NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI),

Transcripción

1 PRESENTACIÓN En cumplimiento de lo instituido en la Constitución de la República en el sentido de presentar por parte de las Instituciones Descentralizadas su Plan Operativo el que contiene el informe descriptivo y analítico de cada una de las actividades específicas y fundamentales que se esperan lograr con el presupuesto de recursos para la ejecución del referido plan. La Secretaría de Finanzas somete a consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El DICTAMEN del proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto del PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI), correspondiente al ejercicio fiscal del Con el presente documento se entrega la información sistemática, los datos y resultados obtenidos de los análisis e investigaciones realizadas al interior de la finalidad y otros componentes normativos y operativos del PANI, que entre otros definen la Misión institucional como: Somos una Institución del Estado, con autonomía técnica administrativa, personalidad jurídica y patrimonio propio, que apoyamos financieramente la ejecución de la política social del estado, relacionada con el bienestar integral de la población, de acuerdo con la Visión de País, Plan de Nación y Plan de Gobierno. Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c) Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública. Toda la documentación original y de soporte presentada en el dictamen es preparada por el personal de las unidades ejecutoras, utilizando el marco administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se refiere a: el plan estratégico institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo, se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), lo que ha permitido el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de la institución en mención prevista para el El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: los aspectos introductorios; análisis del Plan Operativo Anual, Análisis del Presupuesto de Ingresos y Egresos, incluye los Proyectos de Inversión; La Regionalización y Vinculación con los Objetivos, Metas e Indicadores de la Visión de País y Plan de Nación, para lo cual se obtuvo la participación directa de los miembros de la Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Externa (SEPLAN); finalizando con la presentación de las Conclusiones y Recomendaciones. 1

2 1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL El Plan Operativo Anual, POA, es una herramienta para formular y ejecutar el presupuesto a partir de insumos que en procesos de transformación por cada Unidad Ejecutora, agregan valor y aprovechan todos los recursos y capacidades institucionales, para generar los productos y servicios que entregan al cliente final las actividades y obras, proyectos, subprogramas y programas definidos por cada Institución Los Objetivos Estratégicos Los Objetivos Estratégicos definidos por el PANI están orientados a dar cumplimiento a los lineamientos establecidos en su Ley de creación, asegurando sobre todo el bienestar integral de la población a través del apoyo que mediante una actividad financiera de comercialización de lotería, le permite obtener los medios necesarios para fortalecer los programas de protección sociales, y que están orientadas a atender sectores vulnerables en riesgo como lo es el materno-infantil; estos objetivos los podemos definir a través de: a) Rectorar la comercialización y control de las loterías y sus modalidades en Honduras. b) Definir y aprobar nuevas políticas de producción y estrategias de ventas de las loterías del estado, a fin de incrementar las ventas. c) Definición, aprobación e implementación de nuevas políticas de reducción del gasto Institucional. d) Implementación de políticas, que disminuyan los efectos que produce la competencia en las ventas. e) Optimizar el apoyo a los programas y proyectos de protección social que ejecuta el estado. La población objetivo beneficiada con el desarrollo de estos objetivos será de un promedio de 5,782 personas; mismas definidas en el presupuesto aprobado 2011 (Incluye una población infantil, jóvenes y adultos). La Misión es compatible con su quehacer fundamental, en este contexto los objetivos y resultados institucionales se encuentran vinculados a los objetivos, metas e indicadores de la Visión de País y el Plan de Nación, según el detalle siguiente: Objetivo 1 Meta 1.1 Indicador 12 Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de previsión social. Erradicar la Pobreza Extrema. Porcentaje de hogares en situación de Pobreza Extrema. 2

