional. 17. Realizar evaluaciones del desempeño o de gestión de los centros de formación profesional 18. Haber realizado investigación sobre necesidades de capacitación y perfiles de proyectos para la creación o Personas 40 1,712.5 Documentos Documentos 12 1,048.0 restauración de unidades operativas IV. CATEGORIAS PROGRAMATICAS Y RESULTADOS DE PRODUCCION. El INFOP, define un solo programa denominado Formación Profesional (Programa 13), con una Gerencia Administrativa a nivel Central y cuatro regionales: Litoral Atlántico, Noroccidental, Regional de Olancho, y Sur del país. Cuenta con diez unidades ejecutoras y diez actividades, debidamente relacionadas con las Gerencias Administrativas. El resultado de producción del programa es capacitar 169,238 participantes, a un costo 555,955.6 miles de Lempiras, a través de las actividades que se detallan en el cuadro siguiente:

5 Actividad Resultado de Producción Costo (Miles) 1. Coordinación y Dirección Superior. Coordinar la Formación Profesional. 67, Servicios Administración Financiera. Administrar los recursos financieros de la institución. 3. Administración Recursos Humanos. Coordinar la selección, contratación y administración de Recursos Humanos. 4. Servicio Técnico Docente. Coordinar el Apoyo Técnico de las Acciones Formativas. 5. Planeamiento y Evaluación. Planeación Estratégica Operativa para la capacitación de los participantes. 6. Acciones Formativas Región Central. Brindar formación profesional y técnica a 59,517 participantes 7. Acciones Formativas Región Noroccidental. 8. Acciones Formativas Región Litoral Atlántico. Brindar formación profesional en la zona noroccidental, a 84,423 participantes. Brindar formación profesional y técnica en la zona del litoral atlántico, a 16,463 participantes. 9. Acciones Formativas Región Sur. Brindar formación profesional y técnica en la zona sur, a 6,375 participantes. 10. Acciones Formativas Olancho. Brindar formación profesional y técnica en la zona centro oriental, a 2,460 participantes. 58, , , , , , , , ,524.1 V. ANÁLISIS Y EVALUACION DEL PRESUPUESTO Análisis del Presupuesto de Recursos El Presupuesto Total de Recursos recomendado al INFOP para el 2010, asciende a 555,955.6 miles de Lempiras, 10.6% superior a lo aprobado 2009; dicha variación se sustenta en la proyección de un aumento en los ingresos propios para el Ingresos Corrientes El valor recomendado asciende a 555,955.6 miles de Lempiras, superior en un 10.6 % (53,257.6 miles de Lempiras) con relación a lo aprobado 2009, monto que será percibido por: Aportes Patronales por 522,167.8 miles de Lempiras, monto superior en

6 8.4% ( miles de Lempiras); Intereses por Depósitos Internos por 29,082.6 miles de Lempiras y la Transferencia de la Administración miles de Lempiras. Cuadro No. 1 Monto y Estructura Económica de los Recursos (Valores en Miles de Lempiras) CONCEPTO Aprobado 2009 Recomendado 2010 Variación Rec./Aprob. Abs. % Ingresos Corrientes 502, , , TOTAL 502, , , Análisis del Presupuesto de Gastos Se recomienda un Presupuesto Total de Gastos por 555,955.6 miles de Lempiras, superior en 10.6% (53,257.6 miles de Lempiras) con relación al presupuesto aprobado en el año Los Gastos Corrientes representan el 96.1%, los Gastos de Capital el 3.6%, y las Aplicaciones Financieras complementan el 0.3 % del total de gastos recomendado Gastos Corrientes Los Gastos Corrientes recomendados ascienden a 534,325.4 miles de Lempiras, superior en 10.8% (52,335.8 miles de Lempiras) al aprobado en el año Los Servicios Personales representan el 62.6% (359,627.1 miles de Lempiras) del gasto corriente, observándose un incremento con relación al aprobado 2009 en 9.1% (52,316.5 miles de Lempiras). El Gasto en sueldos del personal permanente recomendado para el 2010 asciende a 211,863.0 miles de Lempiras, para financiar una planilla de empleados, con un crecimiento del 4.2% (8,476.5 miles de Lempiras) con relación al aprobado para el 2009, debido a la aplicación del XI Contrato

7 Colectivo de Condiciones de Trabajo, asignándose un incremento salarial conforme a la tasa de inflación esperada y estimada por el Banco Central de Honduras para el 2010 y por méritos y promociones de personal se estima aproximadamente un 1%. En cuanto al personal no permanente se registra un monto de 11,477.0 miles de Lempiras para personal por contrato, y 3,833.5 miles de Lempiras para jornales. DENOMINACIÓN Detalle de Gastos en personal Permanente y Temporal (En Miles de Lempiras) TOTALES SEXO MASCULINO SEXO FEMENINO Plazas Costo Anual Plazas Costo Anual Plazas Costo Anual Personal Permanente , , , Ejecutivo 16 10, , , Técnico 97 32, , , Docente , , , Medico 4 1, , Administrativo , , , De Servicio , , , De Seguridad 72 7, , Personal Temporal , , , Por Contrato 40 7, , , Por Jornales 70 3, , TOTAL 1, , , ,442.5 Los Servicios no Personales constituyen el 26% (139,083.6 miles de Lempiras) del gasto corriente, inferior en 10.5% (14,669.3 miles de Lempiras) con relación al aprobado 2009; los gastos más significados en este grupo de gastos se presentan en los renglones: Servicios Básicos, Mantenimiento y Reparación de Edificios y Locales, Servicios Técnicos Profesionales (el mayor gasto se da para la contratación de Centros Colaboradores), Servicios Comerciales y Financieros, y Viáticos Nacionales.