3 1.2 Los Resultados de Gestión Los resultados de gestión programados 2012 por el PANI, por medio de los cuales alcanzará los objetivos estratégicos definidos, están orientados al desarrollo de su actividad principal como lo es la producción y comercialización de Lotería Mayor y Menor; se muestra en detalle los costos y cantidades programadas para el logro de estos objetivos, destacando como de mayor relevancia la generación de recursos a través de la venta de lotería menor, el 53.3% de los costos de este resultado estarán destinados a fortalecer programas de prevención, recuperación y rehabilitación de la población beneficiada, y ejecutadas por 5 instituciones que comprenden IHADFA, IHNFA, INJUVEN y la Asociación Pediátrica de Honduras, así como otras canalizadas por la Administración Central. 1 2 INCREMENTOS DE LOS INGRESOS POR VENTA DE LOTERIA MENOR INCREMENTOS DE LOS INGRESOS POR VENTA DE LOTERIA MAYOR DESARROLLO DE NUEVOS PROYECTOS EN LAS LOTERIAS Cuadro No. 1 Resultados de Gestión No. Descripción Poblacion Objetivo Unidad de Medida 3 INSTITUCIONES BENEFICIADAS CON RECURSOS DEL PANI INSTITUCIONES BENEFICIADAS CON RECURSOS DEL PANI CLIENTES O VENDEDORES DE LAS LOTERIAS DEL ESTADO MILLONES DE LEMPIRAS MILLONES DE LEMPIRAS No. DE PROYECTOS Programación Anual Cantidad % Costo 222,672, ,836,089 21,960,000 21,460, ,339,846 4 IMPLEMENTADO UN AGRESIVO PLAN DE MERCADEO CLIENTES O NUEVOS VENDEDORES DE LAS LOTERIAS DEL ESTADO No. DE PLANES 1 14,129,843 5 ENTREGADOS LOS RECURSOS A LAS INSTITUCIONES BENEFICIADAS CON RECURSOS DEL PANI GOBIERNO CENTRAL, IHNFA, IHADFA, INJUVE Y APH MILLONES DE LEMPIRAS 33,202,300 46,470,617 En detalle podemos observar que el cuadro anterior presenta los resultados de gestión más significativos para la gestión 2012, dichos resultados representan una asignación de un 76.3% del presupuesto recomendado; resultados que deberán ser orientados a coadyuvar con la política del Estado relacionada con el bienestar físico, mental y social de la población materno-infantil, a través del apoyo financiero a Instituciones que ejecutan estos programas y proyectos de índole social; no obstante la población objetivo está definida en función de las instituciones que administran estos recursos, no se define con precisión la población beneficiada con el desarrollo de estos resultados limitando la medición del impacto social de la gestión. (Ver detalle en anexo 1) 3

4 1.3 La Estructura Programática El objetivo primordial del PANI, definido en su Ley Orgánica es coadyuvar con la ejecución de la Política de Estado relacionada con el bienestar de la población materno infantil en riesgo social, y en concordancia con ello se ha definido una estructura que comprende un solo Programa que está definido en función de su giro institucional como lo es la producción y comercialización de lotería. Esta estructura es compatible con la estructura organizacional de la institución agrupa las principales acciones, detalladas a nivel de actividad obra conforme a los requerimientos de cada Unidad Ejecutora; concentrándose el 32.1% de su operatividad en la producción y control de lotería, seguido de 2.8% en las actividades de distribución y comercialización; el 0.6% en operaciones administrativas de los fondos de previsión social que administra los beneficios otorgados a sus empleados; el 53.3% de las operaciones se concentran en los servicios financieros que consiste en los pagos que PANI efectúa al sector bancario por servicios prestados en la distribución de lotería; el resto que comprende las actividades administrativas y de control, están encaminadas a desarrollar procesos orientados a eficientar la gestión administrativa institucional. Tal como se detalla a continuación: Cuadro No. 2 Programa / Actividades Categorías Pr. Spr. Py. A/O Descripción Producción y Comercialización de Loterías COORDINACIÓN Y DIRECCION SUPERIOR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS FINANCIEROS ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS ADMINISTRACION DEL FONDO DE PREVISION SOCIAL SERVICIOS DE ASESORIAL LEGAL PLANEAMIENTO Y EVALUACION SERVICIOS INFORMATICOS SERVICIOS DE AUDITORIA INTERNA PRODUCCION Y CONTROL DE LOTERIAS DISTRIBUCION Y CONMERCIALIZACION DE LOTERIAS 4

5 1.4 Los Resultados de Producción El Programa (11) Producción y Comercialización de Loterías cuenta con dos Resultados de producción para la realización de los 65 sorteos programados por parte de la Institución, a fin de financiar las 11 actividades que componen dicho programa, fondos provenientes de la venta de ambas loterías ( Mayor y Menor). Cuadro No. 2 Resultados de Producción Categorías Unidad de Medida Programación Anual No. Descripción Pr. Spr. Py. A/O Descripción Cantidad % Costo Producción y Comercialización de Loterías Producidos, Distribuidos y Comercializados los billetes de Lotería Menor Producidos, Distribuidos y Comercializados los billetes de Lotería Menor En el cuadro anterior se muestran los resultados de producción definidos para alcanzar la producción y comercialización de lotería, tal como se detalla en el programa 11, mismos que son congruentes con su objetivo principal, sin embargo, dichos resultados no tienen relación con la unidad de medida ya que la descripción del producto se orienta más a la emisión del número de billetes que a la realización de los sorteos. (Ver detalle en anexo 2 y 3) 2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL No. De Sorteos ,377,076 No. De Sorteos 12 65,772,350 El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el Plan de Nación, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad. Las instituciones responsables de una determinada producción pública utilizan insumos financieros, humanos y materiales asignados a través del presupuesto, para la producción de bienes y prestación de servicios (productos al interior de la organización) destinados a la consecución de objetivos de política pública (resultados que trascienden el ámbito institucional), definidos para atender las demandas de la sociedad. A continuación la relación Ingresos - Egresos: 5

6 No. Descripción Cuadro No. 3 Relación Ingresos- Gastos Presupuesto Aprobado 2011 Recomendado 2012 variación Absoluta % I INGRESOS 261,531, ,149,426-8,382, Ingresos Corrientes 261,531, ,149,426-8,382, II EGRESOS 261,531, ,149,426-8,382, Egresos Corrientes 257,138, ,717,426-5,421, Egresos de Capital 3,392, ,000-2,960, Servicios de la Deuda 1,000,000 1,000, No obstante que el total de ingresos cubre el total del egreso recomendado, la relación que ejemplifica el cuadro anterior, muestra como los ingresos corrientes son suficientes para financiar los gastos corrientes; producto de ello se ha generado un ahorro en cuenta corriente de 1,432,000 Lempiras que será orientado a financiar la inversión y a dar cumplimiento a compromisos jurídicos contraídos por la institución Situación de los Ingresos El monto total de ingresos recomendado asciende a 253,149,426 Lempiras, 3.2% inferior (8,382,172 Lempiras) al monto aprobado 2011, esto debido a una disminución de los ingresos generados a través de la venta de lotería y por ende menor número de sorteos realizados. El 100% de los ingresos generados corresponden a ingresos corrientes y serán financiados por ingresos propios. (Ver detalle en anexo 4) Cuadro No. 4 Presupuesto de Ingresos por Tipo y Rubro Presupuesto Variacion Codigo Descripcion Aprobado Recomendado Absoluta Rel. INGRESOS CORRIENTES 261,531, ,149,426-8,382, Venta de bienes y Serv. del Gob. Central 255,068, ,633,926-10,434, Ingresos de Operación 3,910,180 6,048,000 2,137, Rentas de la Propiedad 2,552,500 2,467,500-85, TOTAL 261,531, ,149,426-8,382,