8 El 5.8% del total de Gastos Corrientes recomendados lo conforman los Materiales y Suministros por un monto de 31,171.6 miles de Lempiras, las Transferencias Corrientes con 3,650.6 miles de Lempiras, y lo asignado al pago de intereses por la deuda con KFW (Gobierno Alemán), que suman un valor de miles de Lempiras. Del monto recomendado en Transferencias; 40.0 miles de Lempiras corresponde a las Donaciones Corrientes que el INFOP realizará al IHADFA, miles de Lempiras para el INJUVEN, para Becas 3,245.0 miles de Lempiras, también se incluyen 85.6 miles de Lempiras para cumplir con convenios con Organismos Internacionales (CINTERFOR) Gastos de Capital Los Gastos de Capital recomendados ascienden a 20,330.2 miles de Lempiras, monto superior en 4.2% (821.8 miles de Lempiras) a lo aprobado 2009; destinado a la compra de maquinaria y equipo (17,814.2 miles de Lempiras), libros y revistas (464.2 miles de Lempiras), y en construcciones (2,000.0 miles de Lempiras). La inversión se realizará por región de acuerdo al detalle siguiente, en miles de Lempiras. Central 10,681.3 Noroccidental 3,532.0 Litoral Atlántico 2,574.4 Sur 1,816.5 Olancho 1,726.1 Total 20,330.3 miles de Lempiras 1 Centro Interamericano para el Desarrollo del conocimiento en la Formación Profesional.

9 Aplicaciones Financieras Se recomienda un monto de 1,300.0 miles de Lempiras, se destinan a la amortización de la deuda pública externa con KFW (Gobierno Alemán). Cuadro No. 2 Monto y Estructura Económica de los Gastos (Valores en Miles de Lempiras) CONCEPTO Aprobado 2009 Recomendado 2010 Variación Rec./Aprob. Abs. % Gastos Corrientes 481, , , Gastos de Capital 19, , Aplicaciones Financieras 1, , TOTAL 502, , , VI. VIABILIDAD FINANCIERA DEL PRESUPUESTO PARA EL Resultado Económico Con el nivel de los Recursos y Gastos corrientes recomendados para el 2010, se genera un Ahorro en Cuenta Corriente de 21,630.2 miles de Lempiras, superior en (921.8 miles de Lempiras) con relación al aprobado Resultado Financiero Con la estructura y el nivel de Recursos y Gastos totales recomendados para el 2010, la institución presenta un superávit de 1,300.0 miles de Lempiras, destinado a amortización de la deuda con KFW.

10 A continuación se presenta el Resumen de la Cuenta Financiera para el Ejercicio Fiscal 2010: Cuadro No.3 Resumen de la Cuenta Financiera (Valores en Miles de Lempiras) CONCEPTO APROBADO 2009 RECOMENDADO 2010 Ingresos Corrientes 502, ,955.6 Gastos Corrientes 481, ,325.4 Superávit o Déficit Corriente 20, ,630.2 Gastos de Capital 19, ,330.2 Superávit o Déficit Global 1, ,300.0 Financiamiento o Destino Amortización de Deuda 1, ,300.0

11 VII. CONCLUSIONES 1. Las metas programadas por el Instituto Nacional de Formación Profesional (INFOP) para el Ejercicio Fiscal 2010, son compatibles con el quehacer fundamental de la institución y se centran en un objetivo principal: Consistente en organizar y ejecutar programas y proyectos de Formación Profesional, requeridos por el mercado laboral para todos los sectores de la economía nacional, empleados, desempleados y subempleados. 2. A nivel de Categoría Programática el INFOP define un solo programa denominado Formación Profesional (Programa 13), el cual esta compuesto por diez unidades ejecutoras y diez actividades, debidamente relacionadas con las Gerencias Administrativas (una a nivel central y cuatro regionales). 3. El INFOP ha programado capacitar 169,238 participantes, en la región central se atenderán 59,517 participantes, 84,423 en la región noroccidental, 16,463 en el litoral atlántico, en la región sur del país 6,375 participantes, y en la región centro oriental 2,460 participantes. 4. Del total de gastos recomendados los gastos corrientes representan el 96.1%, el 3.6% corresponden a gastos de capital, y el 0.3% corresponde a aplicaciones financieras (amortización de la deuda con KFW); se observa que los mayores gastos a nivel de gasto corriente se harán en los sueldos y salarios, y la contratación de Centros Colaboradores.

12 5. El gasto recomendado por concepto de sueldos y salarios del personal permanente, asciende a 211,863.0 miles de Lempiras monto que cubre una planilla de 1,096; se contempla para el 2010 un incremento salarial conforme a la tasa de inflación esperada y estimada por el Banco Central de Honduras para el 2010 y por méritos y promociones de personal se estima aproximadamente un 1%; para atender compromisos derivados del Contrato Colectivo del INFOP. 6. El Anteproyecto de Presupuesto es Viable Financieramente, generando un Superávit de 1,300.0 miles de Lempiras monto que será destinado para amortización de la deuda con KFW (Gobierno Alemán).

13 VIII. RECOMENDACIONES 1. Aprobar el Plan Operativo y Presupuesto de Recursos y Gastos para el 2010, por un valor de 555,955.6 miles de Lempiras con la estructura económica que se detalla en el presente Dictamen. 2. Para cumplir con una gestión por resultados, es vital que el INFOP diseñe un sistema de control de resultados que de seguimiento y evalué el desarrollo de los mismos, observando las Normas de Administración Presupuestaria e implementando las Políticas y medidas para asegurar el logro de las metas programadas. 3. Se recomienda un incremento salarial de 4.5% conforme a la tasa de inflación esperada y estimada por el Banco Central de Honduras para el 2010, y 1% por méritos y promociones de personal, amparado en el XI Contrato Colectivo de Condiciones de Trabajo. Este incremento debe ser aprobado por la Junta Directiva, y otorgarse si la capacidad financiera de la institución lo permite. 4. Remitir a la Secretaría de Finanzas, la Programación Trimestral del Presupuesto Aprobado, en el tiempo que lo ordena el Artículo 33 de la Ley Orgánica del Presupuesto, es decir, treinta (30) días calendario después de su aprobación. 5. Ejercer un control presupuestario, coherente con la programación financiera de la institución, y evitar realizar modificaciones presupuestarias en el primer trimestre, como prueba de una verdadera planificación realizada en la formulación del presupuesto. 6. EL INFOP tendrá que reformular el Plan Operativo de la Institución después de Aprobado dicho presupuesto.

14 IX. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE RECURSOS Y GASTOS Presupuesto Recomendado de Recursos del INFOP,2010 (Valores en Lempiras) I. RECURSOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 555,955, Aportes Patronales 522,167, Ventas de Bienes y Servicios 1,544, Ingresos de Operación 1,860, Rentas de la Propiedad 29,082, Donaciones Corrientes de la Administración Central 1,300, TOTAL DE RECURSOS 555,955, Presupuesto Recomendado de Gastos del INFOP,2010 (Valores en Lempiras) I. GASTOS POR TRANSACCIONES CORRIENTES 534,325, Servicios Personales 359,627, Servicios No Personales 139,083, Materiales y Suministros 31,171, Transferencias Corrientes 3,650, Intereses de la Deuda Pública Externa 792, II. GASTOS POR TRANSACCIONES DE CAPITAL 20,330, Maquinaria y Equipo 17,814, Libros, Revistas y Otros Elementos 464, Construcciones 2,000, Semovientes 28, Bienes Preexistentes 24, III. APLICACIONES FINANCIERAS 1,300, Amortización de la Deuda Pública Externa 1,300, TOTAL DE GASTOS 555,955,579.00

15 X. DICTAMEN La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo No. PCM , Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado el Ante-Proyecto de Presupuesto de Recursos y Gastos del INSTITUTO NACIONAL DE FORMACION PROFESIONAL (INFOP) para el Ejercicio Fiscal 2010, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de QUINIENTOS CINCUENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS SETENTA Y NUEVE LEMPIRAS EXACTOS (L 555,955,579.00), según el detalle de las páginas que anteceden. WILLIAM CHONG WONG Secretario de Estado en el Despacho de Finanzas

16 XI. ANEXOS SECRETARIA DE FINANZAS 1. Objetivos y Resultados por Gestión. 2. Categoría Programática. 3. Presupuesto de Egresos por Finalidad y Función. 4. Presupuesto de Egresos por Institución y Programa. 5. Presupuesto de Ingresos por Rubro y Fuente de Financiamiento. 6. Presupuesto de Ingresos por Fuentes de Financiamiento, Organismo y Clasificación Financiera según Manual del FMI Presupuesto de Egresos por Institución y Ubicación Geográfica. 8. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Organismos. 9. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Comparativo por Ejercicios. 10. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento. 11. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gastos, Comparativo por Ejercicios, todas las Fuentes. 12. Detalle del Gasto por Objeto a nivel de Actividad Obra. 13. Presupuesto de Egresos por Categoría Programática Detallado. 14. Cuenta Financiera y Fuente de Financiamiento según el Manual del FMI 1986 Detallada. 15. Cuenta Financiera según el Manual del FMI Detallada. Todas las Fuentes Comparativo. 16. Presupuesto de Ingresos Plurianual. 17. Presupuesto de Gastos Plurianual.