7 Ingresos Corrientes El total del presupuesto de Ingresos recomendados 2012 corresponde a ingresos corrientes, los que asciende a 253,149,426 Lempiras; estos ingresos serán generados en un 96.6% a través de la venta de bienes y servicios, el 2.4% será generado a través de los ingresos de operación que equivalen a 6,048,000 Lempiras y 1% en las rentas de la propiedad por un monto de 2,467,500 Lempiras. En la venta de bienes y servicios que asciende 244, Lempiras representa 96.6% de total de ingreso recomendado, aquí se detallan los ingresos que se generan a través de la comercialización de Lotería (Mayor y Menor); la venta de lotería menor representa el 55.1% del ingreso generado en este rubro y la venta de lotería mayor el 8.8%; sin embargo la venta de lotería muestran una disminución del 4.1% (10, 434,992 Lempiras) con relación a lo aprobado 2011, esto debido a la falta de una implementación de estrategias de venta de lotería en lugares estratégicos, agregado al incremento de venta de lotería clandestina y la falta de fortalecimiento de área de personal dedicado a este rubro. Los ingresos de operación que ascienden a 6,048,000 Lempiras representan el 2.4% del ingreso generado, estos adquiridos a través de los remanentes en premios caducados y no cobrados; y el restante 1% que corresponde a las rentas de la propiedad por un monto de 2,467,500 Lempiras, producto de los intereses por depósitos internos; cabe mencionar que a consecuencia de la disminución en las ventas de lotería mayor y menor, los interese por depósitos han disminuido en un 3.3% con relación a lo aprobado Situación de los Egresos El presupuesto total de egresos recomendado 2012 para el PANI se ha disminuido en un 3.2% respecto a lo aprobado 211 esto debido a una menor asignación a los egresos de funcionamiento que fueron recomendados en función a los ingresos generados; esta Institución distribuirá el 100% de sus egresos al único programa con que cuenta según su estructura, denominado Producción y Comercialización de Lotería por un monto de 253,149,426 Lempiras que serán financiados por recursos propios. Cuadro No. 5 Presupuesto por Programa Presupuesto Aprobado 2011 Variación Recomendado 2012 Absoluta Rel. Código Programas 1 Producción y Comercialización de Loterías 261,531, ,149,426-8,382, TOTAL 261,531, ,149,426-8,382,

8 Del total de egresos recomendados en 253,149,426 Lempiras, el 99.4% será destinado a los egresos corrientes, 0.2% a los egresos de capital y el restante 0.4% a las aplicaciones financieras. Codigo Egresos Corrientes Cuadro No. 6 Presupuesto de Egresos por Tipo y Grupo Descripcion Aprobado 2011 Variacion Recomendado 2012 Absoluta Rel. EGRESOS CORRIENTES 257,138, ,717,426-5,189, Servicios Personales 73,537,686 85,366,773 11,829, Servicios no Personales 145,050, ,469,573-16,581, Materiales y Suministro 4,643,762 4,206, , Transferencias y Donaciones 33,906,500 33,674, , EGRESOS DE CAPITAL 3,392, ,000-2,960, Bienes Capitalizables 3,392, ,000-2,960, APLICACIONES FINANCIERAS 1,000,000 1,000, Servicios de la Deuda 1,000,000 1,000, TOTAL Presupuesto 261,531, ,149,426-8,382, Los gastos corrientes recomendados asciende a 251,717,426 Lempiras, valor que muestra una reducción del 2% que equivale a 5,189,222 Lempiras con respecto a lo aprobado 2011; esto debido a una reducción en la mayoría de los grupos del gasto, principalmente en los gastos de funcionamiento en función de un mayor control del mismo. La mayor asignación se muestra en los servicios no personales que representan el 51% del gasto corriente recomendado, seguido de los servicios personales con un 33.9%, los materiales y suministros en 1.7% y las trasferencias con 13.4%. En Servicios Personales se recomienda un monto de 85,366,773 Lempiras, cantidad superior en un 16.1% con respecto al aprobado 2011, e incluye un incremento en los sueldos y salarios del personal permanente y por consiguiente en sus colaterales como resultado de un ajuste conforme a la tasa de inflación que estable el BCH y en cumplimiento a negociación de contrato colectivo. El número de plazas recomendadas será de 213 para el personal permanente y 12 para el personal temporal, mismas que no varían con relación a las aprobadas 2011; se identificó inconsistencias en el anexo desglosado de sueldos y salarios enviado por el PANI, ya que el valor total de dicho anexo es superior en 8,016,683 Lempiras con relación a los definidos en SIAFI para la gestión 2012, por lo que se hace necesario que la institución haga uso únicamente de los montos establecidos en el presente dictamen. 8

9 Los Servicios no Personales constituyen el grupo del gasto de mayor asignación presupuestaria dentro de los egresos corrientes, se recomiendan en 128,469,537 Lempiras, y su mayor asignación se observa en los Servicios Comerciales y Financieros por un monto de 124,325,445 Lempiras que corresponden el 96.8% del total recomendado; El resto corresponde a pagos por Servicios Básicos, Mantenimiento, Reparación y Limpieza, Servicios Profesionales de menor cuantía. Los Servicios Comerciales y Financieros comprenden el pago por Comisiones y Gastos Bancarios por un monto de 115,959,375 Lempiras, previsión realizada a fin de cumplir con las erogaciones efectuadas por volumen de transacciones financieras que el PANI realiza en concordancia con el principal giro institucional como lo es la producción y comercialización de lotería, específicamente los servicios prestados por las instituciones bancarias que hacen efectivo el pago de premios resultantes del sorteo de lotería mayor y menor; así como también se incluye en este subgrupo un monto de 6,474,000 Lempiras para la Publicidad y Propaganda, y las egresos en Primas y Gastos de Seguro por un monto de 1,800,000, ambas complementarias al objetivo principal de las actividades institucional. Las compras de Materiales y Suministros se estiman en 4,206,580 Lempiras, inferiores en un 9.4% con relación al aprobado 2011, variación que se refleja principalmente en los subgrupos de productos de papel y cartón por un monto de 1,830,960 Lempiras, productos químicos, farmacéuticos por un monto de 1,453,960 Lempiras y otros materiales y suministros por un monto de 416,300 Lempiras; requerimientos necesarios para la producción de la lotería específicamente lo que comprende los productos de artes gráficas y las tintas pinturas y colorantes utilizados en la impresión de lotería y a elaboración de publicidad escrita; los productos de material plástico que sirve para la distribución del mismo y otros repuestos y accesorios menores utilizados en las maquinarias de emisión de billetes. Las Transferencias constituyen en su orden el segundo grupo del gasto de mayor asignación presupuestaria dentro de los egresos corrientes, se recomienda un monto de 33,674,500 Lempiras, de las cuales el 97.9% es orientado a las transferencias y donaciones a instituciones como el INJUVEN por un monto de 400,000 Lempiras en apoyo a los programas sociales que esta institución desarrollo en pro de la juventud, así como una transferencia al Gobierno Central orientado a programas sociales por un monto de 20,000,000 Lempiras; también comprende transferencias a Instituciones Descentralizadas como el IHADFA por un monto de 550,000 Lempiras en apoyo a programas de investigación, concientización y rehabilitación del alcoholismo, drogadicción y farmacodependencia; y el IHNFA por un monto de 12,012,300 Lempiras para programas orientados al fortalecimiento del programa de protección integral de la niñez y la familia. El restante 2.1% se asigna para Becas, Ayudas Social a Personas y Donaciones a Asociaciones Sin Fines de Lucro que hacen un total de 712,200 Lempiras. 9

10 Egresos de Capital Los bienes capitalizables recomendados ascienden a 432,000 Lempiras de los cuales el 90.9% será orientado a la adquisición de maquinaria y equipo por un monto de 392,900 Lempiras; el 3.3% a la adquisición de libros y revistas; el restante 5.8% a la adquisición de aplicaciones informáticas. Cabe mencionar que con relación al aprobado 2011 los egresos de capital disminuyeron en un 87.3% (2,960,950 Lempiras) ya que para esta gestión fueron asignados recursos conforme a las prioridades eminentes de la institución. Aplicaciones Financieras: Están ascienden a 1,000,000 Lempiras y están destinadas al Servicio de la Deuda, específicamente para atender compromisos derivados de Sentencias Judiciales ocasionadas por demandas de empleados. Estas no presentan variación en relación al 2011, ya que las mismas se presentan de forma eventual y no se tiene previsto el despido de personal para el (Detalle del Gastos ver Anexos 6 y 8). 3. LA VINCULACIÓN DEL PRESUPUESTO CON LOS OBJETIVOS, METAS E INDICADORES DE LA VISIÓN DE PAÍS Y PLAN DE NACIÓN 3.1. Los Objetivos del Plan de País El PANI enmarca su accionar dentro de los objetivos del Plan de Nación, dando una orientación de su giro institucional a la consolidación del programa de Producción y Comercialización de lotería, con una asignación de 253,149,426 Lempiras que orientara al fortalecimiento de programas y políticas social del estado, relacionada con el bienestar integral de la población. (Ver detalle en anexo 9). La Institución no ejecuta proyectos de índole social directamente, no obstante realiza una labor social de manera indirecta al proporcionar recursos financieros a Instituciones que realizan estos programas, como ser el INHFA, el IHADFA y el INJUVEN. Descripcion Cuadro No. 7 Objetivos del Plan de País Presupuesto Aprobado 2011 Variacion Recomendado 2012 Absoluta Relativa 01- Una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas 261,531, ,149,426-8,382, consolidados de previson social TOTAL 261,531, ,149,426-8,382,

11 3.2. La Regionalización El PANI para la gestión 2012 realizará sus actividades en cuatro (4) de las dieciséis (16) regiones establecidas según la Ley de Visión de País y Plan de Nación. En la Región Distrito Central ( R-12), se concentra la mayor asignación del presupuesto, ya que el 99.7% de las actividades que realiza el PANI para la administración de las Loterías del Estado se concentran en las Oficinas Principales de la Institución, ubicadas en Tegucigalpa, y el restante un 0.3% en las demás regiones en las que tiene participación. La regionalización del gasto contenida en el cuadro siguiente corresponde a los gastos que generan la distribución y comercialización de los billetes y series de las Loterías por parte de los vendedores, la producción se realiza en Tegucigalpa, la función de las oficinas regionales es realizar labores de publicidad y promoción de las Loterías Mayor y Menor. (Ver detalle en el anexo 10). Cuadro No. 8 Presupuesto de Egresos por Región Region Presupuesto Variacion Codigo Descripcion Aprobado Recomendado Absoluta Relativa R01 Valle de Sula 611, , , R04 Valle de Lean 533, , , R10 La Mosquitia 1,178, ,178, R12 Distrito Central 258,711, ,509,564-6,201, R13 Golfo de Fonseca 495, , , TOTAL 261,531, ,149,426-8,382,

12 4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1 CONCLUSIONES 1. Las metas programadas por el Patronato Nacional de la Infancia (PANI) para el Ejercicio Fiscal 2012, son compatibles con el quehacer fundamental de la institución y se encuentran alineadas con la Visión de País y Plan de Nación , contribuyen al logro del objetivo 1.-una Honduras sin pobreza extrema, educada y sana, con sistemas consolidados de previsión social a través de la ejecución de la política social del Estado relacionada con el bienestar integral de la población. 2. La información registrada en los formularios FP-02 Objetivos y Resultados de Gestión y FP-03 Categoría Programática no satisface los requerimientos para emitir un Dictamen que permita hacer un seguimiento y evaluación de la ejecución de las mismas, ya que carecen de una adecuada coherencia de sus resultados en relación a la unidad de medida y la población objetivo, lo que limita la medición del impacto social de la gestión. 3. El presupuesto de ingresos y egresos recomendado para el PANI asciende a 253,149,426 Lempiras, el cual estará orientado al cumplimiento de su actividad primordial definido en su Ley Orgánica como lo es la producción y comercialización de lotería con el fin de fortalecer programas sociales de prevención, recuperación y rehabilitación. Esta distribuido en 5 regiones concentrando la mayor asignación región del Distrito Central donde desarrollan las actividades de gestión administrativa institucional y en menor proporción en el resto de las Regiones, ya que en ellas se encuentran únicamente ventanillas de distribución de lotería. 4. Los sueldos y salarios del personal permanente se recomiendan en 54,056,235 Lempiras, constituida por una planilla de 213 plazas sin variar el número de plazas aprobada en el 2011; incluye un ajuste conforme a la tasa de inflación que estable el BCH y en cumplimiento a negociación de contrato colectivo. 5. No obstante que el total de ingresos cubre el total del egreso recomendado y que la relación ingreso corrientes / egresos corrientes generan un ahorro de 1,432,000 Lempiras que será orientado a fortalecer la inversión y al servicio de la deuda. Los ingresos de capital financiaran el total de los egresos capitalizables. 12

13 4.2 RECOMENDACIONES 1. Aprobar el Presupuesto de Ingresos y Egresos del Patronato Nacional de la Infancia para el Ejercicio Fiscal 2012, por la cantidad de 253, 149,426 Lempiras, de conformidad a la estructura económica que se detalla en el presente Dictamen. 2. Revisar y modificar los formularios FP-02 Objetivos y Resultados de Gestión y FP-03 Categoría Programática en el Sistema de Administración Financiera Integrado (SIAFI), a fin de que la información generada permita efectuar un adecuado seguimiento y evaluación de la ejecución de las mismas. 3. Establecer acciones que generen más recursos a la institución, contrarrestando la competencia de Lotería clandestina, que permitan continuar apoyando los programas sociales que ejecuta el Gobierno, a través de Instituciones como el IHNFA y el IHADFA, así como implementar estrategias de mercado que puedan optimizar los niveles de venta de lotería. 4. Implementar una estricta política de austeridad y racionalización de sus gastos, a fin de no contraer y efectuar compromisos de carácter financiero sin contar con la debida asignación presupuestaria, particularmente lo relativo a mejoras saláriales derivadas de las negociaciones del Contrato Colectivo y otros beneficios de naturaleza económica. 5. Observar un estricto control en los gastos, implementando las medidas administrativas necesarias que permitan cumplir con la metas del Plan Operativo, conforme a las estructuras presupuestarias asignadas, y abstenerse de realizar actividades que estén fueran del presente dictamen a fin de generar un ahorro en cuenta corriente que permita orientarlo a la inversión. 13

14 5. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS Presupuesto Recomendado de Ingresos del PANI, 2012 I. Ingresos por Transacciones Corrientes 253,149,426 Ingresos no Tributarios 6,048,000 Venta de Bienes y Servicios 244,633,926 Rentas de la Propiedad 2,467,500 TOTAL INGRESOS 253,149,426 Presupuesto Recomendado de Egresos del PANI, 2012 I. Egresos por Transacciones Corrientes 251,717,426 Servicios Personales 85,366,773 Servicios No Personales 128,469,573 Materiales y Suministros 4,206,580 Transferencias Corrientes 33,674,500 II. Egresos Por Transacciones de Capital 432, Maquinaria y Equipo 392,900 Libros, Revistas y Otros Elementos 14,100 Activos Intangibles 25,000 III. Aplicaciones Financieras 1,000,000 Servicios de la Deuda 1,000,000 TOTAL EGRESOS 253,149,426 14

15 6. DICTAMEN La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos del PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI) para el Ejercicio Fiscal 2012, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de DOSCIENTOS CINCUENTA Y TRES MILLONES CIENTO CUARENTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS VEINTE Y SEIS LEMPIRAS EXACTOS (L. 253,149,426.00), según el detalle de las páginas que anteceden. 15

16 7. ANEXOS Número Correlativo Nombre Formulario de Objetivos y Resultados de Gestión (FP-02) 1. Objetivos y Resultados de Gestión Detallado Formularios de Categorías Programáticas (FP-03) 2. Categoría Programática 3. Resultados de Producción por Institución, Categoría Programas Objetivo, Meta e Indicador Formularios de Ingresos 4. Presupuesto de Ingresos por Rubro y Grupo de Fuente de Financiamiento Formularios de Egresos 5. Presupuesto de Egresos por Categoría Programática 6. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento 7. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador 8. Detalle de Gastos por Objetos a Nivel de Actividad Obra Formularios de Visión de País 9. Presupuesto de Egresos por Institución, Misión, Objetivos y Metas de Visión de País 10. Presupuesto de Egresos por Objetivos, Región y Metas Orientado a la Visión de País 16